Op 1 oktober 2006 bleek dat meer dan vijfduizend

Transcriptie

1 Op 1 oktober 2006 bleek dat meer dan vijfduizend nieuwe studenten zich bij de RUG hadden ingeschreven (5034). In totaal werden er studenten geteld. Dat zijn beide recordaantallen.

2 J a a r r e ke n i n g Algemeen De jaarrekening 2006 is opgesteld volgens de OCenW-Richtlijn Jaarverslaggeving Hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. De balans is opgesteld volgens het systeem van oplopende liquiditeit. In de Jaarrekening 2006 zijn de uitkomsten van vier andere rechtspersonen geconsolideerd. Het betreft de Stichting Academische Opleidingen Groningen, Stichting University Guesthouse, Applied NanoSystems BV en RUG Houdstermaatschappij BV. Exploitatierekening De exploitatierekening bestaat uit een totaaloverzicht van baten en lasten, alsmede specificaties naar hoofdkostenplaatsen en opbrengsten- en kostencategorieën. De investeringen in apparatuur en gebouwen zijn verantwoord ten laste van de investeringsfondsen. Afschrijvingen komen ten laste van de exploitatierekening en worden ten gunste van de investeringsfondsen geboekt. De baten en lasten zijn verantwoord volgens het prestatiebeginsel, hetgeen wil zeggen dat als de prestatie is geleverd, de opbrengsten danwel de kosten als gerealiseerde baten of lasten zijn verantwoord. Indien de daadwerkelijke ontvangst dan wel betaling nog niet heeft plaatsgevonden op verslagdatum, dan is hiervoor een vordering of schuld opgenomen. De exploitatierekening over 2006 is als volgt: Exploitatierekening (bedragen x 1 mln) Begroting Rekening Rekening Baten 470,0 520,0 499,1 Lasten 464,3 485,6 487,6 Exploitatieresultaat 5,7 34,4 11,5 jaarverslag rug De rekening 2006 sluit met een positief saldo van 34,4 mln. Het resultaat is voor een belangrijk deel het gevolg van de reservering vooraf van 18,1 mln voor de financiering van aanschaf van inventaris en apparatuur en de investeringen in gebouwen.

3 De exploitatierekening gespecificeerd naar faculteiten en hoofdkostenplaatsen is als volgt. Specificatie naar faculteiten en hoofdkostenplaatsen (bedragen x 1 mln) Baten Lasten Exploitatie Baten Lasten Exploitatie resultaat resultaat Faculteiten Taal en cultuur Godgeleerdheid 2,9 2,8 0,1 3,0 2,8 0,2 Wijsbegeerte 2,7 2,7 2,6 2,6 Letteren 34,4 33,4 1,0 33,5 34,6-1,1 Techniek en natuur Wiskunde en Natuurwetenschappen 94,3 92,8 1,5 96,3 96,4-0,1 Kernfysisch Versneller Instituut 9,4 8,3 1,1 8,3 8,9-0,6 UMCG - O&O 96,5 96,5 92,7 91,8 0,9 Economie Economische Wetenschappen 15,6 16,0-0,4 15,6 16,5-0,9 Bedrijfskunde 17,8 18,4-0,6 18,6 18,4 0,2 Rechtsgeleerdheid 17,5 16,4 1,1 17,0 17,2-0,2 Gedrag en maatschappij Gedrags- en Maatschappijwetenschappen 29,6 27,2 2,4 27,5 28,9-1,4 Universitair Centrum Lerarenopleiding 4,7 4,0 0,7 5,1 4,4 0,7 - Ruimtelijke Wetenschappen 5,7 5,0 0,7 5,2 5,0 0,2 Totaal faculteiten 331,1 323,5 7,6 325,4 327,5-2,1 Overige kostenplaatsen Bestuur- en beheer 27,1 20,8 6,3 41,4 37,7 3,7 Ondersteunende eenheden 69,9 49,0 20,9 57,3 47,0 10,3 Academisch Ziekenhuis Groningen 83,2 83,2 67,2 67,2 Overige eenheden 7,3 7,3-0,0 6,0 6,6-0,6 Verbonden partijen 1,4 1,8-0,4 1,8 1,6 0,2 520,0 485,6 34,4 499,1 487,6 11,5

4 De exploitatierekening gespecificeerd naar opbrengsten en kostencategorieën is als volgt. Overzicht baten en lasten naar soort Baten Boekjaar Boekjaar Lasten Boekjaar Boekjaar Algemene inkomsten Personeelslasten Rijksbijdragen 342,5 337,4 Lonen en salarissen 191,9 196,0 Overige overdrachten 0,2 0,5 Sociale lasten 43,2 52,4 Collegegelden 35,2 33,2 Wachtgelden 4,7 5,2 Overige personele lasten 31,6 32,5 271,4 286,1 Inkomsten van derden Materiële lasten Contractonderwijs 3,5 3,2 Afschrijvingen 27,8 23,0 Contractonderzoek 74,7 73,3 Inkomstenoverdrachten 69,8 68,9 Overige baten 58,8 46,9 Overige instellingslasten 116,6 109,6 214,2 201,5 Financiële baten 5,1 4,6 Financiële lasten Totaal baten 520,0 499,1 Totaal lasten 485,6 487,6 Bestemming resultaat Het boekjaar 2006 is afgesloten met een positief resultaat van 34,4 mln. Van het resultaat 2006 is 16,9 mln toegevoegd de algemene reserves en 17,5 mln aan de bestemmingsreserves. Onderstaand een specificatie van de bestemming van het resultaat naar hoofdkostenplaatsen. Exploitatie Algemene reserves Bestemmingsreserves resultaat Centrale Decentrale Decentrale Reserve Reserve Overige reserve reserves reserves investeringen investeringen bestemde RUG regulier projecten inventarissen gebouwen reserves en apparatuur jaarverslag rug Faculteiten 7,6-0,5 9,2 0,3-1,4 Overige kostenplaatsen Bestuur en beheer 6,3-1,3 0,5 7,3-0,2 Ondersteunende eenheden 20,9 1,3 0,1 0,3 19,2 Academisch Ziekenhuis Groningen Overige eenheden -0,0-0,1 0,1 Verbonden partijen -0,4-0,4 34,4-0,6 9,7 7,8-1,1 19,2-0,6

5 Kasstroom De korte termijn liquiditeiten zijn in 2006 afgenomen met een bedrag van 22,0 mln. De kasstroom uit operationele activiteiten heeft voor 34,4 mln betrekking op het exploitatieresultaat, voor 27,8 mln op afschrijvingen op vaste activa en voor -2,3 mln op mutaties in het werkkapitaal. De kasstroom uit investeringsactiviteiten heeft voor -48,9 mln betrekking op investeringen in vaste activa en voor -32,9 mln op beleggingen op middellange termijn. Kasstroomoverzicht (bedragen x 1 mln) Kasstroom uit operationele activiteiten 59,9 24,2 34,3 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -81,8-33,6-58,3 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -0,1-0,5-0,3 Mutatie liquide middelen -22,0-9,9-24,3 Overzicht bezoldigingen CvB / RvT (bedragen x 1000) Voorzitter CvB Leden CvB Lid CvB Rector magnificus 1/1-31/12/06 1/1-31/12/05 1/1-28/02/06 1/3-31/12/06 1/1-31/12/05 1/1-31/12/06 1/1-31/12/05 Belastbaar loon 110,5 107,1 54,0 87,0 108,1 109,9 107,9 Werkgeversbijdrage pensioen/fpu 18,1 22,0 3,0 17,4 21,8 18,1 22,0 Totalen 128,6 129,1 57,0 104,4 129,9 128,0 129,9 Aan de gezamenlijke leden van de Raad van Toezicht is in 2006 k 49,2 (2005 k 45,8) aan vergoedingen betaald.

6 Balans De geconsolideerde balans per 31 december 2006 ziet eruit als volgt: Balans per 31 december 2006 (bedragen x 1 mln) A C T I V A P A S S I V A Vaste activa Materiële vaste activa 287,7 266,5 Eigen vermogen 377,8 343,4 Financiële vaste activa 122,9 90,1 Totaal vaste activa 410,6 356,6 Vreemd vermogen Voorzieningen 12,5 14,4 Vlottende activa Langlopende schulden Voorraden 3,7 3,4 Kortlopende schulden 131,5 121,8 Vorderingen 78,4 68,5 Totaal vreemd vermogen 144,0 136,2 Liquide middelen 29,1 51,1 Totaal vlottende activa 111,2 123,0 521,8 479,6 521,8 479,6 Toelichting op de balans (bedragen x 1 mln) Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs minus de afschrijving. De afschrijvingstermijn voor het onroerend goed is gebaseerd op ministeriële voorschriften. De afschrijvingstermijn voor inventarissen en apparatuur is bepaald op de verwachte economische levensduur. jaarverslag rug Gebouwen Werk in Totaal Inventaris Totaal en uitvoering onroerend en vaste terreinen goed apparatuur activa Verkrijgingsprijs t/m ,9 32,2 435,1 87,7 522,8 Afschrijvingen t/m ,9-203,9-52,4-256,3 Boekwaarde per 31/12/ ,0 32,2 231,2 35,3 266,5 Investeringen ,8 23,6 41,4 8,5 49,9 Desinvesteringen ,9-0,9-0,9 Afschrijvingen ,1-17,1-10,7-27,8 198,8 55,8 254,6 33,1 287,7 Op wetenschappelijke boekwerken wordt niet afgeschreven en zijn als p.m. op de balans gewaardeerd. De verkrijgingsprijs van de in bezit zijnde wetenschappelijke boekwerken bedraagt per ultimo 2006 ca. 73,7 mln.

7 Financiele vaste activa De deelnemingen in rechtspersonen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De langlopende leningen aan rechtspersonen worden gewaardeerd op nominale waarde. De langlopende beleggingen in obligaties en deposito s zijn gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Het verschil tussen de aankoop en aflossingswaarde van de obligaties is op de balans geactiveerd en wordt gelijkmatig over de periode tussen aankoop en aflossing afgeschreven. Boekwaarde Investeringen Verstrekte Aflossingen Boekwaarde per / dotaties leningen / afwikkeling per 01/01/ /12/2006 Deelnemingen in rechtspersonen 1,7 2,9-0,2 4,4 Leningen aan rechtspersonen 3,3 3,2-0,1 6,4 Obligatieleningen / deposito s 86,4 50,0-20,0 116,4 Voorzieningen FVA -1,3-3,0-4,3 90,1 49,9 3,2-20,3 122,9 Voorraden De activiteiten van de RUG kunnen worden opgesplitst in BTW-plichtige en vrijgestelde activiteiten. Voor de uitvoering van beide activiteiten beschikt de RUG over enkele magazijnen. De waardering van de voorraad is afhankelijk van de activiteit. Is de activiteit BTW-plichtig, dan is de voorraadwaardering exclusief omzetbelasting. Is de activiteit vrijgesteld, dan is de voorraadwaardering inclusief omzetbelasting. De voorraden zijn opgenomen tegen de laatste inkoopprijs. De voorraden zijn op de balans gewaardeerd voor 1,1 mln (2005 1,2 mln). Bij de vaststelling van het onderhanden werk is onderscheid gemaakt tussen projecten waarbij de RUG wordt geacht op basis van een voortgangsrapportage de prestatie te hebben geleverd, en projecten waarbij duidelijk sprake is van de levering van een eindproduct. De 1e categorie projecten wordt integraal in de exploitatierekening verantwoord. De investeringen van de 2e categorie projecten, worden (voorzover nog geen eindproduct is opgeleverd), als onderhanden werk op de balans geactiveerd. De investeringen voor onderhanden werk bedragen per 31/12/ ,4 mln ( ,1). Hierop is voor 46,8 mln ( ,8 mln) aan termijnen ontvangen. Vorderingen 31/12/ /12/2005 Debiteuren 14,3 12,4 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen inz. kasbeperkingen 6,3 6,6 Studenten (inzake collegegelden) 11,4 10,6 Overige vorderingen 1,8 1,3 Overlopende activa 44,6 37,6 78,4 68,5 Op de vorderingen is een voorziening ad 1,1 mln wegens dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Liquide middelen 31/12/ /12/2005 Kassen 0,1 0,1 Banken 10,3 45,6 Ministerie van Financiën 3,2 0,2 Deposito s (kortlopend) 15,0 5,0 Verbonden partijen 0,5 0,2 29,1 51,1

8 Eigen vermogen Saldo Exploitatie Mutaties Saldo per saldo 2006 per 01/01/ /12/2006 Kapitaal 266,5 21,1 287,6 Algemene reserve 36,9 35,0-18,2 53,7 Fondsen in beheer 3,7-0,2 3,5 Eigen vermogen verbonden partijen -1,0-0,4-1,4 Investeringsfondsen 37,3-2,9 34,4 343,4 34,4 0,0 377,8 Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek- Vrijval Saldo per 2006 kingen 2006 per 01/01/ /12/ Wachtgelden/ ontslaguitkeringen 5,3-1,0 4,3 Reorganisatievoorzieningen 1,4-0,3 1,1 ADV-dagen/Stuwmeerverlof 2,7-0,1 2,6 Afstudeerregeling 2,2 1,5-1,1 2,6 WAO/Eigen risico 1,7-0,6-0,5 0,6 Overige voorzieningen 1,1 0,2 1,3 14,4 1,7-2,1-1,5 12,5 Toelichting Ten behoeve van de lopende wachtgeldverplichtingen is ultimo 2006 een voorziening opgenomen van 4,3 mln. Deze voorziening is gevormd op basis van de totale verplichting inzake de oude wachtgelden en ca. 50% van de jaarlijkse last van de nieuwe gevallen. Vanwege lopende reorganisaties bij een aantal universitaire onderdelen is voor de verwachte kosten een voorziening opgenomen van 1,1 mln. In de universitaire arbeidsvoorwaarden is opgenomen, dat medewerkers t/m 2004 onder bepaalde voorwaarden hun ADV-dagen mogen opsparen om ze in de vorm van vroegtijdig vertrek te mogen opnemen. Gedurende deze periode loopt de bezoldiging door en zal de vervanging van deze medewerkers door de desbetreffende eenheden moeten worden geregeld. Voor de hieruit voortvloeiende financiële verplichtingen is in de jaarrekening een voorziening opgenomen. De afstudeervoorziening is berekend op basis van het huidige aantal studenten en de vanaf 1/9/2000 geactualiseerde afstudeerregeling. Ingaande 1/1/2005 is de RUG eigen-risicodrager geworden ten aanzien van de WAO. Dit eigen-risicodragerschap houdt o.m. in, dat gedurende de eerste 5 jaar van de arbeidsongeschiktheid de uitkeringen voor rekening komen van de RUG. Daarna neemt UWV de uitkering over. De contante waarde van de lopende uitkeringen over voornoemde periode is berekend op 0,6 mln. De overige voorzieningen zijn opgenomen ter dekking van overige risico s. jaarverslag rug Kortlopende schulden 31/12/ /12/2005 Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW 63,6 48,3 Crediteuren 9,3 11,5 Belastingen en premies sociale verzekeringen 11,8 13,4 Overige kortlopende schulden 15,4 17,1 Overlopende passiva 31,4 31,5 131,5 121,8

9

10 A c co u n t a n t sve r k l a r i n g ex artikel 2:395 lid 2 BW Opdracht Wij hebben de in dit verslag opgenomen verkorte jaarrekening over 2006 van de Rijksuniversiteit Groningen te Groningen gecontroleerd. De verkorte jaarrekening 2006 is ontleend aan de door ons gecontroleerde jaarrekening 2006 van de Rijksuniversiteit Groningen. Bij die jaarrekening hebben wij op 8 mei 2007 een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt. De verkorte jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het College van Bestuur van de universiteit. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de verkorte jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht in overeenstemming met Nederlands recht en het Controleprotocol OCW Dienovereenkomstig dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de verkorte jaarrekening 2006 op juiste wijze is ontleend aan de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat deze verkorte jaarrekening 2006 op juiste wijze is ontleend aan de jaarrekening. Voor het inzicht dat vereist is voor een verantwoorde oordeelsvorming omtrent de financiële positie en de resultaten van de universiteit en voor een toereikend inzicht in de reikwijdte van onze controle dient de verkorte jaarrekening te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening, waaraan deze is ontleend, alsmede met de door ons daarbij op 8 mei 2007 verstrekte goedkeurende accountantsverklaring. jaarverslag rug Groningen, 8 mei 2007 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. H.W.H.M. van Kesteren RA