Bijlagen: 1. Programmarekening Accountantsrapport PriceWaterhouseCoopers

Transcriptie

1 f <s l S Ui WW QoSterhOUt Datum: 7 mei 2007 Nummer raadsnota: Ondererp: Vaststelling jaarverslag en jaarekening 2006 NOTA VOOR DE RAAD Portefeuillehouder: Gerbrands Bijlagen: 1. Programmarekening Accountantsrapport PriceWaterhouseCoopers Voorstel: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2006 Ter inzage: 1. Bijlagenrekening 2006!oo ICO ÏO :t^io i O i Aanleiding Op basis van artikel 198 van de et stelt de raad de jaarrekening vast. In het kader van deze bevoegdheid ontvangt U hierbij de Programmarekening 2006, aarvan de jaarrekening 2006 onderdeel uitmaakt. Argumenten Hierbij treft U het jaarverslag en de jaarrekening aan over De opbou van deze jaarstukken is als volgt: 1. Beleidsamenvatting; 2. Financiële positie 2006 (op hoofdlijnen) 3. Programmaverantoording 4. (Verplichte) paragrafen 5. Jaarrekening (financieel) De jaarstukken zijn op basis van de nieue programma-indeling opgesteld, zoals deze bij het nieue politieke akkoord en het meerjarenbeleidsprogramma zijn geïntroduceerd. Dit vergroot naar onze mening de herkenbaarheid van de programma's en het inzicht erin. In de programmaverantoording hebben e mede op u verzoek consequent de 3-W vragen doorgevoerd. Dit betekent dat per programma eerst ingegaan ordt op de vraag "Wat illen e bereiken". Vervolgens ordt verantoording afgelegd over de geleverde prestaties (at hebben e gedaan?). Tot slot ordt per programma in beeld gebracht at de erkelijke kosten in 2006 zijn geeest en at belangrijke afijkingen zijn ten opzichte van de begroting Conform het advies van de rekenkamer is net als bij de programmabegroting een onderscheid gemaakt in een beleidsjaarverslag (hoofdstukken 1 tot 4) en een financiële jaarrekening (hoofdstuk 5). In dit laatste deel is de balans en verlies & instrekening opgenomen inclusief uitgebreide toelichting. Naar onze mening bevordert dit de leesbaarheid. In de jaarrekening ordt het resultaat bepaald. In een apart raadsvoorstel ordt voorgesteld om het resultaat te bestemmen. De jaarrekening is voorzien van een verklaring van de accountant. Deze verklaring is primair gericht aan de raad. Als bijlage is dan ook dit accountantsrapport van PriceWaterhouseCoopers toegevoegd. In de perspectiefnota 2008 zal de structurele doorerking van de jaarrekening 2006 orden betrokken. pagina:1

2 Samenvattende inhoud jaarverslag Het jaarverslag bevat de verantoording van het College aan u Raad over het gevoerde beleid in De belangrijkste conclusie van deze jaarrekening is dat er sprake is van een gezond financieel evenicht tussen de kosten en opbrengsten van de. De financiële positie heeft enkele jaren stevig onder druk gestaan. Mede door forse ombuigingen die in de begroting 2005 zijn doorgevoerd, is het structurele financiële beeld sterk verbeterd. De begroting 2006 sloot dan ook eer met een gering positief resultaat en ook in het meerjarenperspectief aren er eer positieve resultaten zichtbaar (met uitzondering van het jaar 2008). De jaarrekening 2006 sluit met een totaal positief saldo van 37,3 miljoen. Dit ordt uiteraard sterk beïnvloed door eenmalige voordelen ten opzichte van de begroting vanuit Intergas en vanuit instnemingen uit grondexploitaties. Wanneer deze eenmalige resultaten geëlimineerd orden uit dit resultaat, blijft de conclusie aanezig dat het financiële resultaat over 2006 positief is. De insten uit de grondexploitatie en uit de verkoop van Intergas orden overigens direct eer ingezet voor voorzieningen in de stad. Op de planning hiervoor staan grote projecten, zoals Santrijn Slotjes Midden, brandeerkazerne, huisvesting scholen en de reconstructie van de Bredaseeg zuid e.d. Een meer cijfermatige toelichting van de jaarrekening: Onderstaand een samenvattende cijfermatige analyse van de afijkingen (circa en groter). Het voordelige resultaat ordt met name veroorzaakt door: Lagere onderhoudskosten openbaar groen: ; Lagere energiekosten openbare verlichting (incl. extra inkomsten billboards): ; Hogere inkomsten parkeergelden uit automaten, vergunningen en kraskaarten: Hierbij moet opgemerkt orden dat in de begroting 2006 de inkomsten verlaagd zijn met Lagere beheerkosten (onderhoud en kosten inning) parkeren: Hierbij moet opgemerkt orden dat in de begroting 2006 de beheerkosten verhoogd zijn met Hogere inkomsten composteerinrichting: ; Hogere inkomsten uit afgifte van bouvergunningen: Winstnemingen uit de grondexploitaties (Vlinderbuurt, Buurstede, Weststad III, Everdenberg): ; Winst door verkoop van erfpachtsgronden: ; Extra dividend vanuit het bedrijf Intergas: ; Lagere kosten voor de uitvoering van lokale minimabeleid, gesplist in: Lagere koste uitvoering regeling chronisch zieken en mensen met een handicap en ouderen: (zie ook voorstel saldobestemming) Lagere kosten aansluiting bij Stadsbank Midden Nederland (zie ook voorstel saldobestemming): ; Minder beroep op voorzieningen voor nieukomers: Hogere kosten voor toekenning kijtschelding: Lagere kosten regeling ziektekosten en rechtspositionele kosten lijk apparaat: Hoger dividend Bank Nederlandse Gemeenten: Hogere OZB opbrengsten 2006: ; Lagere kapitaallasten door met name rentevoordelen ten opzichte van de begroting: pagina:2

3 Tegenover deze voordelen staat een aantal opvallende nadelen, zoals: Hogere kosten raadsverkiezingen en kosten extra verkiezing Teede Kamer: ; Financieel gevolg van het niet doorvoeren van de verhoging van de parkeertarieven (begroting 2006): ; Extra kosten als gevolg van het toepassen van de Wet Voorkeursrecht n: Aanzuivering negatief eigen vermogen WAVA, inclusief aanzuivering veracht tekort over jaar 2006: ; Nadeel binnen het inkomensdeel van de Wet Werk & Bijstand: ; Hoger exploitatiekort van het jongerencentrum Outflo: ; Hogere kosten uitvoering leerlingenvervoer: ; Hogere kosten uitvoering Wet Voorzieningen Gehandicapten (gehandicaptenbeleid) Hogere kosten FPU regeling lijk personeel: ; Hogere kosten tractiemiddelen: ; Afikkeling OZB opbrengst voorgaande jaren: ; Lagere algemene uitkering door slechts beperkte uitbetaling behoedzaamheidreserve: ; Extra kosten in verband met Oud Brabant: ; Overschrijding personele kosten: Voor de verdere inhoud, natuurlijk ook voor de beleidsmatige realisatie, ordt verezen naar de jaarrekening. pagina:3

4 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is toegevoegd aan deze jaarrekening. Conclusie hieruit is dat het oordeel van de accountant is; Getrouheidsonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend (de jaarrekening geeft een getrou beeld); Rechtmatigheidonderzoek: de verklaring van de accountant is een verklaring met beperking. Deze beperking heeft als oorzaak het onvoldoende naleveren van de Europese aanbestedingsregels en van de interne inkoop- en aanbestedingsrichtlijnen. Deze verklaring past volledig in het traject aarvoor onze heeft gekozen. Rechtmatigheid is ingezet om de kaliteit in brede zin te verbeteren. Dit heeft geleid tot het instellen van een kaliteitstraject met ene looptijd van 5 jaar. Uitgangspunt as daarbij ook om achteraf niet over te gaan tot reparatie van fouten en/of het buiten het controlekader plaatsen van interne richtlijnen. Zo as het bijvoorbeeld een oplossing geeest om de interne nota inkoop- en aanbestedingsbeleid buiten de controle te plaatsen. Dit past echter niet bij de geenste transparantie aarvoor il staan. In 2007 zal de nota inkoop en aanbestedingsbeleid orden opgesteld, om te komen tot meer haalbare en praktische uitgangspunten. Daarnaast zal ook de positie van centrale inkoop heroverogen orden. Voor de volledige inhoud van de verklaring ordt verezen naar de jaarrekening. Rekening in het Kort/ Burgerjaarverslag Eén van de afspraken in de begroting 2006 aren dat er een meer publieksvriendelijke versie van de begroting en jaarrekening zou orden opgesteld. Over de jaarrekening 2006 is hiertoe een zogenaamde Rekening in het Kort één oogopslag opgesteld, aarin een koppeling is gelegd met het burgerjaarverslag. Deze ordt zo spoedig mogelijk verspreid. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN OOSTERHOUT, W.H. HUIJBREGTS-SCHIEDON, burgemeester. W.P.H. Redert, secretaris pagina:4

5 BESLUIT VAN DE RAAD Nummer: DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT; gelezen het voorstel van het college van 7 mei 2007; BESLUIT: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 1//juni DE RAAD VOORNOEMD, uitdraai van: :51 pagina:5