Jaarverslag Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Afbouw. VUT-FONDs AFBOUW

Transcriptie

1 Jaarverslag Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Afbouw I Versie VUT AFB vl.2 d.d VUT-FONDs AFBOUW

2 JAARVERSLAG tnhoudsopgave Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 JAARREKENING 8 Balans per 31 december 9 Staatvan baten en lasten 10 Toelichting op de jaarrekening 11 Toelichting op de balans per 31 december 13 Toelichting op de staat van balen en lasten 18 OVERIGE GEGEVENS 21 Kerncijfers Bestemming van het resultaat 23 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 24 VUT-FONDS AFBOUW

3 JAARVERSLAG Personalia BESTUUR Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: R.C. van Ameijden, werkgeversvoorzitter M.J.G. de Rouw, secretaris G. van der Meulen Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter A.W. Timmennan CNVVakmensen: R. van Dijk L. de Jong, plaatsven/anger ADMINISTRATIE De administratie wordt gevoerd door A&O Sen/ices B.V en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed, Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. DIRECTIE A&O Services B.V. mr. R.F. de Soet, algemeen directeur M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) drs. F. Klinkenberg, adjunct-directeur IT & Services (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V. drs. R.H. Hiltrop, directeur (tot1 mei 2011) M.P. Mos RA RC RBA, directeur ACCOUNTANT KPMG Accountants N.V. VUT-FONDS AFBOUW

4 Verslag van het bestuur Doelstelling Stichting Vrijwillig Ven/roegd Uittreden Afbouw (VUT-fonds) heeft als doel het verstrekken van uitkeringen aan de deelnemers die uit de bedrijfstak uittreden conform de voonvaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw en het geven en/of doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds. Hiertoe worden premies geheven bij werkgevers en werknemers en worden uitkeringen gedaan aan werknemers, die te kennen hebben gegeven na het bereiken van de hien/oor gestelde leeftijdsgrenzen deel te willen nemen aan de regelingen. Sinds 2001financierten verantwoordt het VUT-fonds tevens de lasten uit hoofde van de aanvullingsregeling op het vroegpensioen (dat tot 1 januari 2007 werd uitgekeerd door Stichting Vroegpensioenfonds voor het Stukadoors-, Afbouw- en Terrazzo/ Vloerenbedrijf (VP SATA/) en vanaf deze datum door BPF Bouw, waarmee VP SATA/ per 1 januari 2007 is gefuseerd). Algemeen overzicht Het aantal personen met een uitkering vroegpensioen vanuit BPF Bouw met daarop een aanvulling vanuit het VUT-fonds is gedaald van 724 ultimo naar 650 ultimo, Jaarresultaat Het positieve saldo van baten en lasten over bedraagt 0,5 miljoen. Bij de bestemming van het resultaat is 0,5 miljoen toegevoegd aan de algemene resen/e. Eind bedraagt de algemene resen/e 54,5 miljoen negatief (: 55,0 miljoen negatief). Het (verwachte) liquiditeitstekort voor 2011 is gedekt door een aanvullende geldlening van 15 miljoen van BPF Bouw. Jaariijks beziet het bestuur hoeveel premieheffing nog nodig is om aan de toekomstige uitkeringsverpiichtingen te kunnen voldoen. Op grond hiervan is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Administratie De administratie van het VUT-fonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). ; Bij het VUT-fonds is geen personeel in dienst. - '-f VUT-FONDS AFBOUW

5 jaarvera.ag2q10 Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het VUT-fonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door die van de werknemers. Veraaderinoen Het bestuur vergaderde in het verslagjaar vier keer op 2 maart, 8 juni, 5 oktober en 7 december. De vergadering van 2 maart was in Veenendaal, de vergadering van 8 juni in Rotterdam en de overige vergaderingen in Rijswijk. Vaste agendapunten Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaarverslag, het vaststellen van de premie, de begndting en de prognose van het aantal uittreders voor het komende begrotingsjaar. Door middel van lange termijn prognoses, die jaariijks worden bijgesteld, wordt getracht een zo nauwkeurig mogelijke schatting te maken en mogelijke trends te onderkennen. Overbruggingskrediet in is gebruik gemaakt van een krediet van BPF Bouw om hel tijdelijk tekort aan liquiditeit te ondervangen. Qverbruggingsreqeling bii ontslag Om te voorkomen dat oudere werknemers die door de economische omstandigheden werkloos worden het recht op ven/roegd pensioen verspelen is de overbruggingsregeling vastgesteld. Werknemers van 57, 58, 59 of 60 jaar die in de periode van 1 januari 2011 tot 1 juli 2011 werkloos zijn geworden veriiezen daardoor niet het recht op een uitkering van het fonds. Wijziging reglement en reglement ln zijn de statuten niet gewijzigd. Het reglement is aangepast doorde opname van de overbruggingsregeling. Premie Voor het verslagjaar werd de premie vastgesteld op 3,15% tot en met week 28 en 3,5% vanaf week 29 tot eind (: 3,15%). Omdat eind bleek dat de liquiditeitsbehoefte groter is dan voorzien is de premie voor 2011 vastgesteld op 4,5% en is extra krediet aangevraagd en verkregen bij BPF Bouw. Risicobeheer Het VUT-fonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van krediet, valuta, rente en milieu. Het liquiditeitsrisico wordt afgedekt doorop basis van een kasstroomprognose bij externe partijen een kredietovéreenkomst af te sluiten. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten, toetsen door een (externe) jurist. Het VUT-fonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instnjmenten. ^''- -; v^^- ^' ^ Fusie "" ^ ^- : :': 1 Het bestuur heeft besloten de mogelijkheid van een fusie met BPF Bouw te onderzoeken en heeft daartoe een verzoek ingediend bij BPF; Bouw..-.f/,-. VUT-FONDS AFBOUW

6 JAARVERSLAG Externe ontwikkelingen Per 1 januari 2006 is de wet VPL en de daaraan gekoppelde motie Vendrik van kracht. In verband met ongewenste bijeffecten bij enkele VUT-fondsen heeft de Tweede Kamer aanvullend op de motie Vendrik In december 2007 een amendement aangenomen. Het amendement regelt dat de verhoging van de uitkering niet op basis van 100% actuariële herrekening hoeft plaats te vinden. Dit betekent dat de actuariële verhoging van de uitkering door het uitstellen van het ingangsmoment beperkt mag worden tot 50%. Het bestuur heeft in haar vergadering van 4 maart 2008 besloten het reglement niet aan te passen. Jurispmdentie in vergelijkbare situaties heeft duidelijk gemaakt dat een VUT-fonds niet verplicht is om het niet-benutte budget voor aanvuilingsregeiingen van deelnemers bij het bereiken van de 65-jarige leeftijd toe te voegen aan het ouderdomspensioen van deelnemers als de deelnemer niet voor de 65-jarige leeftijd met vroegpensioen is gegaan. Het bestuur heeft in de vergadering van 8 juni besloten deze jurispmdentie te volgen. Dit heeft er in geresulteerd dat er in deze jaarrekening van is uitgegaan dat deelnemers die niet voor de 65-jarige leeftijd met vroegpensioen zijn gegaan geen recht hebben op omzetting van hun niet-benutte budget voorde aanvullingsregeling in extra ouderdomspensioen. Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2011 BATEN Premie-opbrengsten Totaal LASTEN Bedrijfekosten Financieringslast Totaat Saldo van baten en lasten Voor 2011 is de premie voor de aanvullingsregeling vastgesteld op 4,5% van het PRISuurloon. Voor het toekomstige liquiditeitstekort is een aanvullende lening van 15 miljoen afgesloten bij BPF Bouw. De eerste tranche ten bedrage vanf 5 miljoen is op 21 januari 2011 opgenomen. VUT-FONDS AFBOUW

7 JAARVERSLAG ^0^0 Rqswiik.7\unU0l1 netbestuur D r van Ameiiden i^.i;s^o.«e> werkne,-- ^i-: '^l.,,^ -'. ri. :.v. {/ VUT-FONDS AFBO^J^

8 Jaarrekening Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Afbouw r;.d, VUT-FONDS AFBOUW

9 JAARVERSLAG Balans per 31 december Na venverking saldo van baten en lasten (bedragen " 1.000) toelichting ACTIVA Beleggingen Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Reserves Algemene reser\e Voorziening niet-opgenomen pensioenen langlopende schulden Overige schulden en overiopende passiva Totaal passiva VUT-FONDS AFBOUW

10 JAARVERSLAG Staat van baten en lasten (bedragen' 1.000) BATEN toelichting begroting Premies Beleggingsopbrengsten Directe beleggingsopbrengsten Indirecte beleggingsopbrengsten - Gerealiseerd - Ongerealiseerd (2.996) Overige baten Totaal baten LASTEN Dotatie voorziening niet-opgenomen penaoenen Bedrijfskosten Financieringslast Totaal lasten Saldo van baten en lasten (5.591) Bestemming saldo Mutatie algemene reserve (5.591) (5.591) HNS r:^o-o;l ^3.ci ; :. V. VUT-FONDS AFBOUW 10

11 JAARVERSLAG Toelichting op de jaarrekening 1 inleiding Stichting Vrijwillig Ven/roegd Uittreden Afbouw (VUT-fonds), statutair gevestigd te Amsterdam, had als doel het verstrekken van VUT-uitkeringen aan de deelnemers conform de voonwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. In 2008 is de laatste VUT-uitkering verstrekt. Sinds 2001 financiert en verantwoordt het VUT-fonds de lasten uit hoofde van de aanvullingsregelingen op het vroegpensioen. Daamaast heeft het VUT-fonds tot doel het geven en/of doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds. Het VUT-fonds heeft A&O Sen/ices aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het VUT-fonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten hiervan worden aan het VUT-fonds doorbelast. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. Continuïteit Voor 2011 is de premie voor de aanvullingsregeling vastgesteld op 4,5% van het PRISuurioon. Uit berekeningen is gebleken dat de premie van 4,50% voldoende is om in de loop van 2016 het negatieve eigen venmogen aan te zuiveren. Het liquiditeitstekort voor is gedekt door een geldlening van 15 miljoen bij BPF Bouw. Voor het toekomstige liqulditettstekort is een aanvullende lening van 15 miljoen afgesloten bij BPF Bouw. Dientengevolge is de jaarrekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 7 juni 2011 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Vorderingen en overlopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wórdt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang isgebaseérd opdeputjerdom van de vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premies ih. Voorzienino niet-opoenomen pensioenen _,,..,, ^_,.., De voorziening betreft de niet opgenomen pensioenen van persönen;inèt.eèn dienstveri^and van minimaal 10 jaar op 60-jarige leeftijd met geboortejaar 1946 tot en VUT-FONDS l\fboim 11

12 JAARVERSLAG met 1949 en betreft de ingegane en uitgestelde uitkering aanvullingsregelingen. Bij de bepaling van deze voorziening wordt geen rekening gehouden met sterftecijfers. Bij het bepalen van de voorziening is verondersteld dat van de jaariagen 1946 en 1947 geen aanvragen meer zullen worden ontvangen. Van de jaariagen 1948 en 1949 is in verondersteld dat 50% van de personen, die op basis van de huidige kennis van hun ariseidsverleden, een aanvraag zullen indienen. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beieggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interesten rekening-courant A&O Sen/ices, die wordt toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. VUT-FONDS AFBOUW 12

13 JAARVERSLAG Toelichting op de balans per 31 december 4 BELEGGINGEN De beleggingen zijn als volgt te specificeren; (bedragen * 1.000) Aandelen Obligaties Waarde ultimo boekjaar Per 1 augustus is de gehele beleggingsportefeuille verkocht. Aandelen (bedragen ' 1.000) Waarde begin boekjaar Aankopen Verkopen Gerealiseerd koers resultaat Ongerealtseerd koersresultaat Waarde ultimo boekjaar Obligaties (4.248) (3.132) (bedragen ' 1.000) Waarde begin boekjaar Aankopen Verkopen Gerealiseerd koers resultaat Ongerealiseerd koersresultaat Waarde ultimo boekjaar (5.175) 136 (113) VUT-FONDs AFBOUW 13

14 JAARVERSLAG 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA ;3i\ o Kü KKIN GFiNfO RKiCHt r E ^FRM tïn fi;; l v;i:>; (bedragen' 1.000) Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Totaal nog te ont\engen premies (216) (197) Nog te ontvangen bedragen Uopende interest Rekening-courant A&O Serwces* Waarde ultimo boekjaar De vergelijkende cijfers zijn opgenonren onder de ovenge schulden Het verioop van de debiteuren is in het volgende overzicht weergegeven. (bedragen ' l.ooo) Waarde begin boekjaar Bij: premies At ont\sngsten At afechrijvingen in het jaar Waarde ultimo boekjaar Met betrekking tot de debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaariieid gevormd. Het verioop daan/an is in het volgende overzicht weergegeven. (bedragen * 1.000) Waarde begin boekjaar Afechrij\ing in het jaar Dotatie 197 (156) (140) 163 Waarde ultimo boekjaar De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in. De post 'Nog te ontvangen bedragen' bestaat hoofdzakelijk uit nog te ontvangen aanvullende nota's deeltijd WW. 6 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit banksaldi aangehouden bij ING en staan ter vrije beschikking van de stichting.. ::^ rrr-'-^-'tf r H VUT-FONDS AFBOUW

15 JAARVERSLAG 7 ALGEMENE RESERVE Het verioop van de algemene resen/e is als volgt: 'Al<^MEN,E;Rï^jLliyEp (bedragen* 1.000) Waarde begin t)oekjaar Stelselwijziging Uit bestemming \an het resultaat (54.996) (53.835) (5.591) Waarde ultimo boekjaar (54.538) (54.996) Het resultaat van positief is toegevoegd aan de algemene reserve (: negatief onttrokken). De negatieve algemene reserve wordt naar verwachting middels premieheffing de komende jaren ingelopen. Het (venwachte) liquiditeitstekort vanaf 2011 is gedekt door een aanvullende geldlening van 15 miljoen bij BPF Bouw. Dientengevolge is de jaan-ekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. 8 VOORZIENING NIET-OPGENOMEN PENSIOENEN (bedragen' 1.000) ESISSlISIPOHffi ^^^MH Stand begin boekjaar Uitkering aanvul lings regelingen Verschuldigd aan BPF Bouw Stelselwijziging Dotatie «orziening niet-opgenomen pensioenen Waarde ultimo boekjaar (19.773) (20.669) (1.647) Als de veronderstelling waarbij is uitgegaan bij het opstellen van de voorziening nietopgenomen pensioenen niet uitkomen, kan in de toekomst een additionele dotatie aan de voorziening nodig zijn. De uitkering aanvullingsregelingen kunnen als volgt worden weergegeven: (bedragen " 1.000) Aanvultingsregellng Pensioenpremies Sociale lasten aanvullingsregeling eio, Totaal De post Aanvullingsregelingen betreft de lasten uit hoofde yan,de,aanvu Iingen:opidé,d, vroegpensioenuitkeringen van BPF Bouw (waarmee het vroegere Vroegpensioenfonds voor het Stukadoors-, Afbouw- en Terrazzo-A^loerenbedrijf xs-gefuseerd) die door het VUT-fonds worden gefinancierd. * " VUT-FONDS AFBOUW 15

16 JAARVERSLAG Het aantal personen met een uitkering vroegpensioen vanuit BPF Bouw waandp het VUT-fonds een aanvulling verstrekt, is gedaald van 724 ultimo naar 650 ultimo. De post 'Sociale lasten aanvullingsregeling' betreft de bijdrage ziektekostenverzekering. 9 LANGLOPENDE SCHULDEN Om het tijdelijke liquiditeitstekort op te heffen zijn totaal drie geldleningen van totaal 15 miljoen opgenomen bij BPF Bouw. De geldleningen kunnen als volgt worden weergegeven: Geldlening 1 Geldlening 2 Geldlening 3 contractnummer bedrag rentepercentage ingangsdatum vervaldatum ,70% , % ,30% Voor het toekomstige liquiditeitstekort is een aanvullende geldlening van 15 miljoen afgesloten bij BPF Bouw. 10 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (bedragen" 1.000) Rekening-courant A&O Sendees* BPF Bouw 0\firige schulden op korte termijn Waarde ultimo boekjaar ' De vergelijkende cijfers zijn opgenomen onder da vorderingen op korte ternijn Het VUT-fonds heeft een rekening-courantverhouding met A&O Sen/ices. Over het saldo in rekening-courant wordt interest ontvangen of betaald, gebaseerd op de marktrente zoals deze door de huisbankier van A&O Sen/ices wordt vergoed. Deze was in gemiddeld 0,40% (: gemiddeld 0,85%). De schuld aan BPF Bouw betreft de nog te betalen rente op de uitstaande geldleningen. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het VUT-fonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en hetivoeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, wordt op basis van nacalculatie dóortserekend aan het VUT-fonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot.e.n;met,december,201:4'..rj Indien het VUT-fonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd. VUT-FONDS AFBOUW 16

17 JAARVERSLAG Geldlening ln de leningsovereenkomst is opgenomen dat minimaal 3,15% premie van de loonsom zal worden geheven. Van de aanvullende geldlening van maximaal 15 miljoen bij BPF Bouw is de eerste 5 miljoen gecommitteerd in januari 2011 gecommitteerd. VERBONDEN PARTIJEN Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het VUT-fonds, het hogere management van A&O Sen/ices, A&O Vermogensbeheer en BPF Bouw. Tussen het VUT-fonds en het hogere management van A&O Sen/ices en A&O Vermogensbeheer hebben in geen transacties plaatsgevonden. Over zijn ten laste van het VUT-fonds vacatiegeiden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal (: ) Daarnaast zijn drie geldlening op rekening-courant basis van totaal 15 miljoen opgenomen bij BPF Bouw. De drie geldlening van 5 miljoen per geldlening hebben een looptijd van 5 jaar en een debetrente van respectievelijk 3,7%, 3,7% en 3,3%. VUT-FONDS AFBOUW 17

18 JAARVERSLAG Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING De realisatie wijkt af van de begroting, omdat de dotatie van de voorziening nietopgenomen pensioenen van 6,5 niet is begroot. Daamaast vallen de premieopbrengsten 1,1 miljoen lager uit dan begroot. Dit komt doordat de werkelijke loonsom circa 27,6 miljoen lager uitvalt dan de begrote loonsom. Verder vallen de directe en indirecte beleggingsopbrengsten door de kredietcrisis lager uit dan begroot. Voorts vallen de bedrijfskosten 0,1 miljoen hoger uit dan begroot en vallen de financieringslasten 0,1 miljoen hoger uit dan begroot. 11 PREMIES (bedragen' 1.000) Premiebaten boekjaar Premiebaten «wrgaande jaren Subtotaal begroting Premie deeltijd WW Totaal Voorhetjaar werd de premie vastgesteld op 3,15% tot en met week 28 en 3,5% vanaf week 29 tot eind van het PRIS uurloon (: 3.15%). De premie betreft de aanvulling voor werknemers die op 1 januari jaar of ouder zijn. De premie is geheven over een geraamde loonsom van circa 255 miljoen (: circa 296 miljoen). 12 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest bank en rekeningcourant A&O Sen/ices. (bedragen " 1.000) Interest bank Interestbate BPF Bouw Tenjggaaf dividendbelasting Dividend aandelen Rekening-courant A&O Services begroting Totaal Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het VUT-fonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding:berekend. Deze. was in gemiddeld 0,40% (in gemiddeld 0,85%). P: _.. :., / 2 VUT-FONDS AFBOUW 18

19 JAARVERSLAG 13 INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN De gerealiseerde indirecte beleggingsopbrengsten betreffen het verschil tussen de laatst gehanteerde actuele waarde en de veritoopwaarde. w ' (bedragen' 1.000) begroting Aandelen Obligaties (113) Totaal De ongerealiseerde indirecte beleggingsopbrengsten betreffen het verschil tussen de balanswaarden ultimo boekjaar en ultimo vorig boekjaar of aanschafwaarde gedurende het boekjaar. y^ïïigf:keausi:kiu>ei^i)iiuxrrkiiille<:x;in<^sf)i'brengs;re\;:f^^ (bedragen' 1.000) begroting Aandelen Obligaties (3.132) 136 Totaal (2.996) 14 OVERIGE BATEN (bedragen * 1.000) begroting Vrij\el recht pensioenopbouw Afwikkeling \erkoop beleggingen Totaal DOTATIE VOORZIENING NIET-OPGENOMEN PENSIOENEN (bedragen " 1.000) begroting Dotatie voorziening nlet-opgenomen pensioenen Totaal De dotatie aan de voorziening niet-opgenomen pensioenen bedraagt over Alle toekomstige VP-hiaatuitkeringen worden aan de voorziening onttrokken en lopen in beginsel niet meer via de exploitatie. ] }rf r] r! VUT-FONDS /\FB0UW 19

20 JAARVERSLAG 16 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen' 1.000) Administratiekosten A&O Servces Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten A&O Services Dotatie \oorziening dub. debiteuren begroting S Totaal De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De aan deze uitvoering veriaonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Sen/ices direct toegewezen aan de fondsen. In de direct toegewezen kosten is een bedrag van opgenomen voor vooriichting, uitbesteed aan NOA, FNV Bouw en CNV Vakmensen, die hiervoor respectievelijk , en in rekening hebben gebracht. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in (: ). De hoogte van de voorziening voor dubieuze debiteuren wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in. In is aan de voorziening dubieuze debiteuren gedoteerd. 17 FINANCIERINGSLAST De financieringslasten zijn gebaseerd op de leningsovereenkomst met BPF Bouw van 15,0 miljoen die inmiddels aan het VUT-fonds is verstrekt om aan de uitkeringen van de aanvullingsregelingen te kunnen voldoen. Rijswijk, 7 juni 2011 Het bestuur: R.C. van Ameijden werkgeversvoorzitter ing. L. Elzinga wericnemersvoorzitter XC n~;: ( - p:~r,tf. ] '^ VUT-FONDS AFBOUW 20

21 Overige gegevens ichting Vrijwillig vervroegd Uittreden Afbouw Stichüng,-_-,- rj. J,1 \;" '.,'^ï :- nac^ 2-t VUT-FONDS AFBOUW

22 JAARVERSLAG Kerncijfers (bedragen * iflna\ IEïJ>!<:E(ïN0UEEKS: Totaal premieplichtig loon Vastgestelde premieopbrengst , Uitkeringen inclusief sociale lasten O O Algemene reserve (54.538) (54.996) VUT-FONDS AFBOUW 22

23 JAARVERSLAG Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over bedraagt positief (: negatief). Dil saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. (bedragen *e 1.000) Mutatie algemene reserve 458 (5.591) Totaal 458 (5.591) VUT-FONDS AFBOUW 23