\fl\afl 0Jbtiito*Jt**A. otól^t^f^t*. ^^^ / 2. Accountantsrapport PriceWaterhouseCoopers

Transcriptie

1 .s 1 I r3 SS 4 0 ob lo CSI 1 o l Q. zaak nr. UI LU 2 5 WW W 1Datum: 9 mei 2008 c t: <p portefeuillehouder: Gerbrands \fl\afl 0Jbtiito*Jt**A. otól^t^f^t*. ^^^ / Oosterhout ^, (1*6 Nummer raadsnota: Dndererp: Jaarverslag en jaarrekening NOTA VOOR DE RAAD m Bijlagen: Ter inzage: 1. Programmarekening Bijlagenrekening Accountantsrapport PriceWaterhouseCoopers Voorstel: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2007 'S ooo Aanleiding Op basis van artikel 198 van de et stelt de raad de jaarrekening vast. In het kader van deze bevoegdheid ontvangt U hierbij de Programmarekening 2007, aarvan de jaarrekening 2007 onderdeel uitmaakt. Argumenten Hierbij treft U het jaarverslag en de jaarrekening aan over De opbouvan deze jaarstukken is als volgt: 1. Beleidsamenvatting; 2. Financiële positie 2007 (op hoofdlijnen) 3. Programmaverantoording 4. (Verplichte) paragrafen 5. Jaarrekening (financieel) De jaarstukken zijn op basis van de programma-indeling opgesteld, zoals deze bij het meerjarenbeleidsprogramma zijn geïntroduceerd. Dit vergroot naar onze mening de herkenbaarheid van de programma's en het inzicht erin. In de programmaverantoording is consequent de 3-W vragen doorgevoerd. Dit betekent dat per programma eerst ingegaan ordt op de vraag "Wat illen e bereiken". Vervolgens ordt verantoording afgelegd over de geleverde prestaties (at hebben e gedaan?). Tot slot ordt per programma in beeld gebracht at de erkelijke kosten in 2007 zijn geeest en at belangrijke afijkingen zijn ten opzichte van de begroting Conform het advies van de rekenkamer is net als bij de programmabegroting een onderscheid gemaakt in een beleidsjaarverslag (hoofdstukken 1 tot 4) en een financiële jaarrekening (hoofdstuk 5). In dit laatste deel is de balans en verlies & instrekening opgenomen inclusief uitgebreide toelichting. Naar onze mening bevordert dit de leesbaarheid. In de jaarrekening ordt het resultaat bepaald. In een apart raadsvoorstel ordt voorgesteld om het resultaat te bestemmen. De jaarrekening is voorzien van een verklaring van de accountant. Deze verklaring is primair gericht aan de raad. Als bijlage is dan ook dit accountantsrapport van PriceWaterhouseCoopers toegevoegd. In de perspectiefnota 2009 zal de structurele doorerking van de jaarrekening 2007 orden betrokken. uitdraai van: :51 pagina: 1

2 Samenvattende inhoud jaarverslag Het jaarverslag bevat de verantoording van het College aan u Raad over het gevoerde beleid in De jaarrekening 2007 sluit met een totaal positief saldo van 4,4 miljoen. Dit ordt uiteraard sterk beïnvloed door eenmalige voor- en nadelen delen ten opzichte van de begroting. Wanneer deze eenmalige resultaten geëlimineerd orden uit dit resultaat, is de conclusie dat het resultaat beperkt positief is. In onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de bijgestelde begroting na ijzigingen in Subtotaal programma's Dnttrekking aan reserves Deze voorliggende jaarrekening bevestigt het beeld dat geschetst is in de begroting De financiële huishouding is goed op orde te noemen. De begroting is voldoende stabiel om tegenvallers op te kunnen vangen. Wel is er een aantal tegenvallers, die richting de begroting 2009 een belangrijke rol kunnen gaan spelen (Wet Werk & Bijstand, Wava, de Bussel). Deze tegenvallers, inclusief het geschetste meerjarenbeleid van de begroting 2008 (de jaren 2010 en 2011 orden naar verachting negatief), hebben grote gevolgen voor de toekomstige begrotingen. Voor het nieue financiële kader voor de toekomst ordt verezen naar de perspectief nota Een meer cijfermatige toelichting van de jaarrekening: Onderstaand een samenvattende cijfermatige analyse van de afijkingen (circa en groter), gerangschikt per programma: Programma Bestuur/ College & Dienstverlening extra netto-inkomsten vanege het verstrekken van paspoorten, ID kaarten en rijbeijzen. Met netto ordt bedoeld dat hierin rekening is gehouden met extra kosten voor aanschaf documenten en extra personele kosten. Programma Woonomgeving In 2007 is gereserveerd voor de uitvoering van de "Nota Buitenspelen". Dit conform raadsbesluit. Hogere kosten onderhoud openbaar groen: Voor meer dan de helft ordt dit veroorzaakt door herstelbeurten en aferken van de bestekken door andere aannemers. Dit in verband met de problemen, die zijn ontstaan met een aannemer. Hierover lopen nog juridische procedures. Programma Veilig Hogere kosten vrijillige brandeer: Hogere kosten handhaving: Hiertegenover staan echter extra inkomsten. De extra handhavingactiviteiten hebben in ieder direct geleid tot meer naheffingen en indirect ook geleid tot een hogere betalingsbereidheid (en dus tot meer inkomsten uit betaald parkeren). Zie hiervoor het programma Verkeer & Mobiliteit. uitdraai van: :33 pagina:2

3 Oosterhout Programma Verkeer & Mobiliteit Geen uitvoering experiment fijnmazig openbaar vervoer in 2007: Hogere parkeeropbrengst betaald parkeren en parkeervergunningen: Hogere opbrengst uit naheffingen parkeren: Programma Bouen en Wonen Lagere kosten invoering omgevingsvergunning (vanege uitstel etgeving): Geen externe kosten analyse hoogbou: ; Winstnemingen uit de grondexploitaties: Deze instneming had hoger kunnen zijn, echter binnen Weststad 3 e fase zijn de uitgiften achtergebleven door niet tijdige afname van de laatste fase van eerder overeengekomen uitgifte. Extra storting in voorziening vanege extra veracht verlies Zaaikom (uitspraak Raad van Staten): Programma Werk & Inkomen Extra kosten WAVA: Conform vastgestelde raadsbesluiten. Tekort binnen het inkomensdeel van de et Werk & Bijstand van , hetgeen voor opgevangen is binnen de daarvoor beschikbare reserve. Na deze onttrekking is de reserve uitgeput. Lagere kosten minimaregelingen en bijzondere bijstand: Hogere kosten kijtschelding belastingen: , hetgeen ordt verrekend met de heffingen. Programma Programmering van de Stad Hogere exploitatiekosten de Bussel: Hogere exploitatiekosten Outflo: Deze post is overigens niet nieu, maar loopt door vanuit de jaarrekening Bedrag is ook opgenomen in de begroting Programma Onderijs, Jeugd en Voorschool Hogere kosten leerlingenvervoer: Programma Sport Hogere exploitatiekosten Zembaden: Programma Productondersteuning Extra storting in de voorziening non-activiteit: Positief resultaat Equalit: Lagere onderhoudskosten lijke gebouen: Programma Algemene Dekkingsmiddelen Aanloopkosten samenerking belastingen en WOZ kosten: Hogere algemene uitkering: Niet benutten van de stelpost voor verbeteren dienstverlening: Kosten Oud Brabant: Kapitaallasten en personele kosten Onderuitputting kapitaallasten: 2,2 miljoen Overschrijding personeelsbudget, inclusief CAO effect: Voor de verdere inhoud, natuurlijk ook voor de beleidsmatige realisatie, ordt verezen naar de jaarrekening. uitdraai van: :32 pagina:3

4 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is toegevoegd aan deze jaarrekening. Conclusie hieruit is dat het oordeel van de accountant is; Getrouheidsonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend (de jaarrekening geeft een getrou beeld); Rechtmatigheidonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend. Deze verklaring betekent een versnelling ten opzichte van het traject aarvoor onze heeft gekozen. Rechtmatigheid is ingezet om de kaliteit in brede zin te verbeteren. Dit heeft geleid tot het instellen van een kaliteitstraject met een looptijd van 5 jaar. Uitgangspunt as daarbij ook om achteraf niet over te gaan tot reparatie van fouten en/of het buiten het controlekader plaatsen van interne richtlijnen. De versnelling van de goedkeurende verklaring op het gebied van rechtmatigheid is goed te noemen. Het college is zich er echter van beust dat hiermee het ingezette kaliteitstraject nog niet is afgerond en dat ondererpen hierbinnen voortvarend verder opgepakt moeten orden. Voor de volledige inhoud van de verklaring ordt verezen naar de jaarrekening. Rekening in het Kort/ Burgerjaarverslag Net als vorig jaar, ordt over 2007 ook een zogenaamde Rekening in het Kort opgesteld, aarin op een meer communicatieve manier, de belangrijkste "feiten en cijfers" staan gepresenteerd. Deze rekening in het kort is overigens samengevoegd met het burgerjaarverslag. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN OOSTERHOUT, W.H. HUIJBREGTS-SCHIEDON, burgemeester. W.P.H. REDERT, secretaris uitdraai van: :33 pagina:4

5 WW BESLUIT VAN DE RAAD Nummer: DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT; gelezen het voorstel van het college van 9 mei 2008;ll! BESLUIT: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening ,. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 juni 2008J \ DE PWM5 VOORNOEMQ, t uitdraai van: :32 pagina:5