NOTA VOOR DE RAAD. " m ~* Oosterhout. Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2015

Transcriptie

1 WW w " m ~* Oosterhout T NOTA VOOR DE RAAD Datum: 6 meil 2016 Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2015 Nummer raadsnota: Bl Portefeuillehouder: Bijlagen: Ter inzage: Van der Helm 1. Jaarstukken Bijlageboek jaarstukken 2015 Voorstel: 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening Samenvatting Resultaat 2015 De jaarrekening 2015 sluit met een positief saldo van C 7,1 miljoen. In overeenstemming met het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) is het resultaat afzonderlijk vermeld op de balans. In de onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de begroting 2015 na wijzigingen. Bedragen * C Exploitatie Rekening Begroting 2015 Verschil V/ 2015 na wijzigingen N Lasten V Baten V Totaal saldo van baten en lasten V Storting in reserves N Onttrekking aan reserves V Resultaat V Voorlopig resultaat Dit resultaat is voorlopig. Zoals eerder schriftelijk meegedeeld is de accountantscontrole binnen het sociaal domein nog niet afgerond. Hier kunnen dus nog correcties uit voort komen die het resultaat raken. De oorzaak van de vertraging is meerledig:» Het landelijk later beschikbaar komen van verantwoordingsinformatie met controleverklaring vanuit de SVB;» Het niet tijdig aanleveren van verantwoordingsinformatie met controleverklaring door zorgaanbieders. Vanuit het ministerie van binnenlandse zaken is aangegeven dat de deadline voor het aanleveren van de jaarrekening inclusief controleverklaring door de gemeenten gehandhaafd blijft op 15 juli. Daarnaast zal de gemeente zich aan het BBV moeten houden en de accountant aan de accountantsregelgeving. Dit gecombineerd levert een spanningsveld op, waardoor er of extra werkzaamheden verricht moeten worden of er gewoonweg niets anders op zit dan te wachten totdat er verantwoordingsinformatie wordt aangeleverd. Artikel 197 van de gemeentewet regelt dat de jaarrekening met controleverklaring uiterlijk twee weken voor de formele behandeling voor een ieder ter inzage moet liggen. Dit betekent dat als wij op t

2 maandag 30 mei geen controleverklaring van onze accountant hebben ontvangen, zit er niets anders op dan de behandeling van de jaarstukken 2015 te verplaatsen naar een nader, met u, te bepalen moment. Opbouw resultaat Kijkend naar hoe het resultaat is opgebouwd, zit dit als volgt verdeeld over de programma's (inclusief mutatie reserves per programma): Programma Begroting na wijziging Bedragen * ë Jaarrekening Verschil V/N Verbindend bestuur V Sociaal domein V Economie 6t werkgelegenheid N Levendige gemeente V Ruimte S ontwikkeling N Middelen V Totaal V Het resultaat van de jaarrekening 2015 zit dus vooral in de programma's sociaal domein en middelen. Resultaat van de drie transities Het jaar 2015 laat zich kenmerken als een echt transitiejaar. De inzet was er vooral op gericht om de zorg aan onze inwoners te kunnen continueren. Voor zover bekend, is het ook gelukt die zorgcontinuïteit te kunnen waarborgen. Het proces van transformatie bleek lastiger, onder andere omdat processen (her)ingericht moesten worden en omdat de sturings- en monitoringsinformatie pas halverwege 2015 enigszins op gang begon te komen. De uitvoering van de drie transities in 2015 wordt financieel en beleidsmatig verantwoord in het programma sociaal domein. Dit programma kent in totaal over 2015 een positief resultaat van C 5,8 miljoen. Hiervan komt C 5,2 voor rekening van de transities. Het resterende bedrag van C 0,6 kent met name zijn oorsprong in de "oude" Wmo, waar de - buitengewoon moeilijk te voorspellen - uitgaven voor grootschalige woningaanpassingen achter bleven bij de prognoses. Het voordeel binnen het sociaal domein laat zich als volgt verder toelichten: 1. Jeugdzorg. Een voordeel van ë Dit voordeel is verspreid over een aantal posten. Door een lager beroep op de persoonsgebonden budgetten (PGB's) ontstaat een voordeel van C De specialistische jeugdzorg, die regionaal wordt ingekocht, kent een onderschrijding van C In de vrij-toegankelijke zorg, die lokaal wordt vormgegeven, resteert een overschot van C De kosten die in 2015 zijn gemaakt voor jeugdzorg, betreffen voornamelijk de kosten van directe zorg en toeleiding. Er is dus in het vorig jaar nog nauwelijks ingezet op de preventie en transformatie. Hier ligt voor de komende jaren nog een aanzienlijke opgave. Daarnaast moet nog worden opgemerkt dat de gemeente Oosterhout in 2016 met ë 1,9 miljoen op jeugd wordt gekort en dat deze korting verder oploopt tot C 2,5 miljoen. Deze korting en de kosten die we de komende jaren voor de transformatie zullen moeten maken, betekenen dat aan het voordeel in de jeugdzorg over 2015 geen vergaande consequenties kunnen verbinden. Het gaat hier over een incidenteel overschot. Enerzijds vanwege een teruggang in de financiering vanuit het Rijk, anderzijds vanwege de transformatie die nog gestalte moet krijgen. 2. Awbz: C voordelig. Ook hieraan ligt een aantal factoren ten grondslag. Allereerst is er ook bij de Awbz een voordeel op de PGB's, van C Ook bevat het budget over 2015 een aantal incidentele inkomsten die we vanaf 2016 niet meer ontvangen: de Huishoudelijke Hulp Toelage (ê ) en de gelden vanuit de Wet Tegemoetkoming Chronisch zieken en Gehandicapten (WTCG, C ). Daarnaast wordt het voordeel verklaard door de lagere kosten van begeleiding. De verwachting is evenwel dat ook dit een incidenteel voordeel zal blijken te zijn. In de toekomst zullen de kosten van begeleiding (fors) toenemen, onder andere omdat het rijk maatregelen neemt om een beroep op de intramurale gezondheidszorg terug te dringen. Dit betekent dat mensen met een zorgbehoefte veel meer Uitdraai van: 14 juni :19 uur Pagina: 2

3 dan nu het geval is, langer thuis zullen blijven en een groter beroep zullen doen op maatschappelijke begeleiding. Wij zullen daarom ook binnen de Wmo extra inzetten op de (door)ontwikkeling van collectieve voorzieningen waarop mensen zonder indicatie een beroep kunnen doen. Binnen de Awbz is deze transitie weliswaar al ingezet, maar ook hier geldt dat in de komende jaren hierop extra geïnvesteerd zal moeten worden. 3. Participatie: C voordelig. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het overschot uit 2014 als eerste is ingezet in Omdat dit eenmalig geld is, werkt dit uiteraard niet structureel door. Daarnaast is er in 2015 nog een terugbetaling ontvangen van de WA VA over het jaar Ook dit is eenmalig en heeft geen structureel karakter. Voor een uitgebreide toelichting op de onderschrijdingen op deze budgetten wordt verwezen naar paragraaf van de jaarrekening. Overigens is het algemene beeld dat meer gemeenten over het jaar 2015 geld hebben overgehouden op de transities; met name op het gebied van de jeugdzorg en de AWBZ. Het is goed om te beseffen dat er de komende jaren nog omvangrijke budgetkortingen op de drie transities aan zitten te komen. Was het budget voor deze drie taken in 2015 nog C 27,7 miljoen, loopt dit budget op basis van de huidige berichten de komende jaren terug naar C 23,5 miljoen. Een korting van C 4,2 miljoen dus. In combinatie met de noodzaak om te investeren in transformatie binnen de zorg, is het te verwachten dat het resultaat op de transities incidenteel van aard zijn. Voor de verdere inhoud, natuurlijk ook voor de beleidsmatige realisatie, wordt verwezen naar het programma sociaal domein in het bijgevoegde jaarverslag Grootste mee- en tegenvallers Het rekeningsaldo bestaat uit een aantal grote mee- en tegenvallers. Onderstaand zijn deze weergegeven. Bedragen * ť Belangrijke financiële voordelen Bedrag Transitie AWBZ Beleidsontwikkeling WMO -286 Individuele voorzieningen -676 Reïntegratie -107 WSW -472 Bijzondere bijstand/ minimabeleid -134 Schuldhulpverlening -231 Transitie Jeugdzorg Leerlingenvervoer -115 Sportparken -140 Beheer gronden en gebouwen -245 Automatisering -139 Onvoorzien -155 Stelposten -141 Algemene baten en lasten -389 Personele kosten -244 Doorberekende personele kosten -298 Kapitaallasten -868 Totaal grote voordelen Í Bedragen* Uitdraai van: 14 juni :19 uur Pagina: 3

4 Belangrijke financiële nadelen Bedrag Huishoudelijke verzorging Inkomensregelingen 236 Kwijtschelding 105 Zwembaden 101 Bouwvergunningen 144 Tractie 184 Onroerend Zaakbelasting 349 Algemene uitkering 308 Totaal grote nadelen Overige kleine voor- en nadelen verklaren een voordelig verschil van C Naast deze voor- en nadelen zijn vooral de volgende posten nog relevant:» Bij de afvalinzameling was er sprake van een tekort van ë Dit bedrag is onttrokken uit de egalisatievoorziening reiniging. Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar paragraaf » Met betrekking tot rioolbeheer is een bedrag van C onttrokken uit de egalisatievoorziening riolering. Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf » Binnen het product parkeren is er sprake van een positief saldo van C welke in het parkeerfonds is gestort. Voor de toelichtingen op de financiële voor- en nadelen wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Accountantsverklaring en -rapport Zoals hierboven reeds geschetst laten de controleverklaring van de accountant en het bijbehorende rapport van bevindingen op zich wachten tot na de afronding van de controle op het sociaal domein. Deze zullen uiterlijk twee weken voor de raadsbehandeling van de jaarrekening separaat aan u worden aangeboden. Uitdraai van: 14 juni :19 uur Pagina: 4

5 WW w gemeente QoSterhOUt BESLUIT VAN DE RAAD Nummer: Bl DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT; Gelezen het voorstel van het college van 6 mei 2016; Gelezen de aanbevelingen van de auditcommissie; BESLUIT: 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2015; 2. Het college op te dragen: a. het beheers- en controleproces binnen het sociaal domein te evalueren en met verbetermaatregelen te komen c.q. nieuwe afspraken te maken met betrokken externe partijen om vertraging in het vervolg te vermijden; b. in de interimcontrole expliciet mee te nemen of aan de eisen van de Vpb wordt voldaan, in het bijzonder rond samenwerkingsverbanden; c. voor specifiekere en duidelijkere toelichtingen te zorgen bij beleidsbeslissingen in het licht van de financieringspositie van Oosterhout, zodat de financiële consequenties (bijv. voor de schuldquote) scherper in beeld komen; d. stappen te maken bij de digitalisering van de workflow rond inkoopfacturen, zodat de interne beheersing hiervan verbetert en de accountant hier minder controle-uren aan hoeft te besteden; e. samen met de accountant bij de interimcontrole de treasuryfunctie te bekijken, met name ook de betekenis en gevolgen van de wijze waarop deze momenteel wordt ingevuld; f. de raad expliciet mee te nemen bij de implementatie van de wijzigingen van het BBV, inclusief de introductie van verplicht op te nemen beleidsindicatoren, de introductie van nieuwe kengetallen en de nieuwe indeling in taakvelden. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 19 juli DE RAAD VOORNOEMD,, voorzitter griffier Uitdraai van: 14 juni :19 uur Pagina: 5