Adviesnota voor de raad. Wouter van de Werken

Transcriptie

1 Adviesnota voor de raad Onderwerp Vaststellen jaarrekening 2005 Datum collegebesluit Dinsdag 23 mei 2006 Datum raadsvergadering Woensdag 28 juni 2006 Agendapunt 3 Portefeuillehouder Wethouder Bragt Nummer postregistratie Naam programma Bestuur Inlichtingen bij Tel.nr. Wouter van de Werken wgpvandewerken@zaltbommel.nl Voorstel 1. Vaststellen jaarrekening 2005; 2. Het resultaat van SG Cambium ad als voor toevoegen aan de reserve veren nieuwbouw Cambium en voor toevoegen aan de algemene reserve Cambium. 3. Het resultaat van de gemeente ad onttrekken aan de algemene reserve gemeente Inleiding Bijgevoegd treft u aan de programmarekening Vaststellen van de programmarekening is voorbehouden aan de raad. Per saldo is dit jaar sprake van een negatief resultaat (excl. Cambium), ad Ruim hoger dan bij de 2 e Bestuursrapportage 2005 werd geprognosticeerd. Onder het kopje financiën wordt dit verschil kort toegelicht. Belangrijkste doelstelling van de jaarrekening is het afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid. Zijn de afgesproken doelstellingen bereikt en is dit gebeurd binnen de beschikbaar gestelde middelen of wel de die drie W vragen - wat wilden we bereiken, - wat hebben we daarvoor gedaan, - wat heeft het gekost. In de programmarekening wordt per programma ingegaan op de beantwoording van deze vragen. Het moge helder zijn dat de gemeente Zaltbommel nog midden in een groeiproces zit en dat de kwaliteit en de samenhang tussen de verschillende onderdelen nog voor verbetering vatbaar is. Belangrijk bij de jaarrekening is de accountantsverklaring omtrent de getrouwheid en rechtmatigheid van de cijfers. Op dit moment is de accountant nog bezig met zijn werkzaamheden. Evenals vorige jaren zullen wij de accountantsverklaring samen met de bevindingen van de accountant voor behandeling van de jaarrekening nazenden. De accountant komt zelf een toelichting geven op zijn verklaring.

2 Doel / meetbaar effect Doel van de jaarrekening is enerzijds het afleggen van verantwoording door het college (wat hebben we gedaan) en anderzijds de controle op de uitvoering door de raad (Hebben we bereikt wat we wilden en kost het niet meer dan we hebben afgesproken). Daarnaast biedt de jaarrekening vanzelfsprekend een schat aan informatie over de uitvoering van het beleid. Wat zijn de resultaten, welke problemen zijn we tegen gekomen, zijn er nieuwe ontwikkelingen, etc. Al deze zaken worden geanalyseerd. Indien nodig wordt aan de hand van deze analyse de lopende begroting 2006 (inclusief meerjarenperspectief) aangepast. Het resultaat van deze analyse wordt gepresenteerd in de 1 e bestuursrapportage / Kadernota Argumenten Sluitstuk jaarlijkse budgetcyclus Besluitvorming over de jaarrekening is van belang want het is het formele sluitstuk van de budgetcyclus. De raad heeft haar kaderstellende rol vertaald in de programmabegroting met bijbehorende meerjarenraming. Vervolgens is gedurende het jaar een cyclisch proces gevoerd waarbij op regelmatige tijden de budgetten (zowel qua input als qua output) doorgelicht worden. Telkens kijkend naar de afgelopen periode en de feitelijke gang van zaken wordt gepoogd een voorspelling te geven voor het lopende dienstjaar (en eventueel de middellange termijn). Het referentiekader bij deze doorlichting zijn steeds de vigerende productraming en de programmabegroting. Aldus vindt er een aantal keren per jaar een bijstelling van het beleid plaats (integrale afweging). Sluitstuk van de cyclus is jaarlijks de rekening waarbij integrale verantwoording afgelegd wordt over het gevoerde beleid. Kanttekeningen Op dit moment is de accountant nog bezig met zijn werkzaamheden. Of dit nog zal leiden tot een wijziging van de gepresenteerde cijfers is derhalve nog niet met zekerheid te bepalen. Financiën In het onderstaande wordt kort het verschil tussen de begroting en de rekening gepresenteerd. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de programmarekening. Voordeel Nadeel 1. zorg Frictiekosten RIO / GGD I Diverse subsidies (ouderen- en jongerenbeleid) I (jeugd)gezondheidszorg Eindafrekening Marayaproject I Inburgering Nieuwkomers I Inburgering Oudkomers (afrekening voorgaande jaren) I Garantstelling gemeentelijk HOV I Logopedie I WVG rolstoelvoorzieningen I/S 2. onderwijs Kinderopvang I Peuterspeelzalen (o.a. verhuizing Bengelenbak uitgesteld en minder dagdelen) I Leerlingenvervoer (incl. gym en zwemonderwijs) S Achterstandenplan I Onderwijshuisvesting I 3. werk&inkomen inkomensdeel Wet Werk & Bijstand I bijzondere bijstand S vangnetregeling huursubsidie I 2

3 Voordeel Nadeel voorlichting inkomensondersteuning I Arbeidsmarktbeleid (bijdrage regio en WWB werkdeel) I ESF I 4. Cultuur,sport&recreatie Binnensportaccommodaties I/S Zwembad (o.a. afrekening jaren 2003/2004) I Muziekschool (o.a. afrekening oude jaren) I Streekarchief I Poorterij I Orion I Liquidatie huis Brakel I 5. veiligheid Integraal veiligheidsbeleid I Rampenbestrijding I 6. RO&wonen woonwagens I Stedelijke vernieuwing I kosten Regionaal plan I bestemmingsplannen I uitstel Landschapsplan I 7. Verkeer&openb. Ruimte overige uitgaven wegen/bermen en sloten I gladheidbestrijding I vandalismebestrijding I straatwerkvergoedingen oude jaren I straatreiniging diversen I Afvalver. Openb. Gebied overig I btw afvalverwerking I zandwinning op de Waal S verkeersmaatregelen I parkeeropbrengsten S Regiotaxi I veerdiensten I Uitbesteding groenonderhoud I 8. Milieu kosten graven/opbrengsten begraafrechten S 10. Bestuur kosten gemeenteraad I vrijval stelpost tbv gemeentehuis/diversen I Bijdrage Regio Rivierenland I kosten voorlichting I kosten GBA/burg.stand etc I legesinkomsten rijbewijzen, paspoorten e.d I controlekosten I/S 1 lokale heffingen ozb-opbrengsten I 2 Weerstandvermogen (excl. Saldo AD) Algemene uitkering I stelposten I 3

4 Voordeel Nadeel niet compensabele btw I niet compensabele btw riolering I niet benut onvoorzien I lagere doorbelasting naar kredieten/grondexploitaties I invordering belastingen I 3 financiering betaalde/ontv. rente financieringstekort I 5 grondzaken exploitatie terrein hulpweg I exploitatie gemeentelijke gebouwen I kaartmateriaal vastgoed I Kostenplaatsen Salarissen I Overige personele kosten (kinderopvang, keuringskosten) I Huisvesting I/S Facilitaire Zaken I Buitendienst Motor Rijtuigen Belasting S Organisatie overig Juridische ondersteuning S Resume totaal Saldo Overig Resultaat I= Incidenteel S= Structureel Al met al een lange lijst die resulteert in een nadelig verschil van Van belang is natuurlijk in hoeverre er sprake is van structurele ontwikkelingen, dan wel incidentele effecten. Op grond van de uitgevoerde analyse moet geconcludeerd worden dat het negatieve resultaat voor een deel structureel van aard is. Vanzelfsprekend zullen wij pogen deze structurele effecten om te buigen (bijvoorbeeld een beter inkoopresultaat boeken bij de WVG door een Europese aanbesteding), maar het is de vraag of dit voldoende is voor een structureel sluitende begroting. We zullen de komende jaren alle zeilen bij moeten zetten om de zaken financieel op orde te houden. Uitvoering Planning Behandeling jaarrekening door de raad staat gepland voor 15 juni (carrousel) en 28 juni (raadsbehandeling). Van belang is nog de accountantsverklaring. Naar verwachting kan deze besproken worden in de B&W vergadering van dinsdag 6 juni. De reactie van het college n.a.v. de accountantsverklaring kan (indien nodig) daarna toegezonden worden aan de leden van de raad. Communicatie Persbericht zal in overleg met de voorlichter opgesteld worden. Evaluatie / controle -- Bijlagen Bijgevoegd Concept raadsbesluit 4

5 Erratum jaarrekening 2005 en gewijzigde Jaarrekening 2005 (beide zijn op maandag 19 juni al verzonden) Ter inzage in de Koningskamer Beheers- en productenrekening 2005 Bijlagen beheers- en productenrekening 2005 gewijzigde Programmarekening 2005 Tevens ontvangt elke fractie een exemplaar van de beheers- en productenrekening 2005 en de bijlagen. BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN ZALTBOMMEL de loco-secretaris de burgemeester, drs. T.J. Leuftink A. van den Bosch Uitkomst Carrousel 15 juni 2006 De Jaarrekening is niet in de Carrousel van 15 juni voorbesproken, omdat het verslag van de accountant toen nog niet gereed was. Op 22 juni is wel een informatiebijeenkomst gehouden over de Jaarrekening en het verslag van de accountant. 5