InfoPensioenen. Beste lezer. Veel leesgenot. April 2013 Nummer 01. Periodieke informatie Ethias. 4 Korte berichtgeving

Transcriptie

1 April 2013 Nummer 01 Periodieke informatie InfoPensioenen Beste lezer Bijna dagelijks verschijnen er in de geschreven media artikels over de pensioenproblematiek. De uitdagingen ten gevolge van de vergrijzing zijn dan ook niet gering. Vorig jaar zijn er in ons land nieuwe gepensioneerden bijgekomen. Deze nieuwe lichting gepensioneerden is,7 % groter dan die van Bij de werknemers en de zelfstandigen steeg het aantal nieuwe gepensioneerden van naar , een stijging van 7, %. Bij de ambtenaren steeg dat van naar Uit een berekening van de Studiecommissie voor de vergrijzing blijkt dat de pensioenuitgaven zullen stijgen van 9,9 % van het bruto nationaal product nu tot 1, % in 200. Iedereen begrijpt dat het wetgevend kader zal anticiperen op deze uitdaging. Na een eerste reeks aanpassingen van de pensioen spreekt men nu al van een tweede golf van hervormingen. heeft een vrij unieke positie vermits zij m.b.t. pensioenen zowel actief is in de eerste als in de tweede pijler. Dit vraagt van ons een opvolging van het volledige wettelijke kader. De nood aan professionele informatie is nog nooit zo groot geweest als nu. Dit werd ook geïllustreerd door de massale opkomst tijdens onze vormingssessies over de wijzigingen van de overheidspensioenen. Uiteraard zullen we dergelijke initiatieven verderzetten. Dit zijn ook voor ons momenten waarop we rechtstreeks kunnen peilen naar de vragen en verwachtingen van onze klanten. Bovendien wil u op een gestructureerde wijze driemaandelijks inlichten over interessante of belangrijke wijzigingen die u op beroepsvlak aanbelangen. We richten ons via deze nieuwsbrief zowel tot de beleidsverantwoordelijken als tot de technische specialisten in dit vakgebied. We trachten dan ook de onderwerpen zo gevarieerd mogelijk te houden en streven naar een juiste verhouding tussen algemene en technische informatie. Veel leesgenot Edwin Hoeven Directeur Leven Collectiviteiten Ethisch beleggen is de laatste jaren aan een steile opmars bezig. Beleggers en overheden spreken erover, de media staan er bol van. Waarover gaat dit juist en hoe brengt dat in de praktijk? Bij beleggen, ook duurzaam of maatschappelijk verantwoord beleggen genoemd, kijkt men niet alleen naar de verhouding tussen het risico en de winstmogelijkheden, maar ook naar de impact op de mens en het milieu. Wie wil beleggen, past in de eerste plaats de traditionele beleggingsmethodes toe (boekwaarde-analyse, winstevolutie, risico-analyse enz.) om er daarna de e principes als een soort tweede laag bovenop toe te passen. Deze principes of criteria zijn meestal van sociale aard (de mens centraal stellen), de zorg voor het milieu (de leefwereld centraal stellen, o.a. door het gebruik van duurzame energie en/of propere technologieën) en recent ook corporate governance of deugdelijk bestuur. 3-1/3/ Copyright 2013,. Alle rechten voorbehouden. Deze nieuwsbrief is beschikbaar in 2 talen en werd conform de wet op het privéleven verstuurd. Indien u deze nieuwsbrief niet meer wenst te ontvangen, uw gegevens wenst aan te passen, de nieuwsbrief in een andere taal wenst te ontvangen of contact met ons wilt opnemen, klik dan hier.

2 Negatieve of positieve selectie Men kan de e selectie voor een beleggingsportefeuille hoofdzakelijk op twee manieren toepassen: ofwel door bepaalde bedrijven uit te sluiten (negatieve selectie), ofwel door de beste bedrijven in de verschillende sectoren van de markt te selecteren ( best in class ). De meeste wetenschappelijke studies wijzen uit dat beleggen minstens even goed is als traditioneel beleggen en dat het zelfs beter kan zijn. Dit hangt uiteraard af van de selectie van de waarden (dit geldt zowel voor obligaties als aandelen). In 2001 werd de index FTSEGOOD EUROPE0 opgericht als maatstaf voor e aandelenbeleggingen in Europa. In bijgaande grafiek geven wij een vergelijking met de traditionele aandelenindex Stoxx Europe 0, waarbij onmiddellijk opvalt dat beleggen loont. Ethische code De invoering van e criteria in het beheer van financiële reserves kan tevens gebeuren door het opstellen van een e beleggingscode die rekening houdt met alle maatschappelijke bezorgdheden die de onderneming wil toepassen in overeenstemming met haar waarden of op verzoek van haar belanghebbenden. Zodoende heeft, nadat zij in 2003 het Belgisch Sociaal Label had gekregen, een strenge beleggingscode ontwikkeld. Die is gebaseerd op de onvoorwaardelijke naleving van de normen van de Internationale Arbeidsorganisatie (verbod op kinderarbeid, vrijheid van vereniging enz.) en op de geldende voorschriften inzake de productie en handel in contro versiële wapens (verarmd uranium, antipersoonsmijnen, clusterbommen). De e beleggingscode van houdt ook rekening met een internationale benchmarking van de ondernemingen die afbreuk doen aan de hierboven vermelde principes. Onze partnerorganisatie RFA raadpleegt de voornaamste referenties inzake Maatschappelijk Verantwoord Beleggen (MVB) (Noors Pensioenfonds, Investors Against Genocide, APG Pension Fund enz.). De zwarte lijst van de verboden beleggingen wordt dan voor onderzoek, aanvaarding en validatie voorgelegd aan het Ethisch Beleggingscomité van de onderneming. Zodra de code is gevalideerd wordt die naar elke financiële beheerder en naar alle tegenpartijen en financiële bemiddelaars van gestuurd. Overigens zijn in de beheersystemen van blokkeringslimieten ingebouwd zodat geen ongeoorloofde belegging kan worden uitgevoerd. Audit FTSEGood Europe 0 Index De vraag naar audit en certificering van maatschappelijk verantwoorde beleggingscriteria bij verschillende pensioenverzekerden zit in de lift. Zo gaf de vzw Forum Ethibel in maart 2013 de opdracht om een onafhankelijke controle op de naleving van deze beleggingscode uit te voeren voor de beleggingsportefeuille van de RSZPPO. De audit die werd uitgevoerd van de boekjaren is in overeenstemming met onze e bepalingen. Vanaf 2013 zal Forum Ethibel een driemaandelijkse controle uitvoeren. Dit nieuwe stelsel past in een vrijwillige en transparante dynamiek om te kijken of dat aansluit bij ons MVO-beleid en de beleggingen die we uitvoeren voor rekening van onze verzekerden. Deze dynamiek van audit en controle van MVB zal worden voortgezet door een gelijkaardige certificering voor een ander belangrijk fonds dat beheert: het multiwerkgevers gekantonneerd fonds Global 21. Deze MVB-initiatieven beantwoorden aan een stijgende vraag bij institutionele verzekerden die het maatschappelijk verantwoorde karakter van de gerealiseerde beleggingen op het gebied van de wettelijke pensioenen willen onderstrepen. Hebt u ook voorstellen, vragen of opmerkingen over het MVB-beleid van, dan mag u die altijd mailen naar mvo@ethias.be. Jean-Paul Parmentier Gaëtan Smets STOXX Europe 0 Index 1/03/2010 1/0/2010 1/09/2010 1/03/2011 1/0/2011 1/09/2011 1/03/2012 1/0/2012 1/09/2012 1/03/2013 1/12/2010 1/12/2011 De laatste drie jaren steeg de index van de e beleggingen meer dan de index van de meer klassieke beleggingen. Bron: Bloomberg 3-1/3/2013 2

3 Interview met Edwin Hoeven, directeur Leven Collectiviteiten Vragen over de toekomst van de pensioenen halen nagenoeg dagelijks het nieuws. Innovatie, een nog betere en meer transparantie, daarmee wil tegemoet komen aan de behoefte aan correcte informatie van haar klanten. Dat zegt Edwin Hoeven, directeur Leven Collectiviteiten bij. De vertrouwensband tussen en haar klanten is intact gebleven, ook tijdens de financiële crisis. Er is geen uitstroom van klanten geweest. Integendeel, nu de financiële uitdagingen groter worden, neemt het belang van een professionele partner als zelfs toe, verklaart Edwin Hoeven. Gemengde loopbaan Zijn er, naast de financiële en economische crisis, nog redenen waarom de pensioenen nu zo actueel zijn? Er is natuurlijk de babyboomgeneratie die stilaan op pensioen gaat, waardoor de pensioenuitgaven fors toenemen. Er is ook de federale die, na een periode van relatieve stand still, in volle verandering is. Zelfs de pensioenberekening van bijvoorbeeld statutaire ambtenaren bij lokale is behoorlijk complex geworden. We gaan naar een berekening op basis van een gemengde loopbaan waarin mensen een deel van hun professionele leven in de publieke sector werkten, een tijd in de private sector, even zelfstandige waren. En dus moeten verschillende databanken aan elkaar gelinkt worden. Zo is vragende partij om betrokken te worden bij het federale project elektronische loopbaan overheid zodat we onze klanten blijvend een performante kunnen aanbieden. Verder is er de toenemende vraag naar een betere pensioen regeling voor contractuele ambtenaren van openbare. Maar ook voor de privésector evolueert de voortdurend. Bedrijven vragen correcte informatie over de wijzigingen en de manier waarop ze die moeten toepassen. Wat betekent dit voor? Waar staat Leven Collectiviteiten voor? is actief op de markt voor particulieren en voor collectiviteiten. Collectiviteiten zijn onder meer lokale, provincies, federale en regionale instellingen, en sinds 2000 ook private ondernemingen. In het segment collectiviteiten zijn er twee grote groepen van activiteiten: onder niet-leven vallen alle gewone verzekeringen, onder leven de wettelijke pensioenen, de groepsverzekeringen is al sinds 1919 actief op de markt van collectiviteiten. Een cijfer: in 2011 stortten de publieke klanten 7 miljoen euro aan premies voor de eerste pijler, het wettelijk pensioen. Uniek is dat ook de wettelijke pensioenen uitbetaalt van.000 gepensioneerden uit de publieke sector. Wat de tweede pijler betreft, zijn er de groepsverzekeringen voor de privésector en, een vrij recente ontwikkeling, de verzekering voor contractuele medewerkers van openbare. Die activiteit was in 2011 goed voor 2 miljoen euro aan premies. Leven Collectiviteiten staat dus, eerste en tweede pijler samen, jaarlijks voor ongeveer 1 miljard euro aan premie-incasso. We moeten onze en onze transparantie verbeteren. We hebben heel veel kennis in huis, maar we moeten die meer delen met onze klanten. We moeten nog meer meedenken met onze klanten en proactief antwoorden geven op de vragen waar ze mee zitten. Daarom zijn verschillende innovatieve projecten in ontwikkeling. Eén daarvan is Publi-Plan, een tool voor de openbare. Die zal hun toelaten om na te gaan wat de toekomstige financiële lasten zijn voor de pensioenen van hun statutaire en contractuele medewerkers. Ze zullen Publi-Plan kunnen inzetten als een hulpmiddel in hun aanwervings- en benoemingspolitiek. De tool zal tegen de zomer operationeel zijn. Een ander project is het verbeteren van ons vademecum voor pensioenen, zodat we het in het najaar kunnen delen met onze klanten. Ik wil ook even wijzen op Services, dat diensten aanbiedt zonder dat die gekoppeld zijn aan een verzekering. Zo zijn er lokale die, hoewel ze niet bij ons zijn aangesloten voor hun pensioenverzekering, toch een beroep doen op onze diensten voor simulaties van hun toekomstige pensioenlasten. 3-1/3/2013 3

4 Contractuele verplichting Is dat niet de bottom line, de bezorgdheid van en bedrijven met betrekking tot de toekomstige betaalbaarheid van de pensioenen? Ja, ze willen weten of ze op lange termijn aan hun pensioenverplichtingen zullen kunnen voldoen. In dit verband is het toch belangrijk duidelijk te maken dat er een groot verschil is tussen pensioenfondsen en pensioenverzekeraars zoals. De resultaten van pensioenfondsen kunnen jaarlijks sterk fluctueren. Als er tekorten zijn, en dat is al gebeurd in sommige landen, dan moeten de werkgevers bijspringen of dan krijgen de gepensioneerden een lagere uitkering. Een verzekeraar daarentegen heeft de contractuele verplichting om het rendement op lange termijn te verzekeren, hij denkt op lange termijn. Klanten moeten weten dat die langetermijnvisie gewaarborgd is. We hebben de kennis en de capaciteit in huis om dat risico af te dekken. Aanvullende pensioenen: nieuwe Wijninckx-bijdrage Loontrekkende werknemers zijn onderworpen aan een speciale socialezekerheidsbijdrage van 8,8%. Hieraan wordt voor hoge aanvullende pensioenen een nieuwe werkgeversbijdrage van 1,0% toegevoegd, de zogenaamde Wijninckx-bijdrage. Deze bijdrage wordt momenteel berekend op basis van de hieronder omschreven voorlopige regeling. Ten laatste vanaf 1 januari 201 zal vervolgens een definitieve regeling in werking treden. De Wijninckx-bijdrage is verschuldigd voor elke werknemer wiens jaarlijks premiebedrag voor aanvullende pensioenen (werkgevers- en persoonlijke bijdragen) euro overstijgt (bedrag van 2012). De bijdrage wordt berekend op het gedeelte dat die euro overschrijdt. Als het bedrag van de werkgeversbijdragen echter lager is dan dat gedeelte, wordt de bijdrage slechts berekend op het bedrag van de werkgeversbijdragen. De bijdrage is verschuldigd het vierde trimester van elk jaar en dit voor het eerst in De werkgever diende de verschuldigde bijdrage dan ook op te nemen in de RSZ-aangifte van dit vierde kwartaal. Gebeurde dit niet correct dan zijn de gewone burgerrechtelijke sancties van toepassing. Schuldenaar De regering wil daarnaast ook dat de speciale bijdrage van 8,8% op de pensioenbijdragen beter wordt geïnd. Daarom duidde de wetgever de inrichter van een sectoraal aanvullend pensioenstelsel aan als schuldenaar van deze speciale bijdrage. Ofwel innen ze zelf de verschuldigde pensioenbijdragen en bijkomstigheden van de werkgevers van hun sector die deelnemen aan het sectorstelsel voor aanvullende pensioenen. Vervolgens houden ze op het betaalde bedrag de verschuldigde sociale bijdrage in en storten die door aan de RSZ. Ofwel sluiten de sectorale inrichters een inningsovereenkomst met de RSZ. In dat geval int de RSZ in naam van de sectorale inrichter de totaliteit van de bedragen die de werkgevers die deelnemen aan het sectorale aanvullend pensioenstelsel moeten betalen in het kader van dat pensioenstelsel. Vervolgens int de RSZ in naam van de sectorale inrichter de speciale bijdrage op die betalingen en betaalt het saldo terug aan de sectorale inrichter. Hierdoor kan de op dit moment bestaande organisatie verder functioneren. De metaalsector bijvoorbeeld gebruikt de eerste manier, de logistieke sector de tweede. Bij de tweede inningsmanier komt het inningsorganisme slechts tussen in naam van de sectorale inrichters, waardoor de inrichters de schuldenaren blijven van de speciale bijdrage. Bron: Programmawet van 27 december 2012 (BS 31 december 2012) (art. 72-7) De wet van 29 juni 1981 die de algemene principes van de sociale zekerheid van loontrekkende werknemers invoert (BS 2 juli 1981) De sectorale organisatoren mogen de inning van de bijdrage op twee manieren organiseren. 3-1/3/2013

5 Parlementaire vraag over de de -gegevens Vraag Hoe zit het nu met de de gegevens in de -databank voor andere pensioeninstellingen van de overheidssector dan de pensioendienst voor de overheidssector (PDOS)? Dat vroeg volksvertegenwoordiger Marie- Claire Lambert (PS) aan minister van Pensioenen Alexander De Croo. Het beheer en de betaling van pensioenen van het overheidspersoneel is immers geen exclusieve taak van de PDOS. De wetgever erkent meer bepaald ook voorzorgsinstellingen als pensioeninstelling van de overheidssector. Mevrouw Lambert vernam dat de PDOS die toegang niet gratis zou verlenen aan voorzorgsinstellingen die pensioenen beheren en toekennen zonder dat ze hiervoor een volmacht hebben verleend aan de PDOS. Dat zou ertoe leiden dat de beheerskosten van deze instellingen aanzienlijk stijgen, en het heeft ook een impact op de lokale administraties. Bovendien, stelt de volksvertegenwoordiger, bestaat het risico dat er behalve de PDOS geen andere dienstverlener meer zal zijn, wat haaks staat op het beginsel van de gemeentelijke autonomie. Moet er geen uitvoeringsbesluit worden genomen om alle pensioeninstellingen toegang te verlenen tot de -databank?, vroeg mevrouw Lambert aan de minister. Zo ja, werd dat besluit al uitgevaardigd? En bestaat er geen gevaar dat de Europese instellingen een vordering instellen indien de voorzorgsinstellingen en de administraties geen gratis toegang zouden krijgen tot de -databank wegens inbreuk op de vrijheid van mededinging en de vrije markt? Antwoord Het antwoord van de minister is helder: De wet van 29 december 2010 bepaalt inderdaad dat de voorzorgsinstellingen toegang hebben tot de gegevens van. Maar de het primaire netwerk, waarvan de gegevens deel uitmaken, is enkel mogelijk via een instelling die deel uitmaakt van het netwerk, meer bepaald de PDOS. Op vraag van overlegt de PDOS momenteel met de Kruispuntbank van de Sociale Zekerheid (KBSZ) met het oog op de invoering van een secundair netwerk, waardoor alle voorzorgsinstellingen via de PDOS toegang zouden krijgen tot de -gegevens. Daartoe moet eerst nog een verzoek worden ingediend bij de Commissie voor de bescherming van de persoonlijke levenssfeer en moet de goedkeuring van het sectoraal comité van de sociale zekerheid en van de gezondheid worden gevraagd. Die procedure zal enkele maanden in beslag nemen. Van de gelegenheid zal gebruik worden gemaakt om de instellingen niet alleen toegang te verschaffen tot de -gegevens, maar ook tot het Rijksregister, het pensioenkadaster en de gegevens inzake de kinderbijslag. Om een secundair netwerk in te voeren, is er naast het juridisch initiatief voor het bekomen van de nodige machtigingen eveneens een informatica-investering nodig. De infrastructuur- en ontwikkelingskosten komen deels ten laste van de PDOS en van de aanvrager. Met de PDOS doe ik dus mijn uiterste best om alle voorzorgsinstellingen toegang te verschaffen tot de -gegevens. Als tegenprestatie verwacht ik dat de voorzorgsinstellingen hun klanten ertoe aanzetten de gegevensbank zo veel mogelijk aan te vullen. Dit is duidelijk een win-winsituatie voor alle betrokken partijen. U hoeft bijgevolg niet te vrezen voor een aantasting van het Europese beginsel van vrijheid van mededinging en handel. Bron: Kamer van Volksvertegenwoordigers, Commissie voor de Sociale Zaken, 11 december 2012, Integraal verslag, CRIV 3 COM /3/2013

6 1 december maart 2013 Wet van 13 december 2012 houdende fiscale en financiële bepalingen (BS 20/12/2012) De wet is bijna volledig gewijd aan de belastingverminderingen. Zij wijzigt enerzijds de bestaande belastingverminderingen, maar vormt ook diverse aftrekken om naar belastingverminderingen Wet van 13 december 2012 houdende diverse wijzigingsbepalingen betreffende de pensioenen van de overheidssector (BS 2) Deze wet trekt een aantal tekortkomingen recht van de wet houdende diverse bepalingen 28 december 2011, waarin een pensioenhervorming voor de overheidssector werd doorgevoerd. Ze bundelt een resem wijzigingsbepalingen die de pensioenhervorming haalbaar moeten maken. Wet van 27 december 2012 tot bekrachtiging van enkele recente Koninklijke Besluiten inzake werknemerspensioenen (BS 28/12/2012) De wet bekrachtigt twee Koninklijke besluiten: het koninklijk besluit van 20 september 2012 tot uitvoering van artikelen 11, tweede lid en 119, van de wet van 28 december 2011 houdende diverse bepalingen, inzake het pensioen van het vliegend personeel van de burgerlijke luchtvaart wordt bekrachtigd met ingang van 1 januari 2012 het koninklijk besluit van 2 september 2012 tot uitvoering van artikel 123 van de wet van 28 december 2011 houdende diverse bepalingen wordt bekrachtigd met ingang van 1 januari 2012, met uitzondering van artikel 1, 1, b), dat wordt bekrachtigd met ingang van 1 november Wet van 27 december 2012 houdende tewerkstellingsplan (BS 3) Deze wet corrigeert de regeling werkloosheid met bedrijfstoeslag (SWT) en bepaalt dat de regeling wel degelijk buiten werking treedt op 31 december 201. Het stelsel van werkloosheid met bedrijfstoeslag werd bepaald in de IPA- Wet van 12 april Deze bepaalt dat het systeem geldig is voor werknemers van jaar met een loopbaan van minstens 0 jaar. Het interprofessioneel overleg mislukte echter, waardoor dit SWT van kracht kon blijven in 2011 en Dat werd bevestigd in de wet houdende diverse bepalingen van 29 maart Maar ook daarna waren er nog gaten in de. De nieuwe wet corrigeert die vergetelheid nu en bepaalt dat de regeling wel degelijk buiten werking treedt op 31 december 201. Koninklijk besluit van 20 december tot wijziging van het koninklijk besluit van 2 april 2012 tot uitvoering, inzake het pensioen van de werknemers, van de wet van 28 december 2011 houdende diverse bepalingen (BS 3) Dit KB van 20 december 2012 voert een laatste overgangsmaatregel in die de hervorming van het vervroegd pensioen voor werknemers verzacht. Werknemers die hun aanvraag vóór 28 november 2011 hebben ingediend, vallen namelijk nog onder de oude regeling. De pensioenleeftijd van 0 jaar waarop werknemers met vervroegd pensioen kunnen gaan, wordt vanaf 2013 jaarlijks met maanden verhoogd om in 201 op 2 jaar te komen. Ook de minimale loopbaanvoorwaarde wordt opgetrokken. Vanaf 2013 wordt die vereiste op 38 jaar gebracht, vanaf 201 op 39 jaar, en vanaf 201 op 0 jaar. Circulaire AFZ 2012/ Sleutelformule voor het berekenen van de bedrijfsvoorheffing (BV) verschuldigd op bezoldigingen en op in artikel 1 van het wetboek van de inkomstenbelastingen (WIB 92) vermelde pensioenen of werkloosheidsuitkeringen met bedrijfstoeslag, betaald vanaf 1 januari 2013 (BS 3) Koninklijk besluit van 27 februari 2013 tot uitvoering van artikel 122 van de wet van 28 december 2011 houdende diverse bepalingen en tot wijziging van diverse bepalingen betreffende de gelijkgestelde perioden (BS 08/03/2013) Om mensen langer aan de slag houden, heeft de wetgever bij de pensioenberekening gesleuteld aan de gelijkgestelde periodes. Door sommige van die periodes anders te waarderen, wordt de band tussen pensioen en arbeid versterkt. De basis voor die nieuwe aanpak ligt in een verzamelwet van 28 december Maar voor de concrete uitwerking bleef het wachten op een uitvoerings-kb dat nu verschenen is. 3-1/3/2013 VERANTWOORDELIJKE UITGEVER Edwin Hoeven, Prins-Bisschopssingel 73, 300 Hasselt infopensioenen@ethias.be REDACTIE Departement Pensioenoplossingen GRAFISCH CONCEPT Perplex, Aalst REALISATIE EN PRODUCTIE Kluwer, Mechelen