De jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) staan in het teken van de regionalisering van de brandweer en de taakstelling.

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013

2 Inhoud Voorwoord... 3 Samenvatting Paragrafen Onderhoud kapitaalgoederen Algemene bedrijfsvoering VRZ Verbonden partijen Financiering Weerstandsvermogen en risicomanagement Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit Beoordeling weerstandsvermogen Jaarrekening Resultaten op hoofdlijnen Taakstelling (voortgang) Resultaat en toelichting per programma Programma Veiligheid Programma Bevolkingszorg Programma GMZ Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Incidentele lasten en baten Balans per 31 december Grondslagen van resultaatbepaling en waardering Toelichting balans Activa Passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Rechtmatigheid Controle verklaring Vaststelling jaarrekening Bijlagen Bijlage 1 Realisatie begrote investeringen Bijlage 2 SISA Bijlage 3 Staat van Materiële Vaste Activa Bijlage 4 Risicotabel Bijlage 5 Wet Normering Topinkomens Bijlage 6 Lijst met afkortingen... 56

3 Voorwoord De jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) staan in het teken van de regionalisering van de brandweer en de taakstelling. Thema 2013 Als rode draad door de jaarstukken loopt samen sober door slim anders als thema voor geheel In het tweede halfjaar zijn we bezig geweest met de doorontwikkeling van de organisatie in de volle breedte. Dit moesten we zorgvuldig aanpakken om voldoende draagvlak te creëren. Het resultaat is dat we nu met elkaar een duidelijke en heldere structuur tot stand hebben gebracht. Taken en verantwoordelijkheden zijn omschreven en worden in de eerste helft van 2014 verder vormgegeven. Slim anders We hebben slim anders in 2013 aangepakt door het invoeren van de A3 systematiek. Deze systematiek houdt in dat we in één overzicht onze doelstellingen voor 2013 hebben weergegeven, waardoor we intern beter kunnen sturen. Onze rapportages (zoals bestuursrapportages en jaarverslag) hierover hebben we volgens deze systematiek opgesteld. Samen sober Alle bezuinigingen, die op ons afkwamen (bijvoorbeeld verlaging van de rijksbijdrage) hebben we dit jaar in de gedachte van samen sober opgelost binnen de bestaande begroting. Te meer omdat we weten dat ook gemeenten te kampen hebben met bezuinigingen. Het stellen van prioriteiten en het maken van bestuurlijke keuzes onder meer in taakuitvoering blijft daarbij van belang. Regionalisering De door het Algemeen Bestuur afgesproken gemeenschappelijke regeling is in 2013 niet meer vastgesteld. Reden is het niet akkoord gaan door enkele gemeenten met de financiële gevolgen van de verdeelsleutel die in de regeling is opgenomen. Hierdoor is in het jaar 2013 een situatie ontstaan van doen alsof er één regionale organisatie is. Het personeel van de Stadsgewestelijke Brandweer Middelburg/Vlissingen (SGB) is per 1 januari 2014 formeel in dienst getreden van de VRZ. Hiermee eindigde de periode van doen alsof, waarbij we opmerken dat het materieel nog niet is overgedragen. Het bemiddelaartraject met betrekking tot de verdeelsleutel loopt door in Taakstelling Ook wij hebben te maken met een serieuze taakstelling. Vanaf 2013 moeten we in drie jaar tijd door anders en slimmer te werken een versobering aanbrengen om in 2016 uit te komen op het bestuurlijk vastgestelde structureel budget. Besparen op langere termijn, vergt echter wel een andere manier van denken en doen. Dit kan niet van de een op de andere dag. Daarom is soms een vernieuwing van beleid nodig om uiteindelijk nog veel grotere besparingen te kunnen realiseren. Wat ook een rol speelde was de doorontwikkeling van de organisatie. Hierdoor zijn sommige geplande structurele taakstellingen gedeeltelijk behaald of moesten gedeeltelijk worden doorgeschoven naar Een voorbeeld hiervan is Maatwerk in Brandweerzorg. In overleg met het bestuur hebben we gekozen voor een zorgvuldige aanpak, wat betekent dat de termijn waarop de taakstelling kan worden gerealiseerd pas in 2014 zal plaatsvinden. Wanneer we in deze jaarstukken spreken over vernieuwing doelen we vooral op slimmer anders organiseren en werken om verbeteringen en bezuinigingen te bewerkstelligen. We zijn erin geslaagd om 2013 af te sluiten met een positief resultaat van Gerrie Ruijs Directeur Veiligheidsregio Zeeland / Regionaal Commandant 3

4 Samenvatting Veiligheidsregio Zeeland heeft het jaar afgesloten met voordelig saldo van Bij de 2e bestuursrapportage werd uitgegaan van een positief saldo van Het achterstallig onderhoud van voertuigen en overig materieel waren de belangrijke oorzaak van de daling van dit eerder verwachte saldo. Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld het positieve saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Deze bedraagt per 31B12B en is voor een organisatie met een begrotingstotaal van ruim 30 mln laag. Gezien hetgeen in de risicoparagraaf is gesteld zou een weerstandsvermogen van 1,5 mln noodzakelijk zijn. De slogan "samen sober door slimmer anders" wordt zoveel mogelijk toegepast in de totale bedrijfsvoering van VRZ. Veiligheidsregio Zeeland heeft in 2013 de noodzakelijke bezuinigingsoperatie voortvarend ingezet. Deze operatie zal in 2014, 2015 en 2016 verder zijn beslag krijgen. In 2013 is een besparing gerealiseerd van bijna Door onder meer het project Maatwerk in brandweerzorg zal de al gerealiseerde besparing in 2014 verder worden uitgebreid. Uiteraard afhankelijk van de besluiten, die tesamen met het bestuur worden genomen. De Brede Doeluitkering, de uitkering die Veiligheidsregio Zeeland van het Rijk ontvangt, staat de komende jaren onder druk. In de Brede Doeluitkering is een bedrag opgenomen voor het compenseren van btw op de aanschaf van goederen. Dit in verband met de wetswijziging per 1 januari 2014 waardoor BTW op brandweeruitgaven voor VRZ niet langer compensabel is. Uit berekeningen is gebleken dat de compensatie niet voldoende zal zijn. Om die redenen is de komende jaren vermindering van investeringen (indien mogelijk binnen de bedrijfsvoering) noodzakelijk. In 2013 is voor ruim 17 mln aan activa overgenomen van gemeenten. Dat is exclusief de activa van de Stadsgewestelijke brandweer. Deze laatste overname zal naar alle waarschijnlijkheid zijn beslag krijgen in Met één gemeente is VRZ nog in gesprek over de overname van bepaalde activabonderdelen. In 2013 is voor een bedrag van aan de reserves onttrokken voor de transitie van de brandweer, de vernieuwing van de organisatie en het operationeel houden van de meldkamer. De komende jaren is nog transitiegeld benodigd om zaken slimmer anders te kunnen organiseren. 4

5 2 Paragrafen 2.1 Onderhoud kapitaalgoederen VRZ heeft in brandweerkazernes, jonger dan 10 jaar, overgenomen van de deelnemende gemeenten. Het betreft de volgende brandweerkazernes: Gemeente Post Adres Postcode Plaats Reimerswaal Krabbendijke Westweg EG Krabbendijke Reimerswaal Yerseke Burenpolderweg KW Yerseke Borsele Nieuwdorp Hertenweg TK Nieuwdorp Borsele Borssele Quistenburg PZ Borssele Hulst Hulst Globe PK Hulst Sluis Stampershoek Ondernemersweg WG Oostburg Veere Serooskerke Vrouwenpolderseweg 53C 4353 BC Serooskerke Tholen Sint-Annaland Veilingweg RR Sint-Annaland Tholen Tholen Grindweg ES Tholen Terneuzen Biervliet Weststraat AA Biervliet Terneuzen De Koegors Koegorsstraat PK Terneuzen Terneuzen Mauritsfort Mauritsfort LA Hoek Terneuzen Terneuzen Noord Da Costastraat 1A 4532 EE Terneuzen Voor alle brandweerkazernes al dan niet in eigendom van VRZ is een verdeling van de verantwoordelijkheid voor het onderhoud afgesproken. Het Algemeen Bestuur heeft hiervoor in 2013 een zogenaamde demarcatielijst vastgesteld. Hierbij geldt dat het (gebruiksers)onderhoud van de in de demarcatielijst onder de kolom VRZ opgenomen zaken voor rekening komt van VRZ. Het jaar 2013 stond in het teken van de overname van de brandweeractiva van de Zeeuwse gemeenten (exclusief Middelburg en Vlissingen). De inventaris van de brandweerkazernes en alle brandweeractiva zonder boekwaarde zijn ombniet overgegaan naar VRZ. Momenteel wordt door VRZ op basis van de staat van activa en een inventarisatie van het materieel (voertuigen, containers, boten, e.d.) en materiaal een vervangingsplan opgesteld ten behoeve van de begroting 2015 ( en vervolgens ook aanpassing van de begroting 2014). Het bestuur zal een voorstel gedaan worden om binnen de kaders van de begroting en meerjarenraming de vervangingen in te plannen. Probleem hierbij is dat er de afgelopen jaren door de gemeenten en VRZ minder is vervangen, waardoor sprake is van een vervangingsachterstand. In 2014 zal een piek aan te vervangen voertuigen ontstaan, waarvoor onvoldoende dekking is. Prioriteiten stellen zal dus aan de orde zijn. De resultaten van het project maatwerk in brandweerzorg worden hierbij meegenomen. In 2013 is gebleken dat bij de overgenomen activa van de gemeenten diverse voertuigen achterstallig onderhoud hadden. Zo is extra budget besteedt aan midlife bandenvervanging en midlife revisie van een hoogwerker. 2.2 Algemene bedrijfsvoering VRZ De begroting en meerjarenraming van VRZ staan in het teken van de regionalisering van de brandweer en de taakstelling. Naast deze taakstelling komen er nog meer bezuinigingen, bijvoorbeeld de verlaging van de rijksbijdrage en de consequenties van de afschaffing van het BTWBcompensatiefonds voor Veiligheidsregio s, op ons af. VRZ probeert, indien mogelijk, de oplossing hiervoor zoveel als mogelijk te vinden binnen de bestaande begrotingen. Ook gemeenten hebben met deze bezuinigingen te kampen, daar is VRZ zich terdege van bewust. Het stellen van prioriteiten en het maken van keuzes onder meer in taakuitvoering is daarbij van belang. 5

6 De door het algemeen bestuur vastgestelde gemeenschappelijke regeling is in 2013 niet meer vastgesteld. Reden hiervan is het niet akkoord gaan door enkele gemeenten met de financiële gevolgen van de verdeelsleutel die in de regeling is opgenomen. Het bemiddelaartraject en mogelijk aansluitend aanwijzingstraject loopt door in In het jaar 2013 is een situatie ontstaan van doen alsof er één regionale organisatie is. Het personeel van de Stadsgewestelijke Brandweer Middelburg/Vlissingen (SGB) is per 1 januari 2014 formeel in dienst getreden van de VRZ. Hiermee eindigt de periode van doen alsof. Het materieel is nog niet overgedragen. Het is de bedoeling om uiteindelijk de gemeenschappelijke regeling met terugwerkende kracht op 1 januari 2013 formeel in te laten gaan. In de 2e helft van 2013 is gewerkt aan de doorontwikkeling van de VRZ. Deze doorontwikkeling heeft invloed gehad op alle facetten van onze bedrijfsvoering. We werken toe naar een effectieve en efficiënte, op de toekomst gerichte organisatie met een heldere structuur waarbij de capaciteiten van de medewerkers optimaal worden benut. Het jaar 2013 heeft in het teken gestaan van ontwerpen, bouwen en verankeren. In dit kader zijn zeer veel zaken opgepakt en afgerond. Enkele belangrijke punten hieruit geven we graag aan u mee. Met het merendeel van de gemeenten zijn eind 2013 de DVO s, bruikleenovereenkomsten e.d. afgesloten. Overdracht van gebouwen jonger dan 10 jaar en materieel heeft, indien een gemeente dit wenste, plaatsgevonden. Qua rechtmatigheid zijn veel zaken opgezet en geborgd. Niet alleen in processen en afspraken zoals het vierbogenb principe maar ook verankerd in diverse regelingen zoals de mandaatregeling, budgethoudersregeling en financiële verordening. Tevens zijn de kritische werkprocessen hieromtrent beschreven. Op 6 februari 2014 heeft het DB het normenkader behandeld. Het AB zal op 12 maart 2014 worden voorgesteld het normenkader, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2013, vast te stellen als onderdeel van de controleverordening De accountantscontrole is limitatief gericht op dit normenkader. Voor de controle van de jaarrekening 2013 is een nieuwe accountant, Ernst & Young (EY) benoemd. E&Y adviseert VRZ nadrukkelijk de bezuinigingen te monitoren en daar waar mogelijk passende maatregelen te treffen om te zorgen dat de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. VRZ is hiermee in 2013 voortvarend van start gegaan wat in het overzicht taakstelling wordt toegelicht. De grootste bezuinigingen zullen pas inzichtelijk worden zodra het project maatwerk in brandweerzorg is afgerond. Daarnaast heeft VRZ beleid ten aanzien van het bepalen van weerstandsvermogen en risicomanagement vastgesteld. Het opzetten en borgen van een correcte en tijdige betaling aan beroeps en vrijwilligers heeft plaatsgevonden door inrichting van het EBHRM systeem. Met de inrichting van Corsa en implementatie op elke locatie is er meer grip gekomen op de documentenstroom van en naar externe partijen. Door de actualisering en aanpassing aan de gewijzigde wetgeving is het inkoopbeleid efficiënt en rechtmatig ingericht. Aan met name de naleving van het inkoopb en aanbestedingsbeleid is extra aandacht besteed. In het reeds genoemde Corsa wordt een contractenregister opgebouwd teneinde de doelmatigheid en rechtmatigheid van de inkopen te vergroten. Een grote slag is gemaakt door een volledige ict migratie van alle locaties naar de VRZ infrastructuur te realiseren. Dit geldt eveneens voor de inrichting en implementatie van onder meer topdesk zodat service naar 68 locaties mogelijk is geworden. De uitvoering van het plan van aanpak meldkamer en crisisorganisatie ligt voor wat betreft het onderdeel meldkamer op schema. De uitvoering van het onderdeel crisisorganisatie is later gestart en zal in 2014 verder zijn beslag krijgen. De implementatie van de Regeling Operationeel Leidinggevenden (ROL) is in het tweede halfjaar gestart en deze zal doorlopen naar 2014, dit geldt ook voor herstructurering van de sectie brandweer. De CPA is op 1B1B2013 overgedragen aan Connexxion Ambulancevervoer. Per die datum heeft Connexxion de administratieve taken rondom de vergoeding van de witte meldkamer overgenomen. VRZ blijft wel administratie voor de materiële zaken uitvoeren. Medio 2013 heeft het bestuur gekozen voor een andere werkwijze van de adviescommissie financiën. Deze commissie adviseert vanaf dat moment het DB en niet zoals eerst het AB. In 2014 wordt deze werkwijze geëvalueerd. Tevens is vanaf dat moment de samenstelling van de adviescommissie gewijzigd met de financieel beleidsmedewerkers van de gemeenten waarvan de burgemeesters in het DB zitting hebben. Verder heeft VRZ gekozen de A3 systematiek te hanteren om haar (jaar)doelstellingen 2013 overzichtelijk weer te geven en hierover te kunnen rapporteren. Hiervoor verwijzen wij u naar het jaarverslag. 6

7 Formatie en bezetting In 2013 is er sprake van lagere personeelslasten dan oorspronkelijk begroot. In de 2 e bestuursrapportage 2013 is hiervoor de raming 2013 van de personeelslasten al naar beneden bijgesteld. De lagere bezetting komt mede door het in juni 2013 vaststellen van de begroting 2013, waarna de werving pas kon worden gestart. Het was daarna vervolgens niet altijd eenvoudig om geschikte kandidaten te vinden. Een aantal van de vacatures lopen nog door naar VRZ heeft ultimo 2013 een vastgestelde formatie van 213,86 fte. Raet Beaufort, peildatum Formatie Bezetting VRZ 1 Veiligheid 198,97 179, Risicobeheersing 37,70 36, Incidentbestrijding 28,00 25, Incidentbeheersing 66,80 59, GHOR 7,47 6, Directie, management en control 6,71 5, Projecten 0,00 0, Bedrijfsvoering 52,29 45,92 2 Bevolkingszorg 2,00 2,00 3 GMZ 12,89 14,17 4 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 0,00 0,00 Totaal 213,86 195,17 Verschil formatie en bezetting 18,69 Overzicht is inclusief SGB, exclusief bovenforma>even, exclusief externen In de oorspronkelijke begroting was een formatie 2013 opgenomen van 214,36. In de loop van 2013 is de formatie lager geworden en hebben binnen de vastgestelde formatie kleinere verschuivingen van functies plaatsgevonden, waaronder 3 fte huismeester van incidentbeheersing naar bedrijfsvoering. Dit om de formatie meer te doen aansluiten aan de praktijk. Bovenformatieven Naast de aangegeven formatie was er op 1B1B2013 nog een bovenformativiteit van 10,0 fte. De volgende maatregelen zijn genomen B Er is 1 fte gedetacheerd bij het Instituut Fysieke Veiligheid (IFV), voorlopig tot en met 31 december Deze detacheringovereenkomst is per 1 januari 2014 beëindigd. B In 2013 hebben 3 fte s een plaatsing in de organisatie gehad. B In 2013 hebben 2 fte s ontslag genomen. Daarnaast is een aantal plaatsingen niet geslaagd. Voor 2 medewerkers (1,03 fte) geldt dat zij in 2013 bovenformatief zijn geworden en voor 2 medewerkers (1,25 fte) geldt dat zij in 2014 bovenformatief zullen worden. Ultimo 2013 drukken er nog 6,03 fte s bovenformatieven op de begroting van de VRZ. In 2014 zal 1 fte geplaatst worden op een formatieplaats, die vrijkomt omdat een medewerker de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Daarnaast zal in ,11 fte en in 2016 nog 1 fte de pensioengerechtigde leeftijd bereiken en uitstromen. Voor de resterende 4,17 fte (het betreft 7 medewerkers) wordt nog een oplossing gezocht. 7

8 Bovenformatieven 10 6,03 5,17 5,17 4,17 Waarvan gedetacheerd Totaal 9 5,03 5,17 5,17 4,17 Inhuurkosten Tegenover de lagere bezetting komen in 2013 nog hogere inhuurlasten en advieskosten om de geplande werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Daarnaast worden geen vaste aanstellingen verstrekt indien programma s of projecten van tijdelijke aard zijn. Zo wordt bijvoorbeeld voor de meldkamer geen vast personeel meer aangenomen ivm met het opheffen op termijn van de meldkamer in Zeeland. Op deze wijze besparen we straks frictiekosten. De inhuurkosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Doel Bedrag (bruto) Inhuur ten laste van vacatureruimte en vervanging langdurig zieken Subtotaal inhuur ten laste van vacatureruimte en langdurig zieken HRM Salarisadministratie Subtotaal HRM salarisadministratie Opleidingsinstructeurs Subtotaal opleidingsinstructeurs Projecten Project Vernieuwen website Ondersteuning HRM (o.a implementatie Raet/Beaufort) Project migratie / ISM (o.a implemenatie TopDesk) Ondersteuning facilitaire zaken (o.a implementatie Corsa) Ondersteuning helpdesk I&A Project Bereikbaarheidskaarten en GeoBinformatie Project Harmoniseren arbobprocessen Project Maatwerk in brandweerzorg Project Externe Veiligheid Project Deltawateren Project MIRG Project CKV Project Business Intelligence Subtotaal projecten Bevolkingszorg Bevolkingszorg coördinerend gemeentesecretaris Subtotaal bevolkingszorg GMZ Beheer Meldkamer Centralisen Meldkamer Project Meldkamer Subtotaal GMZ Overig Subtotaal overig Inhuur ten laste van vacatureruimte: betreft de inhuur van tijdelijk personeel voor werkzaamheden waar formatieruimte voor bestaat, maar waar in verband met de doorontwikkeling nog geen invulling aan gegeven is. HRM Salarisadministratie: betreft de uitbesteding van de salarisverwerking aan de gemeente Vlissingen. Opleidingsinstructeurs: betreft ingeleend personeel ten behoeve van de opleiding van vrijwilligers. Projecten: betreft ingehuurd personeel voor de uitvoering van diverse projecten. De incidentele lasten voor inhuur voor deze projecten worden onttrokken aan de daarvoor bestemde reserves en/of otvangen subsidies. 8

9 Bevolkingszorg: betreft de inhuurlasten van de coördinerend gemeentesecretaris. GMZ: betreft de inhuur van tijdelijk personeel voor werkzaamheden waar formatieruimte voor bestaat, maar waar in verband met de verzelfstandiging van de meldkamer geen invulling aan gegeven wordt. Overig: betreft inhuur niet genoemd in de overige categorieën. De advieskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Doel Bedrag (bruto) Doorontwikkeling VRZ Juridische advisering Fiscale advisering Visie op risicobeheersing Project Multidisciplinaire vakbekwaamheid (MOTO) Ondersteuning materieel, techniek en logistiek Project DBK Project waterongevallenbestrijding i.r.t. duiktaak Project maatwerk in brandweerzorg Plan van aanpak crisisorganisatie Visie informatiemanagement Overige advieskosten Totaal Wet Normering Topinkomens Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014B en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014B De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interimbfunctionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Veiligheidsregio Zeeland gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014 B kán en hoeft Veiligheidsregio Zeeland niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet). De gepleegde inhuur heeft niet plaatsgevonden op de posities zoals bedoeld in de wet en ten tweede heeft VRZ geen ingehuurde krachten waarbij de bezoldiging boven de wettelijke norm uitkomt. In bijlage 5 is een overzicht opgenomen. 2.3 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten gedefinieerd als privaatb of publiekrechtelijke organen waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. Op grond van deze definitie kan worden gesteld dat de VRZ geen verbonden partijen kent. 2.4 Financiering De financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut voorgeschreven in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). De wet is per 1 januari 2001 in werking getreden. In de Wet Fido zijn kaders opgenomen ter beperking van het renterisico op de netto vlottende schuld (kaslimiet) en het renterisico op de vaste schuld (renterisiconorm). In de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden 9

10 (Ruddo) zijn kaders opgenomen ter beperking van de risico s bij het hanteren van financiële derivaten en het uitzetten van overtollige middelen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is vastgelegd in de Uitvoeringregeling financiering decentrale overheden (Ufdo) en bedraagt voor gemeenschappelijke regelingen 8,2% van het begrotingstotaal. Voor VRZ bedraagt de limiet voor de netto vlottende schuld circa Berekening kasgeldlimiet Omvang van de begroting op 1 januari Kasgeldlimiet in procenten van de omvang 8,20% Kasgeldlimiet in bedrag Totaal vlottende schuld 0 Ruimte Renterisico Het renterisico wordt direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm is vastgelegd in de Uitvoeringregeling financiering decentrale overheden (Ufdo) en houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossing en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Door de norm in relatie tot de begroting te brengen, kunnen gemeenschappelijke regelingen met een vaste schuld die lager is dan het begrotingstotaal de spreidingsduur van de financiering verkorten. Als de schuld groter is dan het begrotingstotaal zal de aflossing van de schuld in de tijd worden gespreid en zal de begroting minder gevoelig worden voor renteschokken bij herfinanciering Renterisiconorm vaste schuld Budget Budget Budget Budget Renteherziening op vaste schuld o/g Aflossingen Renterisico Renterisconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t In 2013 is voor de overname van activa van de gemeenten een langlopende lening voor 10 jaar afgesloten ter waarde van In 2013 zijn zowel de kaslimiet als de rente risiconorm niet overschreden. Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). Met de wet HOF zijn de Europese afspraken van het StabiliteitsB en Groeipact en het reeds bestaande Nederlandse budgettaire beleid vanaf 1 januari 2014 wettelijk verankerd. De Wet Hof bepaalt onder meer dat Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen een gelijkwaardige inspanning leveren bij het op orde brengen van de overheidsfinanciën. Daarmee worden de tekorten van gemeenten of provincies door de Europese Commissie meegeteld bij de berekening van het begrotingstekort, dat volgens de EUBregels niet meer dan 3 procent mag bedragen. Er treedt een correctiemechanisme in werking als de macrobnorm voor het EMUBsaldo structureel (meerjarig) door de decentrale overheden (gezamenlijk) wordt overschreden. Daarna zal vervolgens eerst bestuurlijk overleg volgen over verbetermaatregelen. Maatregelen volgend uit het sluitstuk van het correctiemechanisme, waaronder de mogelijkheid tot kortingen op de decentrale overheden, zullen alleen als ultimum remedium worden ingezet. Deze maatregelen worden door het Rijk in een AMvB vastgelegd. Uitzettingen In de wet Ruddo is vastgelegd dat openbare lichamen alleen overtollige middelen voor een periode langer dan 3 maanden mogen uitzetten bij financiële ondernemingen die zijn gevestigd in een EUBlidstaat en die ten minste beschikken over een AABrating afgegeven door ten minste twee ratingbureaus. Er zijn in 2013 geen overtollige middelen uitgezet bij financiële ondernemingen anders dan bij de huisbankier BNG, die over een AAABrating beschikt. Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Het wetsvoorstel verplicht alle decentrale overheden, dus ook VRZ, om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord overtollig verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert 10

11 daar niets aan. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriele regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekeningbcourantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting voor decentrale overheden een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. 11

12 2.5 Weerstandsvermogen en risicomanagement Binnen de private en publieke sector is sprake van toenemende aandacht voor het inzicht in en de beheersing van risico s. Het spectrum van de Veiligheidsregio s vormt hierop geen uitzondering. Een aantal oorzaken voor de toenemende aandacht liggen in (recente) rampen (zoals o.a. in Moerdijk en Fukushima) die hebben plaatsgevonden, kostenoverschrijdingen van grote projecten en een reeks aan schandalen. Een andere ontwikkeling is dat van Veiligheidsregio s steeds meer wordt geëist dat zij hun doelstellingen expliciet benoemen en realiseren, terwijl ze daarbij in toenemende mate te maken krijgen met onzekerheden en budgetverminderingen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 19 december 2013 is de Notitie Risicomanagement en weerstandsvermogen vastgesteld. Hierin is het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico s aangegeven. In deze notitie worden de termen risico s, weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen zijn als volgt gedefinieerd: Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate VRZ in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. Het gaat daarbij om de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, ofwel de beschikbare (financiële) middelen die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar zijn en de risico s. Risico s moeten in dit verband worden opgevat als reële, doch niet altijd te kwantificeren, bedreigingen die, ook nadat maximale inspanningen zijn verricht om het optreden ervan te voorkomen, of de gevolgen ervan te verminderen, kunnen leiden tot uitgaven die niet begroot zijn. Een nuttig instrument om risico s efficiënter en effectiever te beheersen en tegelijkertijd organisatiedoelstellingen te realiseren is risicomanagement. Het managen van risico s geeft geen garantie dat gebeurtenissen met een negatief gevolg niet (meer) zullen optreden, maar het geeft de organisatie wel tools om zich bewust te worden en blijven van mogelijke risico s en middels beheersmaatregelen te anticiperen op het plaatsvinden ervan. Naast de interne behoefte om risico s in beeld te hebben en te beheersen is er ook vanuit het Rijk wetgeving opgelegd omtrent risico s. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt in artikelen 9 en 26 gesteld dat in ieder geval in de begroting en de jaarrekening een paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt opgenomen. In deze paragraaf dienen ten minste opgenomen te zijn: een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; een inventarisatie van de risico's; het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit is in artikel 11 BBV omschreven als de middelen en mogelijkheden waarover VRZ beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Volgens de notitie weerstandsvermogen en risicomanagement wordt de beschikbare weerstandscapaciteit bepaald aan de hand van: de algemene reserve(s) de post onvoorzien Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. De risico s die VRZ loopt zijn bepalend voor de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit. Om de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is het noodzakelijk de risico s te voorzien van een kwantificering van zowel kans als financiële gevolgen. Een gedetailleerde berekening (zie bijlage 4) geeft aan dat het weerstandsvermogen minimaal 1,6 mln zou moeten bedragen, waarbij rekening is gehouden met risico s die variëren van het niet realiseren van de taakstelling tot het zich voordoen van een GRIP 4Bgebeurtenis. Een aantal risico s is qua omvang en waarschijnlijkheid niet in te schatten. Door de maximale gevolgen van de individuele risico s bij elkaar op te tellen ontstaat een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen. Immers, het is vrijwel zeker dat niet alle risico s zich tegelijkertijd voor zullen doen. Daarnaast zal niet ieder risico zich daadwerkelijk in de maximale omvang voordoen. 12

13 2.5.3 Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico s waarover geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het is van belang te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen. Als het risicoprofiel bekend is kan een relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico s, de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de berekening voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Beschikbare weerstandscapaciteit Deze uitkomst wordt gegoten in de vorm van een ratio = Benodigde weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2013: Algemene reserve Post onvoorzien Totaal Op basis van de financieel berekende risico s en de jaarrekening 2013 na resultaatbestemming is de ratio weerstandsvermogen: Beschikbare weerstandscapaciteit = = 0,29 Benodigde weerstandscapaciteit = Op basis van de gehanteerde normeringsystematiek door VRZ is het weerstandsvermogen van VRZ ruim onvoldoende. Het streven is de komende jaren over voldoende weerstandscapaciteit te beschikken. Dit betekent een normratio van 1,0 of groter. Het algemeen bestuur kan op deze normratio sturen. Wanneer deze ratio minder dan 1,0 bedraagt, is VRZ kwetsbaar en beschikt niet over voldoende weerstandscapaciteit om de resterende risico s af te dekken. Indien dergelijke risico s optreden zal VRZ terug naar de gemeente moeten voor dekking. In de Notitie risicomanagement en weerstandsvermogen is een maximum bepaald aan het aan te houden weerstandsvermogen. Voor wat betreft dit maximum is aangesloten bij de VZG norm en bij de BDUR. De maximale VZGBnorm luidt: Veiligheidsregio Zeeland vormt een reserve(fonds) ten laste van de gemeentelijke bijdragen aan de uitvoeringskosten tot maximaal 10 % van de jaarlijkse apparaatskosten of van maximaal 5 % van de bijdragen van de gemeenten en wordt hier geïnterpreteerd als 5% van de (structurele) gemeentelijke bijdragen (bron: begroting 2014). 5 % van = Dit maximum is aan de lage kant, omdat hierbij de bijdragen die vanuit het rijk worden verstrekt, de zgn. BDUR gelden, buiten beschouwing zijn gelaten. Om die reden is als maximaal weerstandsvermogen 5% van de gemeentelijke bijdragen én 5% van de BDUR gelden (5% van = ) gehanteerd. In dit geval bedraagt het totaal

14 3 Jaarrekening 3.1 Resultaten op hoofdlijnen Primitieve begroting 2013 Begroting na wijziging 2013 Rekening 2013 Saldo V/N Saldo van baten en lasten V Lasten 000 Niet in te delen lasten Loonbetalingen en sociale premies V 210 Werkelijk betaalde rente V 230 Afschrijvingen V 300 Personeel van derden V 310 Energie N 333 Overige aankopen en uitbesteding duurzame goederen V 341 Betaalde belastingen N 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten V 424 Inkomensoverdrachten aan overheid (niet-rijk) N 600 Reserveringen V 622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen V Baten 210 Werkelijk ontvangen rente en winstuitkeringen Vergoeding voor personeel V 321 Huren V 340 Overige goederen en diensten N 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk N 422 Overige inkomensoverdrachten van overheid (niet-rijk) V 423 Overige inkomensoverdrachten V 432 Overige investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten V 622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen N Mutaties Reserves N Lasten 600 Reserveringen V Baten 600 Reserveringen N Eindtotaal N Resultaat op hoofdlijnen Het resultaat over 2013 bedraagt voordelig. In deze jaarrekening is hoofdzakelijk een programma indeling gehanteerd. De actuele begroting 2013 betreft de begroting na de 5e begrotingswijziging De belangrijkste afwijkingen in 2013 ten opzichte van de begroting 2013 worden in onderstaand overzicht op hoofdlijnen toegelicht. Bedrag V/N I / S Saldo na wijziging V I/S Programma Veiligheid N I/S Programma Bevolkingszorg N I Programma GMZ V I/S Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien V I Totaal resultaat V I/S V=Voordeel, N=Nadeel; I=Incidenteel, S=Structureel 14

15 Budgettair neutrale verschillen Het overzicht van lasten en baten laat op een aantal posten verschillen zien ten opzichte van de begroting Naast het resultaat betreft het budgettair neutrale verschillen op projecten of doorbelastingsverschillen. Tegenover lagere baten staan lagere exploitatielasten. Het betreft o.a. het project MIRG en de geplande projecten ten laste van de reserves vernieuwing, transitie en meldkamer. Voor een toelichting op de projecten ten laste van de reserves wordt verwezen naar de balanstoelichting. Op hoofdlijnen laat dit het volgende beeld zien: Bedrag V/N I/S Lasten 300 Personeel van derden B V I 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten B V I 600 Reserveringen B V I 622 Overige verrekening van kostenplaatsen B V S Baten 340 Overige goederen en diensten N I 622 Overige verrekening van kostenplaatsen N S Mutaties reserves Lasten 600 Reserveringen B V I Baten 600 Reserveringen N I Totaal resultaat 0 Resultaatanalyse Bedrag V/N I / S Programma Veiligheid Risicobeheersing Preventietaken SchouwenBDuiveland N I/S Incidentbeheersing MidBlife vervanging banden, incl. achterstallig onderhoud N I Achterstallig onderhoud hoogwerker Sluis N I Inhaalslag kleding jeugdbrandweer N I Kosten oefenmaterialen levensreddend handelen N I Hogere onderhoudskosten brandweermaterieel N S Hogere brandstofkosten N S Lagere afschrijvingskosten V I/S Kosten MIRG N I Incidentbestrijding Lagere kosten vrijwilligers V I/S Project Digitale Bereikbaarheidskaarten licentiekosten V I Bedrijfsvoering Lagere rentekosten V I Hogere energiekosten N S Hogere kosten facilitaire dienstverlening N S Hogere verzekeringskosten N S Hogere huisvestingskosten Buitenruststraat N S Hogere huisvestingskosten Segeerssingel N I 15

16 Directievoering, management en control Kosten voormalig personeel N I Overig N I Programma GMZ Lagere piketkosten V S Lagere onderhoudskosten verbindingsmiddelen V S Lagere personeelskosten V I Programma Bevolkingszorg Hogere inhuurkosten coördinerend gemeentesecretaris N I Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Vrijval balansposten (nog te betalen bedragen) V I In hoofdstuk 3.3 wordt per programma nader ingegaan op de belangrijkste afwijkingen. 3.2 Taakstelling (voortgang) In onderstaande tabel staan de in de herziene begroting 2013 opgenomen besparingen en wordt aangegeven wat de laatste stand van zaken is met betrekking tot de realisatie Directievoering Actie/omschrijving Begrote besparing 2013 Stand van realisatie Toelichting Reductie formatie 0,2 Fte 0 Vanaf Risicobeheersing Niet invullen formatie Gerealiseerd Niet invullen formatie Gerealiseerd Incidentbestrijding Reductie door Evaluatie ROLBregeling 0 Vanaf Besparing door reductie ongewenste uitrukken Gerealiseerd. Het aantal OBMSBaansluitingen is al gereduceerd. Formele besluitvorming zal in 2014 plaatsvinden. Besparing door flexibele voertuigbezetting 0 B Maatwerk in brandweerzorg en pilot flexibele voertuigbezetting Besparing door hervorming repressie 0 B Maatwerk in brandweerzorg Besparing door herzien alarmeringb en 0 B Vanaf uitrukprocedures Besparing duiken 0 B Maatwerk in brandweerzorg Besparing WVD teams Incidenteel Gerealiseerd in 2013, structureel vanaf 2014 Besparing gaspakkenteams Incidenteel Gerealiseerd in 2013, structureel vanaf 2014 Incidentbeheersing Besparing technische hulpverlening Nog niet structureel gerealiseerd Het aantal WVDBteams is gereduceerd Het aantal gaspakkenteams is gereduceerd. Formele besluitvorming zal in 2014 plaatsvinden. Maatwerk in brandweerzorg, zie toelichting op de volgende bladzijde. Structurele realisatie met ingang van

17 Reductie kosten dienstkleding Incidenteel Gerealiseerd in 2013, structureel vanaf 2014 Reductie afschrijvingslasten (1e jaar na ingebruikname geen 50% afschrijving) Bijstellen verwacht investeringsvolume 2012 (afschrijvingen) Grotendeels gerealiseerd ( ) Grotendeels gerealiseerd ( ) Beleid in 2013 ingezet. Formele besluitvorming zal in 2014 plaatsvinden. Naar verwachting zal de besparing circa lager zijn, onder meer doordat de correctie dit jaar nog geen betrekking heeft op activa van de SGB. Realisatie is naar verwachting lager. Omvang van besparing is afhankelijk van totaal investeringsvolume, waaronder over te nemen investeringen 2012 van gemeenten. Er is uit het boekjaar 2012 inderdaad voor ca. 2,5 mln. aan (brandweer)activa overgenomen. De overname van een aantal posten op de staat van activa van één gemeente voor een bedrag van ca heeft het Bestuur aangehouden. Hierover wordt later een beslissing genomen. Reductie piketvoertuigen Regeling Operationele leiding Besparing keuringen hydr. Redgereedschap Incidenteel gerealiseerd in 2013, structureel vanaf 2014 Incidenteel gerealiseerd Er worden voorlopig geen nieuwe piketvoertuigen meer aangeschaft. In 2014 wordt een nieuw vervangingsplan voor het totaal voertuigenpark opgeleverd, waarbinnen vervolgens besparing zal worden gerealiseerd. De besparing wordt in 2014 gerealiseerd door een andere werkwijze in de nieuw opgezette MTL service centers. Besparing onderhoud airco in eigen beheer Gerealiseerd Vulstation aangekocht Besparing flexibele materialen Incidenteel gerealiseerd in 2013 en structureel vanaf 2014 De besparing is in 2014 gerealiseerd i.v.m. de opgezette MTL service centers. Besparingen Schuimvormend middel Besparing gerealiseerd in Reductie kosten alternatief pbflex 0 B Vanaf Reductie kosten trainingen eigen beheer Gerealiseerd De kosten van de operationele trainingsweek van (hoofd)officieren van dienst zijn in 2013 incidenteel teruggebracht door met minder functionarissen en minder lang in het buitenland te oefenen en in plaats daarvan meer oefenmomenten in de eigen regio te organiseren. Ook in 2014 wordt op dezelfde wijze een incidentele reductie behaald. Op basis van de ervaringen met de andere wijze van oefenen wordt een keuze gemaakt voor de wijze waarop de taakstelling vanaf 17

18 2015 structureel wordt verwerkt. Besparingen door nieuw oefenbeleid 0 B Vanaf Besparingen door elektronische leeromgeving 0 B Vanaf Besparingen exploitatie opleidingsinstituut Structureel gerealiseerd Besparing flexibele ts opleidingskosten Nog niet structureel gerealiseerd GHOR De omvang van de besparing vloeit voort uit maatwerk in brandweerzorg. Reductie formatie 0 B Vanaf Bedrijfsvoering Reductie formatie 0 Vanaf Bijstellen verwacht investeringsvolume 2012 (rente) Gerealiseerd Zie hiervoor toelichting onder bijstellen investeringsvolume Daarnaast speelt de beschikbaarheid van reserves en de lage marktrente hier een rol waardoor de besparing volledig is gerealiseerd. Reductie aantal facturen 0 B Vanaf Reductie vakliteratuur 0 B Vanaf Reductie schoonmaakkosten door 0 B Vanaf aanbesteding Klimaatinstallatie Meldkamer niet uitvoeren Gerealiseerd Totaal Toelichting Maatwerk in brandweerzorg In april 2013 is opdracht verstrekt voor uitvoering van het project Maatwerk in Brandweerzorg. Het project beoogt naast de hervorming van de repressie in Zeeland (zodat aan WetB en Regelgeving kan worden voldaan) tevens het bereiken van een taakstellingopdracht. Maatwerk in brandweerzorg is een project waarin besparingen zullen worden gerealiseerd door een andere aanpak van de basisbrandweerzorg. Een van de prioriteiten omvat het opstellen van een adequaat dekkingsplan, dat voldoet aan de Wet op de Veiligheidsregio s. Hierin zal een nieuwe spreiding van posten en introductie van andere organisatievormen worden onderzocht. Daarbij zijn zaken als aantallen hulpverleningsvoertuigen, aantallen redvoertuigen, 4Bpersoons uitruk voor specifieke incidenten, (her)verdeling van specialismen, aandacht voor grootschalig optreden allemaal componenten die een rol (kunnen) spelen in het opstellen van een geactualiseerd dekkingsplan als onderdeel van dit project. In het project is een bestuurlijke klankbordgroep voorzien, die gebruikt zal worden om periodiek de richting en voortgang te toetsen aan de bestuurlijke wensen en denkrichtingen. Dit mede omdat veel partners gemoeid zijn bij de producten die beoogd worden in het project. De stand van zaken mbt het project is aan het bestuur gepresenteerd. Uiteraard is het de bevoegdheid en de verantwoordelijkheid van het Bestuur om hierin de beslissingen te nemen. Indien het bestuur straks gevolgen van de geboden oplossingen uit het project Maatwerk in Brandweerzorg niet wenselijk acht, zal dit consequenties hebben voor het taakstellend budget. Dit geldt eveneens voor de effecten op de beoogde taakstelling Zorgvuldigheid ten aanzien van het proces (waaronder het creëren van draagvlak binnen de organisatie alsmede draagvlak bij de gemeenten) zorgt voor een langer tijdpad dan in eerste instantie was voorzien. Met als uitgangspunt dat besluitvorming conform verwachting plaatsvindt, zal implementatie vanaf de tweede helft 2014 zijn beslag krijgen. Door het sturen op uitgaven zijn in 2013 incidentele besparingen gerealiseerd. Kapitaallasten In verband met de gewijzigde regelgeving rondom de afschrijvingen, die in de financiële verordening van VRZ is vastgelegd, is in de herziene begroting 2013 op het programma veiligheid een stelpost opgenomen van In de 1e bestuursrapportage 2013 heeft een herberekening van de afschrijvingslasten plaatsgevonden (1e jaar na ingebruikname geen 50% afschrijving). De begroting 2013 is hiervoor gewijzigd. In de zomer van 2013 zijn de jaarrekeningen 2012 opgevraagd bij de deelnemende gemeenten. Nu alle staten van activa in beeld zijn is beoordeeld of de stelpost van lagere afschrijvingslasten en lagere rentelasten conform zijn gerealiseerd. Voor de overname van de (brandweer)activa is, in het kader van de 18

19 taakstelling, bij het opstellen van de begroting 2013 de verwachting uitgesproken dat de investeringen 2012 naar verwachting geen 7 mln. maar 2,5 mln. zouden bedragen. Uit de jaarrekeningen 2012 van de diverse gemeenten is gebleken dat het investeringsvolume 2012 in werkelijkheid 3,2 mln. bedraagt in plaats van de begrote 2,5 mln, met als gevolg een toename van de afschrijvingslasten met Deze correctie heeft in de 2 e bestuursrapportage 2013 en de daaruit voortvloeiende 5 e begrotingswijziging 2013 plaatsgevonden. Op de rente heeft geen correctie plaatsgevonden. De afschrijvingskosten zijn in de jaarrekening lager dan begroot. De informatie uit de jaarrekeningen 2012 van de gemeenten heeft als basis voor de begroting gediend. Een aantal investeringen uit de jaarrekeningen 2012 van de gemeenten zijn in 2013 niet voor overname in aanmerking gekomen, onder andere gebouwgerelateerde investeringen. Verder vindt bijvoorbeeld in 2014 een onderzoek plaats naar de staat van de bluswatervoorzieningen in de gemeenten. De resultaten van dit onderzoek zijn mede bepalend voor al dan niet overname van waterwagens door VRZ vanuit beleidsinhoudelijk en financieel perspectief bezien. 19

20 3.3 Resultaat en toelichting per programma Programma Veiligheid Primitieve begroting 2013 Begroting na wijziging 2013 Rekening 2013 Saldo V/N 1 Veiligheid Saldo van baten en lasten V 000 Niet in te delen lasten Loonbetalingen en sociale premies N 210 Werkelijk betaalde rente V 230 Afschrijvingen V 300 Personeel van derden V 310 Energie N 333 Overige aankopen en uitbesteding duurzame goederen V 341 Betaalde belastingen N 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten V 424 Inkomensoverdrachten aan overheid (niet-rijk) N 600 Reserveringen V 622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen V Baten 210 Werkelijk ontvangen rente en winstuitkeringen Vergoeding voor personeel V 321 Huren V 340 Overige goederen en diensten N 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk N 422 Overige inkomensoverdrachten van overheid (niet-rijk) V 423 Overige inkomensoverdrachten V 622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen N Mutaties Reserves N Baten 600 Reserveringen N Eindtotaal N Toelichting Risicobeheersing Preventietaken gemeente Schouwen(Duiveland Begin 2014 is na overleg met de gemeente Schouwen Duiveland gebleken dat over 2013 nog uitgaven preventietaken aan VRZ werden doorbelast. De gemeente SchouwenBDuiveland heeft de brandpreventietaken niet overgedragen aan VRZ. De gemeente SchouwenBDuiveland heeft hiervoor wel het budget overgedragen aan VRZ. De personeelslasten van de preventiemedewerkers van SchouwenBDuiveland worden gedeclareerd bij VRZ. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze kosten ad Momenteel is VRZ in gesprek met gemeente SchouwenB Duiveland over de invulling van de preventietaken en de kosten hiervan. Incidentbeheersing Midlife vervanging banden, inclusief achterstallig onderhoud In 2013 is voor een bedrag van aan banden gekocht ten behoeve van de midlife vervanging van banden op tankautospuiten en andere brandweervoertuigen. Op dit gebied was bij de overgedragen voertuigen een matige tot zeer grote achterstand ontstaan. Achterstallig onderhoud hoogwerker Sluis VRZ heeft, in het kader van de regionalisering van de brandweer, een hoogwerker van de gemeente Sluis overgenomen. De gemeente Sluis had deze hoogwerker 2e hands gekocht. Deze hoogwerker bleek een reparatie van nodig te hebben. Deze kosten waren niet voorzien. Inhaalslag kleding jeugdbrandweer In Zeeland zijn 9 jeugdbrandweerkorpsen actief. De Jeugdbrandweer zorgt voor instroom van nieuwe vrijwilligers. De regionalisering van de brandweer biedt kansen om de Jeugdbrandweer beleidsmatig, beheertechnisch en kwalitatief 20

21 een belangrijke impuls te geven. Om op 1 januari 2014 als één Jeugdbrandweer Zeeland te starten is een investering (inhaalslag) gedaan, niet alleen om te voldoen aan de veiligheidsvoorschriften, maar ook voor een eenduidige uitstraling. De kosten bedragen Levensreddend handelen Voor het realistisch oefenen van levenreddend handelen is oefenmateriaal aangeschaft voor een bedrag van Onderhoudskosten materieel De onderhoudskosten van het brandweermaterieel zijn hoger dan begroot. Door de regionalisering van de brandweer is een vervangingsachterstand ontstaan bij de vervanging van materieel. Diverse gemeenten en VRZ hebben in afwachting van de regionalisering geen of minder vervangingsinvesteringen gedaan. In 2013 is het project Maatwerk in brandweerzorg (hervorming repressie) gestart. Medio 2014 komen de resultaten van dit project beschikbaar. Deze resultaten zijn bepalend voor het al dan niet vervangen van materieel. Hierdoor is de gemiddelde leeftijd van het materieel toegenomen met als gevolg hogere onderhoudskosten. Brandstofkosten De brandstofkosten zijn hoger dan begroot. Het betreft een prijseffect. Kapitaallasten (rente en afschrijving) De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot; de rentekosten zijn lager dan begroot. In de zomer van 2013 zijn de jaarrekeningen 2012 opgevraagd bij de deelnemende gemeenten. Deze informatie heeft als basis voor de begroting gediend. Gebleken is dat, gelet op de door de werkgroep financieringsystematiek geformuleerde uitgangspunten, een aantal investeringen niet voor overname in aanmerking kwamen. Naast gebouwgerelateerde investeringen betrof het een aantal waterwagens. Incidentbestrijding Vrijwilligers In de begroting 2013 is rekening gehouden met aan kosten voor de vrijwilligers. De realisatie in 2013 bedraagt Onderdeel hiervan zijn de oefenb en uitrukvergoedingen. Er is sprake van een voordeel van Nadere analyse moet nog uitwijzen of hier sprake is van van een structureel of incidenteel voordeel. Project Digitale bereikbaarheidskaarten (DBK) In het project DBK is rekening gehouden met aan structurele kosten. Het project bevindt zich nog in de ontwikkelb en implementatiefase. De structurele kosten zijn pas van toepassing in het eerste jaar na afronding van het project. Project MIRG In de begroting 2013 was het project MIRG kostenneutraal opgenomen. VRZ levert een bijdrage aan het project in de vorm van personele inzet (salarislasten). Hiervan is 50% subsidiabel. De resterende 50% komt ten laste van het project. De kosten bedragen in Bedrijfsvoering Energiekosten Op de kosten van energie is er sprake van een tekort van circa De begroting 2013 hiervoor was grotendeels gebaseerd op de rapportage van de werkgroep financieringssystematiek, die de door de gemeenten over te dragen budgetten in beeld heeft gebracht. De werkgroep is uitgegaan van de kosten in 2010 op begrotingsbasis. De hogere kosten dan begroot worden voornamelijk veroorzaakt door een prijseffect. De energiekosten zijn met circa 20% gestegen t.o.v Facilitaire dienstverlening Op de kosten voor facilitaire dienstverlening (schoonmaak, papier en drukwerk, porti, (gebruikers)onderhoud, beveiliging e.d.)), is er sprake van een tekort van circa De begroting 2013 hiervoor was eveneens grotendeels gebaseerd op de rapportage van de werkgroep financieringssystematiek. Voor deze kosten gelden ook prijseffecten, maar dan in mindere mate als bij de energiekosten (1 tot 3% per jaar). Daarnaast zijn de schoonmaakkosten voor het kantoor aan de Buitenruststraat, waar met ingang van 2013 een extra verdieping is gehuurd, te laag ingezet. In de 2 e bestuursrapportage 2013 was er nog onvoldoende zicht op de realisatie van deze kosten omdat veel gemeenten pas in de laatste maanden van 2013 hun kosten hebben doorgefactureerd aan VRZ. Verzekeringskosten 21

22 De verzekeringskosten zijn circa hoger dan begroot. De verzekeringskosten zijn gestegen o.a. door de assurantiebelasting die naar 21% is verhoogd en waarschijnlijk te laag zijn ingezet in de begroting. Op deze post was reeds in een eerdere begrotingswijzing een bedrag afgeraamd. Huisvestingskosten De huisvestingskosten voor de Buitenruststraat zijn te laag begroot. Er is sprake van een structureel nadeel van Het pand aan de Segeerssingel te Middelburg wordt gehuurd van de Politie Zeeland en WestBBrabant. Van de Politie Zeeland en WestBBrabant is een afrekening servicekosten ontvangen van Dotatie voorziening schade voertuigen In de begroting 2013 was rekening gehouden met een storting in een voorziening schade voertuigen van In overleg met de accountant is besloten om het bestuur voor te stellen hiervoor een bestemmingsreserve in te stellen. Uit de te vormen reserve kan in de toekomst eventuele schade gedekt worden, aangezien de voertuigen niet meer allrisk worden verzekerd. Uit de besparing op de verzekeringpremies wordt de reserve opgebouwd. De dotatie aan de voorziening van is niet gedaan. Hier tegenover staat een lagere onttrekking uit de reserve vernieuwing van Directievoering, management en control Kosten voormalig personeel VRZ is eigenrisicodrager voor de WW. In het kader van de FLO en in verband met het beëindigen van enkele arbeidsovereenkomsten is een dotatie aan de voorziening voormalig personeel opgenomen van Hiervan wordt gedekt uit de reserve transitie. Het resultaat wordt voor een bedrag van nadelig beïnvloed. 22

23 3.3.2 Programma Bevolkingszorg Primitieve begroting 2013 Begroting na wijziging 2013 Rekening 2013 Saldo V/N 2 Bevolkingszorg Saldo van baten en lasten N Lasten 110 Loonbetalingen en sociale premies V 300 Personeel van derden N 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten V Baten 300 Vergoeding voor personeel V 340 Overige goederen en diensten V 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk V 422 Inkomensoverdrachten van het overheid (niet-rijk) Eindtotaal N Toelichting Coördinerend gemeentesecretaris Er is sprake van hogere inhuurkosten voor de coördinerend gemeentesecretaris dan begroot, deels door hogere nota s en deels omdat de BTW op het programma Bevolkingszorg als kostenverhogend is aangemerkt. Voor de toekomst worden nadere afspraken gemaakt over inhuurkosten coördineren gemeentesecretaris. 23

24 3.3.3 Programma GMZ Primitieve begroting 2013 Begroting na wijziging 2013 Rekening GMZ Saldo van baten en lasten V Lasten 110 Loonbetalingen en sociale premies V 210 Werkelijk betaalde rente N 230 Afschrijvingen V 300 Personeel van derden N 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten V 622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen Baten 300 Vergoeding voor personeel V 340 Overige goederen en diensten V 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk N Mutaties Reserves N Lasten 600 Reserveringen V Baten 600 Reserveringen N Eindtotaal V Saldo V/N Toelichting Gemeenschappelijke meldkamer Zeeland Het voordelig resultaat van wordt met name veroorzaakt door lagere kosten piket ( ) en lagere onderhoudskosten voor verbindingsmiddelen ( ). Het betreft hier structureel lagere lasten. Daarnaast is er sprake van incidenteel lagere kosten voor personeel en opleidingen, bijvoorbeeld UWVBvergoedingen voor zwangerschapsverlof e.d.. Overdracht Centrale Post Ambulancevervoer (CPA) aan RAV Zeeland Na vaststelling door het bestuur VRZ van het plan van aanpak meldkamer / crisisorganisatie is op nadrukkelijk aangeven van de Inspectie Gezondheidszorg de verantwoordelijkheid voor en het personeel van meldkamer ambulancezorg per 1 januari 2013 overgegaan naar RAV Zeeland. Dit is de vergunninghouder meldkamer ambulancezorg. In de begroting bij het plan van aanpak opgenomen kosten en baten zijn derhalve niet meer ten laste c.q. ten gunste gekomen van VRZ. Het plan van aanpak meldkamer is in september 2012 voor 2 jaar vastgesteld. Het AB heeft ingestemd om de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) ter grootte van vrij te laten vallen t.b.v. instandhouding meldkamer. Deze reserve is ontstaan doordat in de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) de voordelige of nadelige saldi van de Centrale Post Ambulancevervoer (CPA) zijn verrekend. Door de overdracht van de CPA verantwoordelijkheden aan RAV Zeeland per 1B1B2013 is het doel van de reserve vervallen. Om de financiële middelen beschikbaar te houden voor de Gemeenschappelijke Meldkamer zijn de middelen van de vrijgevallen reserve RAK ad toegevoegd aan de Reserve Meldkamer. Landelijke meldkamer organisatie (LMO) De situatie van de meldkamer is inmiddels, mede door de landelijke ontwikkelingen, gewijzigd. Alle meldkamers komen onder landelijke sturing binnen één Landelijke Meldkamer Organisatie (LMO). Begin vorig jaar werd door het Rijk uitgegaan van een start van deze organisatie in oktober Deze planning is niet gehaald en de organisatie start begin Vooruitlopend op deze ontwikkeling is, mede vanwege de herindeling van de politieregio s, gekeken naar een gezamenlijke meldkamer voor Zeeland en Midden en West Brabant. Tijdens de gecombineerde bestuursvergadering / Veiligheidscollege van Zeeland en Midden West Brabant op 25 september 2013 heeft het bestuur ingestemd met dit voornemen, waarbij Bergen op Zoom als nieuwe huisvestingslocatie is aangewezen. De realisatie van deze nieuwbouw wordt een verantwoordelijkheid van de LMO. Plan van aanpak meldkamer Het oorspronkelijke plan van aanpak Meldkamer en Crisisorganisatie Veiligheidsregio Zeeland ging uit van een implementatietraject in 2012 en Echter, rekening houdend met een verwachte bouwtijd en inmiddels vertraagde besluitvorming in relatie tot de start van de LMO, wordt nu uitgegaan van het tot en met 2016 B of zoveel langer als noodzakelijkb in stand houden van de huidige Gemeenschappelijke Meldkamer Zeeland. De verantwoordelijkheid hiervoor ligt nu nog bij VRZ maar zal op enig moment overgaan naar de LMO. Hierbij zal een set afspraken rond ontvlechting en financiering gemaakt worden. Een due dillengence onderzoek maakt onderdeel uit van het overname 24

25 proces. Om meer duidelijkheid te hebben in de kosten van de meldkamer is een afzonderlijke begroting opgezet. Het in stand houden van de meldkamer is als project gedefinieerd, vooralsnog voor de periode tot en met Hiervoor is een begroting opgesteld, waarin een upgrade (o.a. vanwege uitgestelde vervangingen), personele kosten, huisvesting en exploitatie zijn opgenomen. Tot 2016 is, vanwege de upgrade en kunnen blijven voldoen aan wettelijke eisen, een budget noodzakelijk van 2,5 miljoen euro. De financiering hiervan is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van politie, RAV Zeeland en VRZ. De reserve meldkamer wordt hiervoor ingezet. Het projectbudget, benodigd voor het in stand houden van de meldkamer tot 2017, gaf een geprognotiseerd tekort voor VRZ in de jaren 2015 en Het projectbudget moet nu worden geactualiseerd aan de hand van de jaarrekening 2013 en de laatste ontwikkelingen ten aanzien van investeringen (o.a. lagere kosten en mogelijke effecten van recente stroomstoringen). Ook de, naar verwachting op korte termijn te verkrijgen, duidelijkheid over de wijze waarop de LMO de ontvlechting voorziet heeft mogelijk effecten. Bij de begroting 2015 zal inzichtelijk worden gemaakt of de reserve meldkamer voldoende is om de periode tot 2017 te overbruggen. Uitgangspunt hierbij is dat in principe geen beroep gedaan behoeft te worden op een extra gemeentelijke bijdrage in de jaren 2015 en

26 3.3.4 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Primitieve begroting 2013 Begroting na wijziging 2013 Rekening 2013 Saldo V/N 99 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Saldo van baten en lasten V Lasten 000 Niet in te delen lasten Baten 340 Overige goederen en diensten V 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk V 422 Overige inkomensoverdrachten van overheid (niet-rijk) N 432 Overige investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten V Mutaties Reserves Lasten 600 Reserveringen Bat en 600 Reserveringen Eindtotaal V Toelichting De post onvoorzien in de primitieve begroting 2013 bedroeg Er zijn gedurende het jaar geen uitgaven gedaan. Bij de 2 e bestuurrapportage 2013 is de raming middels begrotingswijziging gecorrigeerd naar een onvoorzien voordeel van Er is sprake van een vrijval van diverse balansposten voor een bedrag van Het betreft reserveringen die ultimo 2012 (nog te betalen) op de balans zijn geplaatst waarvoor in 2013 geen facturen ontvangen zijn. In de 2 e bestuursrapportage 2013 was verwacht dat deze post zou bedragen. Omdat er daarnaast extra van het Rijk is ontvangen is er uiteindelijk sprake van een incidenteel voordeel van Gelet op de eindejaarsprognose van de VRZ in de 2e bestuursrapportage 2013 is besloten de gemeentelijke bijdrage voor het plan van aanpak Meldkamer en crisisorganisatie ad in 2013 niet te factureren. Deze bate is vervallen, terwijl de dotatie aan de reserve Meldkamer van is gehandhaafd en betaald uit eigen middelen. 26

27 3.4 Incidentele lasten en baten Er is sprake van een dekking van incidentele lasten met structurele baten. Deze situatie is ontstaan door het bestaan van vacatures. Tegelijkertijd worden taken uitgevoerd met behulp van personeel van derden. De kosten voor personeel van derden worden over het algemeen als incidenteel beschouwd. De structurele kosten voor personeel van derden hebben betrekking op de kosten voor opleidingsinstructeurs voor brandweeropleidingen, medewerkers van de gemeente SchouwenBDuiveland op het terrein van preventietaken en de inhuur van een centralist bij de meldkamer. 27

28 3.5 Balans per 31 december in Euro's Volg. no. Omschrijving 31<12< <12<2012 Volg. no Activa Passiva Omschrijving 31<12< <12< Vaste activa Vaste passiva Materiële vaste activa Eigen Vermogen met economisch nut Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat na bestemming Vlottende activa Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een renteb Voorzieningen typische looptijd korter dan een jaar Overige overlopende activa Vaste schulden Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal activa Totaal passiva

29 3.6 Grondslagen van resultaatbepaling en waardering Inleiding De verslaggeving van VRZ is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. < Het toerekeningbeginsel De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. < Het realisatiebeginsel Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. < Het voorzichtigheidsbeginsel Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarop uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeldb en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Cursussen De lasten en baten worden naar evenredigheid toegekend aan het jaar waarin ze ontstaan. Voor de cursussen die gestart zijn in september 2013 betekent dit dat 5/12 is toegerekend aan 2013 en 7/12 zal worden toegerekend aan boekjaar

30 Balans Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsb of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De aanschaffingen met een relatief geringe betekenis worden overigens in het jaar van aanschaffing direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruikb of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De verplichtingen in het kader van FLO zijn echter tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaat Het saldo van de programmarekening 2013 is op de balans verantwoord onder de post Resultaat na bestemming. Omtrent de verdeling van dit resultaat zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2013 een besluit nemen. 30

31 3.7 Toelichting balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa (in Euro's) Vervoermid< delen Machines, apparaten, installaties Overige materiële activa Bedrijfs< gebouwen Boekwaarde 01B01B Investeringen Bijdragen van derden direct gelieerd aan een actief 0 B B Afschrijvingen B B B B Saldo per 31 december Een overzicht van het verloop van de materiële vaste activa is opgenomen in bijlage 3 Staat van MVA VRZ Met uitzondering van de activa van de Stadsgewestelijke brandweer is nagenoeg alle brandweeractiva van de gemeenten overgenomen. De overname van een aantal posten op de staat van activa van de brandweer van één gemeente heeft het Bestuur aangehouden. Hierover wordt later een beslissing genomen. Voor het project Deltawateren is voor een bedrag van aan materiaal aangeschaft. Dit betreft een grootvermogen dompelpomp en twee Cobra units. Op dit bedrag zijn de subsidiegelden, gelijk aan het bedrag van afschrijving, conform artikel 62, lid 2 van het BBV, in mindering gebracht Vlottende activa Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen (in Euro's) 31<12< <12<2012 Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen nietbopenbare lichamen Totaal openb. Lich. & overige vorderingen Nog in rittarieven CPA te verrekenen Rekening courant gemeente Vlissingen Totaal vorderingen De afwikkeling van de debiteuren en overige vorderingen heeft een normaal verloop. Het saldo ultimo 2013 van de vorderingen op openbare lichamen wordt grotendeels verklaard door vorderingen op gemeenten betreffende het BTWBcompensatiefonds ( ), politie Zeeland ( ) en diverse gemeenten die hun (incidentele) gemeentelijke bijdrage ( ) nog niet hebben voldaan. Specificatie vorderingen (in Euro's) 31<12< <12<2012 Debiteuren Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen Specificatie debiteuren (in Euro's) 31<12< <12<2012 Debiteuren exclusief voorziening Voorziening dubieuze debiteuren B B Debiteuren inclusief voorziening

32 De voorziening dubieuze debiteuren bestaat uit een bedrag van voor onderhoud aan CB2000 apparatuur die door twee gemeenten niet is voldaan. Daarnaast staat een bedrag open van voor een opleiding bevelvoerder, waarover een geschil met een gemeente bestaat. Deze vorderingen blijven in stand, maar vanwege de ouderdom wordt nu een voorziening getroffen. Nog in rittarieven CPA te verrekenen (in Euro's) 31B12B2013 Saldo per 31 december Af: 2013 B Saldo te verrekenen in tarieven per 31B12B Overige overlopende activa Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Overlopende activa (in Euro's): 31<12< <12<2012 Fietsplan Vooruitbetaalde bedragen regionalisering Overige vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa Totaal De vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit kosten voor het project MIRG. De post overlopende activa bestaat voornamelijk uit vooruitbetaalde bedragen door VRZ, welke nog doorbelast moeten worden aan derden en uit posten die uiteindelijk niet voor rekening van VRZ dienen te komen. Liquide middelen Liquide middelen (in Euro's) 31<12< <12<2012 Kas Postbank (2x) ABN AMRO (middelen bouwlening) BNG Schatkistbankieren Totaal Deze liquide middelen zijn vrij opneembaar. 32

33 3.7.2 Passiva Vaste passiva Algemene reserve In 2013 hebben er geen mutaties plaatsgevonden Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking B B Saldo per 31B Het Algemeen Bestuur heeft besloten om het resultaat van 2012 ( ) als volgt te bestemmen: Bestemming resultaat 2012 (in Euro's) Reserve aanvaardbare kosten Reserve Meldkamer Reserve transitie Reserve vernieuwing Totaal ESF reserve ESF reserve (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo Bij: toevoeging 0 0 Af: onttrekking B B Saldo per 31B Deze reserve is vanuit de resultaatbestemming gevormd om inzichtelijk te maken en te waarborgen dat de ontvangen gelden, zonder specifieke bestedingsverplichting, ook daadwerkelijk worden ingezet voor het brandweeronderwijs. In 2013 is een bedrag van onttrokken voor de kosten van brandweeropleidingen. Reserve dekking afschrijving Reserve dekking afschrijving (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking B B Saldo per 31B Ten laste van het resultaat van 2010 is een reserve gevormd voor aangeschafte licenties. Deze zijn in 2010 geactiveerd en worden afgeschreven in drie jaar. Dit is in 2013 afgelopen. Echter is in 2013 een toevoeging gedaan voor de afschrijvingslasten van de investering in ICT Plan van aanpak Meldkamer. Deze investeringen worden in 3 jaar afgeschreven. 33

34 Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking B Saldo per 31B Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van vernieuwingsprojecten binnen Veiligheidsregio Zeeland, inclusief regionaliseringproces van de brandweer. De toevoeging van betreft een deel van het batige saldo over het jaar 2012 en is bestemd voor onvoorziene ontwikkelingen na de reorganisatie. In 2013 heeft er een onttrekking plaats gevonden voor de dekking van de lasten van de regionalisering, ad Reserve Transitie Reserve Transitie (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo 0 0 Bij: toevoeging Af: onttrekking B Saldo per 31B Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van de transitie van Veiligheidsregio Zeeland, inclusief regionaliseringproces van de brandweer. De incidentele middelen die van de gemeenten worden ontvangen voor het transitieproces zijn aan deze reserve toegevoegd. De toevoeging van bestaat uit een toevoeging van uit het batige saldo over het jaar Daarnaast is in ontvangen van de gemeenten. Ultimo 2012 resteert nog in de reserve. In 2014 en 2015 zullen ook nog incidentele middelen worden ontvangen. Na afronding van het project Maatwerk in brandweerzorg zal nader worden aangegeven waarvoor deze reserve zal worden aangewend. Reserve aanvaardbare kosten Reserve Aanvaardbare Kosten (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo Bij: toevoeging saldo voorgaand jaar Af: onttrekking B Saldo per 31B De Reserve aanvaardbare kosten (RAK) betreft de batige of nadelige saldi van de Centrale Post Ambulancevervoer. De toevoeging betreft het resultaat over Het AB heeft ingestemd om de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) ter grootte van vrij te laten vallen t.b.v. instandhouding meldkamer. Het saldo is toegevoegd aan de reserve Meldkamer. Reserve meldkamer Reserve meldkamer (in Euro's) 31<12< <12<2012 Saldo per 31B Bij: toevoeging Af: onttrekking B B Saldo per 31B De Reserve meldkamer is gevormd na een onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en de Inspectie Veiligheid en Justitie naar het functioneren van de meldkamer en de crisisbestrijdingsorganisatie. Naar aanleiding van de inspectie is er een plan van aanpak opgesteld en zijn middelen toegekend om de kwaliteit te verbeteren. De 34

35 toevoeging aan de reserve Meldkamer bestaat uit de resultaatbestemming 2012 ad , uit de incidentele inwonerbijdrage ad en uit de vrijval van de reserve RAK ad Recapitulatie onttrekkingen reserves Reserve Vernieuwing Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Risicobeheersing Visie op risicobeheersing Vernieuwing Digitalisering advisering: 20 Werkplekken moderniseren Vernieuwing Percentage onterechte uitrukken reduceren Vernieuwing Brandonderzoek: Convenant met MWB en deelname aan Vernieuwing brandonderzoeksteam SubTotaal Risicobeheersing Incidentbeheersing Dienstkleding / uniformen Vernieuwing Onderhoud airco voertuigen in eigen beheer Vernieuwing Keuring kleine blusmiddelen in eigen beheer: opleiden vier Vernieuwing personen en aanschaf materiaal Elektronische leeromgeving Vernieuwing SubTotaal Incidentbeheersing Incidentbestrijding Hervorming repressie (Maatwerk in brandweerzorg) Vernieuwing Exploitatie en verbeterplan Regionaal Coördinatie Centrum Vernieuwing (RCC) Harmonisering van proces bereikbaarheidskaart en Vernieuwing inrichting architectuur geobinformatie (mono en Multi) Harmonisering van alle brandweerprocessen Vernieuwing Pilot flexibele voertuigbezetting *) Vernieuwing Onderzoek waterongevallen bestrijding en als onderdeel Vernieuwing keuze duiktaak Harmonisering arboprocessen warm Vernieuwing Herzien alarmeringb en uitrukprocedures Vernieuwing Kosten uit evaluatie ROLBregeling (tbv opleidingen MBZvl) Vernieuwing SubTotaal Incidentbestrijding GHOR Jodiumprofylaxe Vernieuwing Verbeterplan GHOR Vernieuwing SubTotaal GHOR Bedrijfsvoering Bestuursondersteuning en communicatie Stroomlijnen internetcommunicatie (uitloop naar 2014) Vernieuwing HRM Inrichting, implementatie personeelsinformatiesysteem Vernieuwing Beaufort Technische koppeling AG5 (betalingssysteem vrijwilligers) Vernieuwing en Beaufort Teambuilding VRZ 2013 Vernieuwing Financiën Inkoopmodule Vernieuwing Facilitaire zaken Externe inhuur inrichting TopDesk en Corsa Vernieuwing Inrichten van de contractenbeheermodule Corsa Vernieuwing Begeleiding Europees aanbestedingstrajecten Vernieuwing Eerste storting voorziening wagenpark Vernieuwing Taxatiekosten tbv verzekering inventaris kazernes Vernieuwing Informatisering en automatisering Tijdelijke capaciteit Informatiemanager Vernieuwing Migratie ICT en Integraal servicemanagement (ISM) Vernieuwing Subtotaal bedrijfsvoering Totaal onttrekkingen reserve vernieuwing

36 *) Voor de pilot flexibele voertuigbezetting zijn wel uitgaven gedaan in 2013, maar deze worden nog gedekt uit middelen die van 6 gemeentelijke brandweerkorpsen zijn ontvangen (zie overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel). Reserve transitie Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Product Directievoering Doorontwikkeling *) Transitie SubTotaal directievoering Project formatiebeheer Personeelslasten bovenformatieven Transitie Afvloeiingskosten Transitie SubTotaal formatiebeheer Bedrijfsvoering Bestuursondersteuning en communicatie Zorgen voor continuïteit in secretariële Transitie ondersteuning *) Tijdelijke capaciteit communicatie 2013B2016 *) Transitie HRM Tijdelijke capaciteit HRM 2013B2016 *) Transitie Financiën Meerkosten inhuur Transitie Facilitaire zaken Externe inhuur Projectleider Facilitair *) Transitie Informatisering en automatisering Tijdelijke inhuur ICT *) Transitie SubTotaal Bedrijfsvoering Totaal onttrekkingen reserve transitie *) Het betreft tijdelijke inhuur tot uiterlijk 1B1B2016 Reserve Meldkamer Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Incidentbestrijding Evaluatie piketten hoofdstructuur in enge zin (uit 2012) PvA crisisb organisatie Actualiseren sectie brandweer (uit 2012) PvA crisisb organisatie Verbeterplan crisisorganisatie excl. RCC (2013) PvA crisisb organisatie SubTotaal Incidentbestrijding Gemeenschappelijke Meldkamer Zeeland Noodzakelijke investeringen in de meldkamer PvA Meldkamer Noodzakelijke exploitatiekosten tbv de meldkamer PvA Meldkamer SubTotaal Meldkamer PvA Meldkamer Totaal reserve meldkamer De uitvoering van het plan van aanpak meldkamer en crisisorganisatie ligt voor wat betreft het onderdeel meldkamer op schema. Voor een meer uitgebreide toelichting op het onderdeel meldkamer wordt verwezen naar het programma GMZ. De uitvoering van het onderdeel crisisorganisatie is later gestart en zal in 2014 zijn beslag krijgen. De implementatie van de Regeling Operationeel Leidinggevenden (ROL) is in het tweede halfjaar gestart en deze zal doorlopen naar 2014, dit geldt ook voor herstructurering van de sectie brandweer. Reserve Aanvaardbare kosten Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Meldkamer Vrijval reserve aanvaardbare kosten RAK Totaal reserve aanvaardbare kosten Reserve Afschrijving Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Meldkamer 36

37 Afschrijvingen ICT Afschrijvingen Totaal reserve afschrijving Reserve ESF Dekking Begroting 2013 Realisatie 2013 Meldkamer Dekking kosten brandweeropleidingen ESF Totaal reserve ESF Totaal onttrekkingen reserves TOTAAL ONTTREKKINGEN RESERVES Begroting 2013 Realisatie 2013 Reserve vernieuwing Reserve transitie Reserve meldkamer Reserve aanvaardbare kosten (RAK) Reserve afschrijvingen Reserve ESF Totaal onttrekkingen reserves Voorzieningen Voorzieningen F.L.O. Voorzieningen F.L.O. (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo toevoeging aanwending B B vrijval 0 0 Saldo per 31B De grondslag voor de voorziening F.L.O. (Functioneel Leeftijds Ontslag) betreft de toekomstige betalingen afgezet tegen de contante waarde. De toevoeging betreft een dotatie rente ten laste van de exploitatierekening en de aanwending van de voorziening is ter dekking van de exploitatielasten. Voorziening voormalig personeel Voorziening voormalig personeel (in Euro's) 31<12< <12<2012 Beginsaldo toevoeging aanwending B B Saldo per 31B Deze voorziening is gevormd ter dekking van toekomstige lasten voor voormalig medewerkers Voorziening uitbetaling verlofuren Voorziening uitbetaling verlofuren (in Euro's) 31<12< <12<2012 Boekwaarde toevoeging aanwending B Saldo per 31B De voorziening uitbetaling verlofuren is gevormd om het stuwmeer aan verlofuren terug te brengen tot ca. 60 uur per persoon. Het betreft hier een specifieke situatie omdat per 1 januari 2013 sprake is van een reorganisatie. Met de gemeentelijke brandweerorganisaties, die per 1 januari 2013 zijn opgegaan in VRZ, is afgesproken dat zij op dezelfde 37

38 manier handelen zodat bij de organisatorische overdracht van zowel personeel als financieel per 1 januari 2013 met een schone lei kan worden begonnen. De uitbetaling is conform het sociaal statuut. Langlopende leningen Onder de vaste schulden zijn de langlopende leningen opgenomen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. Langlopende lening (in Euro's) Hoofdsom lening ABNBAMRO Aflossingen tot en met 2012 B Aflossingen 2013 B Aangetrokken lening 2013 BNG Saldo per 31B12B Het aantrekken van een langlopende lening van hangt samen met de overname van de brandweeractiva van de gemeenten. De rentelast voor de leningen bedroeg in Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kortlopende schulden (in Euro's) 31<12< <12<2012 Crediteuren Nog te betalen bedragen Belastingdienst, loonheffingen Belastingdienst, omzetbelasting Belastingdienst, WGA A.B.P Credit saldo BNG Nog te betalen netto salarissen Totaal Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangt VRZ voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Volg< no. Projectomschrijving (in Euro's) 01<01<2013 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen 31<12<13 1 Project Deltawateren Regionale voorbereiding KOB Centrum Kernongevallenbestr. VRZ's Bevolkingszorg Flexibele voertuigbezetting Totaal Onder de overlopende passiva Projecten worden bijdragen van derden opgenomen waarvan de besteding gebonden is. 38

39 Het verloop van deze post in het boekjaar is als volgt: Project Deltawateren: In 2013 is ontvangen van Zeeland Seaports. De vrijval is ter dekking van de reguliere uitgaven voor het project. Regionale voorbereiding KOB: Voor de voortrekkersrol die de Veiligheidsregio Zeeland inneemt in het project Regionale Voorbereiding KOB (Kern Ongevallen Bestrijding) is ultimo 2013 nog niet besteed. Dit project loopt ook in 2014 nog door. Centrum Kernongevallenbestrijding VRZ s: In de jaarrekening 2012 was geld beschikbaar van het Ministerie van Veiligheid en Justitie (Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid). Deze subsidie heeft ten doel het verbeteren van de voorbereiding door de veiligheidsregio s op kernongevallen. Dit project loopt in 2014 door. Bevolkingszorg: In 2013 is een bedrag van ontvangen voor crisiscommunicatie. Hiervan is nog beschikbaar voor Pilot Flexibele voertuigbezetting: In 2011 is ontvangen van zes gemeentelijke brandweerkorpsen. Dit project loopt in 2014 nog door. In Overige overlopende passiva Overlopende passiva (in Euro's) 31<12< <12<2012 Vooruitontvangen bedragen Overige overlopende passiva Totaal

40 3.7.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Veiligheidsregio Zeeland is voor de komende jaren verbonden aan een aantal, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Niet uit de balans blijkende verplichtingen (in Euro's) Huur Segeerssingel tot 31 maart 2016, per jaar Huur Buitenruststraat 2e verdieping tot 31 oktober 2015, per jaar Huur Buitenruststraat 1e verdieping tot 20 juni 2014, per jaar Vakantiegeldverplichtingen Totaal

41 3.8 Rechtmatigheid Beheersingsmaatregelen rechtmatigheid Ingevolge het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden dient expliciet verantwoording te worden afgelegd over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen van de VRZ. De rechtmatigheid is ook expliciet onderdeel van de accountantscontrole. Het toetsingskader voor de rechtmatigheid is behalve algemene wetb en regelgeving voornamelijk de kaderstelling van het algemeen bestuur op dit onderwerp. Van belang is dat, behalve de financiële rechtmatigheid, ook de niet financiële rechtmatigheid in control is. Op 6 februari 2014 heeft het DB het normenkader behandeld. Het AB zal op 12 maart 2014 worden voorgesteld het normenkader vast te stellen als onderdeel van de controleverordening 2013, met terugwerkende kracht tot 1 januari Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening was het normenkader nog niet vastgesteld. De accountantscontrole is limitatief gericht op dit normenkader. De door het algemeen bestuur vastgestelde gemeenschappelijke regeling is in 2013 niet meer vastgesteld. Reden hiervan is het niet akkoord gaan door enkele gemeenten met de financiële gevolgen van de verdeelsleutel die in de regeling is opgenomen. Het bemiddelaartraject en mogelijk aansluitend aanwijzingstraject lopen door in In het jaar 2013 is een situatie ontstaan van doen alsof er één regionale organisatie is. Het personeel van de Stadsgewestelijke Brandweer Middelburg/Vlissingen (SGB) is per 1 januari 2014 formeel in dienst getreden van de VRZ. Hiermee eindigt de periode van doen alsof. Het materieel is nog niet overgedragen. Het is de bedoeling om uiteindelijk de gemeenschappelijke regeling met terugwerkende kracht op 1 januari 2013 formeel in te laten gaan Begrotingsrechtmatigheid Volgens artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de jaarrekening, waarin de uitgaven wel zijn opgenomen worden desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting, via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 en via de mandaatregeling en budgethoudersregeling. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid De accountant accepteert in de controle bepaalde toleranties. In het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) zijn de minimumeisen voor de in de controle te hanteren goedkeuringstoleranties voorgeschreven. Deze zijn door VRZ overgenomen. GoedkeuringsB tolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten) Strekking accountantsverklaring Goedkeurend Beperking Oordeelonthouding Afkeurend 1% > 1% < 3% B 3% 3% >3% < 10% 10% B Op totaalniveau van de lasten is sprake van een onderschrijding van ten opzichte van de begroting 2013 na wijziging. Onderstaand wordt per programma een analyse gemaakt op eventuele begrotingsonrechtmatigheden. Tevens wordt bepaald in hoeverre sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid die de accountant in zijn oordeel over de rechtmatigheid dient mee te nemen. Uitgangspunten hiervoor zijn vastgelegd in het controleprotocol 2013 van VRZ 41

42 Analyse per programma De tolerantie is door het Dagelijks bestuur op 6 februari 2014 bepaald op 1% van de totale lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves). Op grond van de bovenstaande analyse luidt de conclusie dat de bestuurlijk vastgestelde tolerantie voor begrotingsonrechtmatigheid op het programma Bevolkingszorg is overschreden. Het concrete bedrag is echter gering in relatie tot de totale omvang van de lasten. 42

43 3.9 Controle verklaring 43

44 3.10 Vaststelling jaarrekening 2013 Dagelijks bestuur Als (concept)jaarrekening 2013 vastgesteld en aangeboden aan het Algemeen Bestuur op 24 april Het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland, De secretaris, de voorzitter, G.J.M. Ruijs J.A.H. Lonink Algemeen Bestuur De jaarrekening 2013 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland in de openbare vergadering van 26 juni Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland, De secretaris, de voorzitter, G.J.M. Ruijs J.A.H. Lonink 44

45 Bijlagen Bijlage 1 Realisatie begrote investeringen 2013 Waarden Rijlabels Begroting 2013 Realisatie Verschil 7001-Overname brandweervoertuigen gemeenten , , , Overname brandweermateriaal gemeenten , , , HV voertuig Brandweer (Hulst) 0, , , C2000 Portofoons en mobilofoons (816x) 0, , , ICT , ,78-384, Helmen, bluskleding, laarzen en handschoenen 6.000, , , Tankautospuit 2-p (2x) ,00 0, , Tankautospuit 4-p (10x) ,00 0, , Tankautospuit 6-p (4x) ,00 0, , Bepakking tankautospuit 2-p (2x) ,00 0, , Bepakking tankautospuit 4-p (10x) , , , Bepakking tankautospuit 6-p (4x) ,00 0, , Logistiek voertuig (3x) , , , Haakarmvoertuig , , , TAS Baarland/Cadzand 0, , , Ademluchtcilinders (325x) , ,50 812, Ademluchttoestellen (85x) ,00 0, , Redgereedschap hydraulisch (9x) , , , Springkussen ,00 0, , Ventilatoren (18x) ,00 0, , Waterkanon (monitoren) (12x) ,00 0, , Chemiepakken Splash2000 (46x) ,00 0, , Gaspakken (16x) ,00 0, , Warmtebeeldcamera's (17x) , , , Pagers (1400x) , , , Explosiemeters (50x) 0, , , Paxtas/AED (26x) 0, , , Dompelpomp Deltawateren , , , Cobra units Deltawateren (2x) , , , Plan van aanpak Meldkamer , , , Business Intelligence ,00 0, , Dienstbus Sluis 0, , , Overname diverse brandweerkazernes 0,00 1,00-1, Volkswagen Up 2-SXF-98 0, , , TAS Ovezande 0, , , Kantoormeubilair 0, , , Nucleaire veiligheidsmiddelen kleding 0, , , Nucleaire veiligheidsmiddelen gelaatsmaskers 0, , ,00 Eindtotaal , , ,63 45

46 Toelichting Hoewel de totale investeringen binnen het totaal van de investeringsbegroting zijn gebleven, zijn er een aantal posten die extra toelichting vragen. Het jaar 2013 stond in het teken van de overname van brandweer activa van de Zeeuwse gemeenten, met uitzondering van de SGB. In de zomer van 2013 zijn de jaarrekeningen 2012 opgevraagd bij de deelnemende gemeenten. Bij het opstellen van de begroting 2013 is de verwachting uitgesproken dat de investeringen 2012 geen 7 mln. maar 2,5 mln. zouden bedragen. Deze neerwaartse bijstelling is op zijn plaats gebleken. Uit de jaarrekeningen 2012 van de diverse gemeenten is echter gebleken dat het investeringsvolume 2012 in werkelijkheid inderdaad 2,5 mln. bedraagt Een aantal investeringen uit de jaarrekeningen 2012 van de gemeenten zijn in 2013 niet voor overname in aanmerking gekomen, onder andere gebouwgerelateerde investeringen. Verder vindt bijvoorbeeld in 2014 een onderzoek plaats naar de staat van de bluswatervoorzieningen in de gemeenten. De resultaten van dit onderzoek zijn mede bepalend voor al dan niet overname van waterwagens door VRZ vanuit beleidsinhoudelijk en financieel perspectief bezien. De overname van een aantal posten op de staat van activa van één gemeente voor een bedrag van 0,8 mln. heeft het Bestuur aangehouden. Hierover wordt later een beslissing genomen. Een vijftal voertuigen, waaronder een HV voertuig en twee tankautospuiten zijn van gemeenten overgenomen die echter niet in de investeringsbegroting van VRZ waren opgenomen. De oorzaak hiervan ligt in het feit dat de opdrachten voor de betreffende voertuigen reeds door een deelnemende gemeente waren verstrekt. Vooruitlopend op de afschaffing van het BTWBcompensatiefonds voor Veiligheidsregio s is, met toestemming van het Bestuur, een aantal investeringen uit 2014 naar voren gehaald om zodoende een besparing van 21% te realiseren. Dit geldt voor de C2000 portofoons en mobilofoons, bluskleding, explosiemeters en paxtassen. De investeringsbudgetten 2014 worden hiervoor verlaagd. VRZ is overgegaan tot de aanschaf van persoonlijke beschermingsmiddelen benodigd in de eerste fase van een nucleair incident voor eigen personeel (brandweer en GHOR) en materiaal voor de bescherming van te evacueren burgers. Zonder de vereiste middelen zal VRZBpersoneel, na een nucleair incident, niet op kunnen treden in bedreigd/besmet gebied (zorgplicht werkgever) en kunnen ontsmettingsstations niet opereren. Met behulp van de aanschaf van de verworven persoonlijke beschermingsmiddelen wordt invulling gegeven aan de brief van het Ministerie van Veiligheid en Justitie d.d. 13 juni 2013 inzake de verantwoordelijkheid van Veiligheidsregio's voor wat betreft de respons op nucleaire incidenten. Het niet realiseren van een aantal geplande investeringen heeft plaatsgevonden in afwachting van de resultaten van het project Maatwerk in brandweerzorg. Het overhevelen van een aantal geplande investeringen naar 2014 zal plaatsvinden in afstemming met het Algemeen Bestuur 46

47 Bijlage 2 SISA OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN 2013 Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Gemeenschappelijke regeling selecteer uit lijst Naam berichtgever: Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Zeeland bijvoorbeeld: Aa en Hunze Berichtgevercode 0619 bijvoorbeeld: 1680 Rapportage<periode: 2013 Bestandsnaam: sisa_2013_050619_bijlage_verantwoordingsinformatie.xls wordt automatisch ingevuld SiSa<bijlage in de jaarrekening De SiSaBbijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarstukken te vinden op pagina: De SiSaBbijlage met verantwoordingsinformatie is in het PDFBbestand van uw jaarstukken te vinden op pagina (van het PDFBbestand): Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via ebmail bij het ministerie van BZK: postbusibi@minbzk.nl. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per ebmail uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven. Die kan eventueel wel een groeps ebmailadres hebben. Departement V&J Nummer Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger A2 Brede DoelUitkering Besteding (jaar T) Rampenbestrijding (BDUR) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa I N D I C A T O R E N Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.3 en 8.4 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicatornummer: A2 /

48 Bijlage 3 Staat van Materiële Vaste Activa

49 49

50 50

51 51

52 52

53 BG=Bedrijfsgebouwen VM=Vervoermiddelen MAI=Machines, apparaten en installaties OM=Overige materiële vaste activa AT=Afschrijvingstermijn 53

54 Bijlage 4 Risicotabel Risico Waarschijn lijkheid Impact Benodig weerstandsvermogen 2014 Later of niet realiseren van de taakstelling % Max Inflatie t.o.v. het jaar ervoor (2,5%) 90% Max Loonbijstellingen t.o.v. het jaar ervoor (1%) 50% Max Onduidelijkheid over (verhoging van) de kosten van het nieuwe brandweeronderwijssysteem?? - Onduidelijkheid of subsidie voor het project BEVI in de periode na 2014 nog ontvangen wordt 50% Vanaf 2015 Max Kans dat bijdrage voor het project Deltawateren die van de Zeeland Seaports wordt ontvangen na 50% Vanaf 2016 Max niet meer wordt ontvangen Waarschijnlijkheid dat herziening van het BTW-compensatiefonds, ondanks verhoging van de 90% Vanaf 2018, - BDUR tot kostenverhoging zal leiden uiteindelijk in 2024 Risico s gemoeid met het niet overdragen van brandweertaken gemeente Vlissingen en 70% Max Middelburg naar VRZ ( doen-alsof -fase, juridische kostenaspecten, los van fiscale aspecten) Het op basis van de inspectierapporten van 2012 op orde brengen van de Gemeenschappelijke 5%-10% 2015/ Meldkamer Zeeland De ontwikkeling van de Landelijke Meldkamer Organisatie 70% 2015/ Invoering werkkostenregeling: Iedere organisatie krijgt hiermee te maken, maar voor VRZ laat 90% Max deze zich nog extra voelen door het grote aantal vrijwilligers dat over komt. Door het overgaan van (de vergoedingen van) vrijwilligers naar VRZ komt de afrekening van de werkkostenregeling ten laste van VRZ. Activiteiten uit ARBO Jaarplan niet (goed) gerealiseerd inclusief het niet voldoen aan alle 25% Max wettelijke eisen en normen van de inspectie op het gebied van multidisciplinair opleiden, trainen en oefenen en de mogelijke gevolgen daarvan na een ramp of crisis (aansprakelijkheidstelling). Uitval personeel waarbij slechts een persoon bepaalde werkzaamheden uitvoert (inhuur t.b.v. 50% Max vervanging van één persoon). Het ministerie van Binnenlandse zaken kort op de BDUR (t.o.v junicirculaire 2013) 90% 2% van de BDUR Max Fiscale regelgeving niet geheel conform wettelijke eisen toepassen. Vanaf 2014 nog maar 5-10% Max beperkte fiscale regelgeving van toepassing. GRIP 4-gebeurtenis 25% 5% van de kosten vrijwilligers Max Uitval ICT servers of diensten door derden 5-10% Max Claim volgens het niet (goed/volledig) uitvoeren van de Wet Poortwachter 5-10% Max Niet volgen van procedures inzet/aanvraag materieel/materiaal 5-10% Max Uitval bij operationele leiding, invulling piket 5-10% Max Niet tijdig implementeren maatregelen voortvloeiend uit doorontwikkeling VRZ met impact op 5-10% Max begroting Niet adequaat overeenkomst/contractbeheer (voorbeeld: contract wat niet tijdig door VRZ wordt P.M. P.M. P.M. opgezegd, waardoor jarenlang ongewenste financiële verplichtingen ontstaan voor VRZ) Handelen in strijd met (Europese) aanbestedingsregels, met schadeclaims door benadeelde P.M. P.M. P.M. partijen als gevolg daarvan voor VRZ, zoals bij de aankoop van brandweerauto s personeel van VRZ dat tijdens rechtmatige uitoefening van de functie gewond raakt, gedeeltelijk P.M. P.M. P.M. of volledig arbeidsongeschikt raakt of komt te overlijden met schadeclaims van dit personeel of nabestaanden als gevolg schade aan derden, die wordt veroorzaakt door onrechtmatig of rechtmatig handelen van de P.M. P.M. P.M. brandweer, GHOR en/ of meldkamer, met schadeclaims als gevolg daarvoor voor VRZ extra bruto kosten om 365/7/24 een Calamiteiten coördinator (CaCo) op de GMK operationeel te 60% Max hebben in opdracht van ministerie IVJ SGB : Afronding regionalisering en doen alsof vanaf jaar 2013 P.M. P.M. P.M. TOTAAL

55 Bijlage 5 Wet Normering Topinkomens 55