bootcamp financieel management 12 feb 2019 Marc Pil

Transcriptie

1 bootcamp financieel management 12 feb 2019 Marc Pil

2 Lezen & begrijpen jaarrekening en rapportages Maken (jaar)begroting Sturen op cijfers Meer grip Ondernemend omgaan met budget Beter gesprek met controller en accountant

3 Programma Voorstellen Basiskennis W&V rekening en balans Toepassing

4 Lezen & begrijpen jaarrekening en rapportages Maken (jaar)begroting Sturen op cijfers Meer grip Ondernemend omgaan met budget Beter gesprek met controller en accountant

5

6 Plaatje A

7 Plaatje B

8 Waar kijk je het liefst naar? Plaatje A Plaatje B

9 Oefening 1 Lees de balans Noteer alles wat je opvalt Lees de exploitatierekening Noteer alles wat je opvalt Is de onderneming gezond(er)? Bonusvraag: van wie is deze jaarrekening?

10 Oefening 1

11 Oefening 1

12 Oefening 1

13 13 Oefening 1

14 Conversiefunctie geld geld ontvangen investeren verkopen produceren 14

15 Voorbeeld: Balans drukkerij

16 Voorbeeld: Conversie drukkerij

17 Laat de cijfers leven

18 Je start een eigen zaak Balans 01-jan Eigen vermogen Bank Totaal Totaal Levende cijfers

19 Je doet enkele investeringen Investeringen Laptop Printer 500 Telefoon 250 Totaal Levende cijfers

20 Balans na investeringen Balans 05-jan Eigen vermogen Laptop Printer 500 Telefoon 250 Bank Totaal Totaal Levende cijfers

21 Omzet in je eerste maand Winst en Verliesrekening Klant A Klant B Klant C Totaal Levende cijfers

22 Balans nadat je facturen hebt verstuurd Balans 01-feb Eigen vermogen Laptop Printer 500 Telefoon 250 Nader in te vullen Debiteuren Bank Totaal Totaal Levende cijfers

23 Wat gebeurt er met je saldo? Rekeningafschrift bij af Begin saldo 1 jan Mediamarkt 5 jan Klant A 12 feb Klant B 16 feb Klant C 22 feb Nieuw saldo Levende cijfers

24 Balans na betalingen Balans 31-feb Eigen vermogen Laptop Printer 500 Telefoon 250 Nader in te vullen Debiteuren - Bank Totaal Totaal Levende cijfers

25 Overzicht facturen Winst en Verliesrekening Klant A Klant B Klant C Totaal Reiskosten 250 Telefoonkosten 75 Materialen 150 Lunches 50 Totaal kosten 525 Winst Levende cijfers

26 Balans met crediteuren en winst Balans 31-feb Eigen vermogen Laptop Winst Printer 500 Totaal Eigen vermogen Telefoon 250 Debiteuren -Crediteuren 525 Bank Totaal Totaal Levende cijfers

27 Balans na betalingen Balans 01-mrt Eigen vermogen Laptop Winst Printer 500 Totaal Eigen vermogen Telefoon 250 Debiteuren -Crediteuren - Bank Totaal Totaal Levende cijfers

28 Conversiefunctie Toevoegen aan spaargeld spaargeld eigen vermogen Betalingen van klant aan leveranciers geld ontvangen investeren spullen Waarde van het werk, omzet verkopen produceren Kosten

29 Levende cijfers Verband balans - w&v

30 Levende cijfers Grondbegrip

31

32 Hoe gezond ben je? Kun je je kortlopende schulden direct afbetalen? Liquiditeit Vlottende activa / Kort vreemd vermogen (Current ratio) >1 Hoe afhankelijk ben je van schuldeisers? Solvabiliteit Eigen vermogen / Totaal balanstotaal x 100% 25-40% Is het investeren van eigen vermogen de moeite waard? Rentabiliteit Nettowinst / Eigen vermogen x 100%

33 Ratio s Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Parklab 3,10 80% 42% Fluxus 4,14 67% -2% Music Meeting 0,53-87% 294% Cultuurkust 0,63 11% -85% Opus 3 3,19 67% -7% NAPK 13,88 93% -2% Iona&Rineke 33

34 34 Cultuur in beeld 2017, ontwikkeling eigen vermogen

35 Cultuur in beeld 2017, financieringsmix

36 Organiseren input primair proces output ondersteunend

37 Verschillende soorten bedrijven laten een ander verhaal zien binnen de W&V rekening Productiebedrijf Omzet Inkoop Handelsbedrijf Omzet Inkoop Universiteit Baten Kosten WPers Brutomarge Mach en Afschr. Personeelskosten Brutomarge Afschrijvingen Personeelskosten Brutomarge Afschr. huisvst Personeelskosten Operationeel res. 500 Operationeel res. 500 Operationeel res. 500 Rente krediet 100 Rente krediet 100 Rente krediet 100 Winst 400 Winst 400 Winst

38 Verschillende soorten bedrijven laten een ander verhaal zien binnen de W&V rekening Productiebedrijf Omzet Inkoop input Handelsbedrijf output Omzet Inkoop Universiteit Baten Kosten WPers Brutomarge Mach en Afschr. Personeelskosten Operationeel res Brutomarge Afschrijvingen Personeelskosten Operationeel res vaste kosten Brutomarge Afschr. huisvst Personeelskosten Operationeel res Rente krediet Winst Rente krediet Winst financieel Rente krediet Winst

39

40 Voorbeeld: Poppodium output input vaste kosten Baten Inkoop Brutomarge Organisatie Personeelskosten Operationeel res financieel Rente krediet Winst

41

42 Laat de cijfers leven

43 Vragen?

44 Historisch stadsmuseum Het uitvoeren van een publiekstaak die bestaat uit: Het organiseren van tentoonstellingen Het verzorgen van voorlichting en educatie Het beheren en tentoonstellen van objecten. Het registeren en behouden van de collecties. Het vorm geven aan een gezonde bedrijfsvoering.

45 Organiseren Museum? input primair proces output ondersteunend

46 Museum als proces objecten kennis mensen tentoonstelling behoud&beheer financien marketing educatie bezoekers winkel imago ict onderhoud

47 Balans museum

48 W&V museum

49 Stap 1: algemene indruk Wat verwacht je bij een museum? Bekijk de jaarrekening De balans De winst- en verliesrekening Wat staat er op de linkerzijde van de balans? Noteer opvallende zaken Wat staat er op de rechterzijde? Noteer opvallende zaken Wat staat er in de w&v? Noteer opvallende zaken

50 Stap 2: de baten Welk soort business verwacht je? Breng de baten in kaart: Neem de omzet van het museumbezoek Wat is de ontwikkeling van de afgelopen jaren? Geef een overzicht van de ontwikkeling van de bezoekersaantallen, en de prijsontwikkeling.

51 Stap 3: berekenen van verdeling en groei Verdeling Druk de begrotingsposten uit in het totaal (%). Groei Begrotingspost /- begrotingspost 2016 (%) Nieuw Oud x 100% Oud

52 Stap 2: analyseer baten

53 Stap 2: uitwerking a

54 Stap 2: uitwerking b 2,00 entreeprijs 1,50 1, totaal aantal bezoekers % 60% 40% 20% 0% -20% -40% 0,50 0, groei

55 Uitwerking stap 3: analyse verdeling en groei

56 Balans museum

57 Goed voor het geld? Hoe hoog is de solvabiliteit in 2016 en 2017? Hoe hoog is de liquiditeit in 2016 en 2017? Hoe hoog is de rentabiliteit in 2016 en 2017?

58 Goed voor het geld? Hoe hoog is de solvabiliteit in 2016 en 2017? Hoe hoog is de liquiditeit in 2016 en 2017? Hoe hoog is de rentabiliteit in 2016 en 2017?

59

60 Marc Pil dank voor de aandacht!