Protestantse Gemeente Assen. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente Assen Jaarrekening 2015 Inhoud Inleiding... 1 Balans... 3 Exploitatierekening... 4 Waarderingsgrondslagen... 5 Specificatie balans... 6 Specificatie exploitatierekening Bijlage A. Materiële vaste activa Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans Bijlage E. Ledenstatistiek Bijlage F. Verslag kascommissie... 26

2 PGA Jaarrekening Inleiding In de vergadering van 17 mei 2016 heeft het College van Kerkrentmeesters de jaarrekening van 2015 vastgesteld. De jaarrekening wordt hiermee ter goedkeuring aan de Algemene Kerkenraad voorgelegd. De werkzaamheden zijn ten opzichte van het vorig jaar niet gewijzigd. De exploitatierekening sluit met een overschot van ,-. Er was een overschot van begroot. Het werkelijke resultaat 2015 is derhalve lager dan begroot. Het grootste verschil zit in de hogere kosten gebouwen, welke grotendeels weer goedgemaakt door de lagere personeelskosten en de hogere incidentele baten. Uitgaande van het begrote resultaat 2015 wordt de berekening van het resultaat 2015 als volgt: Begroot resultaat Bij: Hogere opbrengst kerkblad 548 Hogere opbrengst kerkelijk bureau 968 Lagere personeelskosten Lagere administratiekosten Lagere algemene kosten Lagere kosten kerkblad Hogere incidentele baten Af: Hogere kosten gebouwen Lagere vermogensopbrengsten Lagere collecten en giften Lagere bijdrage gemeenten Hogere af te dragen gelden Lagere opbrengst pastorieën Werkelijk resultaat Het werkelijke resultaat 2015 is met gedaald ten opzichte van het werkelijke resultaat Voor een toelichting verwijzen wij u naar pagina 12. Het resultaat 2015 is toegevoegd aan het vermogen. Het vermogen per 31 december 2015 bedraagt Voor een toelichting verwijzen wij u naar pagina 6. Voor vragen of opmerkingen kunt u zich wenden tot het College van Kerkrentmeesters. Erwin Kremer penningmeester van het College van Kerkrentmeesters 2 juni 2016

3 PGA Jaarrekening College van Kerkrentmeesters voorzitter, E.J. Lutgert secretaris, J. Ridderbos penningmeester, E. Kremer Algemene Kerkenraad preses, M.C.D. Boon - Niks scriba, B.J. Smit

4 PGA Jaarrekening Balans ACTIVA 31 dec 31 dec Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Financiële vaste activa SKG deposito's Effecten Lening u/g Stichting Zuiderkerk Vlottende activa Voorraden debiteuren liquide middelen overlopende activa Totaal der activa PASSIVA 4. Eigen vermogen algemene reserve Bestemmingsreserves Vredenoord CvK gebouw De Bron Vredenoord wijk Voorzieningen groot onderhoud gebouwen vooruit ontvangen BRIM subsidie groot onderhoud pastorieën groot onderhoud orgels Kortlopende Schulden crediteuren collectebonnen in omloop overlopende passiva Totaal der passiva

5 PGA Jaarrekening Exploitatierekening begroting BATEN 1. Vermogensopbrengsten Collecten en giften Opbrengsten Kerkblad Opbrengsten kerkelijk bureau Bijdragen gemeenteleden LASTEN 6. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten pastorieën Administratieve kosten Algemene kosten Bijdrage aan wijkkassen Kosten Kerkblad Af te dragen gelden/bijdragen EXPLOITATIERESULTAAT Totale baten Totale lasten INCIDENTELE BATEN EN LASTEN gift NN resultaat verkoop Zuiderkerk extra dotatie onderhoudsvoorziening afrekeningen Zuiderkerk RESULTAAT Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten

6 PGA Jaarrekening Waarderingsgrondslagen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De gebouwen en de inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en ontvangen subsidies tot een boekwaarde van 1,00. Subsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Al enkele jaren wordt niet meer afgeschreven op het kerkelijk bureau en de pastorieën omdat deze gebouwen op den duur verkocht zullen worden en gemiddeld een hogere waarde hebben dan de boekwaarde. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde deposito s worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die onder last zijn aanvaard. Deze bestemmingsreserves hebben het karakter van een voorziening omdat zij geleidelijk vrijvallen ten gunste van het resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijker wijs te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan de kerken, pastorieën en aan de orgels. Grondslagen voor de resultaatbepaling Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Ten aanzien van de vrijwillige bijdragen is het kasstelsel toegepast. Incidentele baten en lasten Als incidentele baten en lasten worden aangemerkt de baten en lasten die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien.

7 PGA Jaarrekening Specificatie balans 31 dec 31 dec Materiële vaste activa Beginbalans Bij: Investeringen Af: Afschrijvingen Eindbalans Zie bijlage A 2. Financiële vaste activa SKG deposito's ,00% tot ,20% tot Lening u/g Stichting Zuiderkerk Deze lening heeft betrekking op de verkoopsom van de Zuiderkerk. Er is overeengekomen dat de Stichting Instandhouding Zuiderkerk Assen deze in zeven jaarlijkse termijn betaalt. De eerste termijn vervalt op 1 december Er wordt jaarlijks 1% rente vergoed. Beleggingsportefeuille (Optimix) beleggingsfondsen vastrentende waarden overige beleggingen liquiditeiten Totaal financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden porto Debiteuren

8 PGA Jaarrekening dec 31 dec Overlopende activa te ontvangen van Stichting SCA Jozefkerk afrekeningen Essent collectes december vorig jaar ziekte-uitkering vleugel De Bron rente afrekening Delta Energie collectebonnen huur de Bron overige Liquide middelen kas kas beherend personeel Rabo (betaalrekening) Rabo (bijdragerekening) SKG Paas- oudejaarscollecte SKG kerkbalans SKG solidariteitskas SKG SKG SKG Kerkblad SKG collectebonnen ING bijdragerekening SKG SKG Totaal vlottende activa

9 PGA Jaarrekening Eigen vermogen 31 dec 31 dec algemene reserve saldo per 1 januari opheffing vermogen kerkblad bij: resultaat boekjaar saldo per 31 december Sinds 2008 komen tekorten en overschotten van het kerkblad ten laste van het vermogen van de kerk. Het onderscheid tussen het vermogen van het kerkblad en de kerk is daarom niet zinvol meer. Beide vermogens zijn nu samengevoegd. 5. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Jozefkerk saldo per 1 januari ontvangen legaten onder last 0 0 aanlichting Jozefkerk, fase I 0 0 aanvulling geluidsapparatuur 0 0 naar onderhoudsvoorziening i.v.m. restauratie saldo per 31 december 0 0 Bestemmingsreserve Vredenoord-CvK saldo per 1 januari vrijval t.b.v. vaste lasten Vredeveld saldo per 31 december Bestemmingsreserve De Bron ontvangen schenking onder last Bestemmingsreserve Vredenoord-wijk saldo per 1 januari bij rendement overgemaakt naar de wijk saldo per 31 december In de Algemene Kerkenraad van is besloten dat de bestemmingsreserve die betrekking heeft op de "Vaandrager gelden" ten behoeve van Vredeveld wordt gesplitst in een deel dat te besteden is door de wijk en een deel dat het CvK gaat besteden aan de vaste lasten van de wijk. Dit laatste deel zal in 10 jaarlijkse termijnen van elk vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Het rendement over beide delen wordt na afloop van het boekjaar bij het deel van de wijk geboekt. Op de balansdatum maakt dit rendement deel uit van de overlopende passiva. Totaal bestemmingsreserves

10 PGA Jaarrekening Voorzieningen 31 dec 31 dec Groot onderhoud gebouwen saldo per 1 januari Af: onttrekkingen Jozefkerk: restauratie kerkgebouw restauratie orgel Bouwbedrijf Rotteveel SBKGD alarminstallatie kroonluchter interimorgel torenvloer schilderen ketel(huis) riolering goten/dakkapel isoleren plafond vluchtroute stof- waterzuiger monumentenwacht geluidsinstallatie noodverlichting De Bron: verwarming Zuiderkerk: Kuub, Centrum part. Bouw Opstandingskerk: geluidsinstallatie bestrating stookruimte rolluiken schilderen impregneren gevels keukenapparatuur ventilatiesysteem dakventilatoren Kerkelijk bureau centrale verwarming dak dakluik voorzetramen schilderwerk

11 PGA Jaarrekening dec 31 dec Bij: toevoegingen reservering gebouwen extra dotatie onderhoudsvoorziening bestemmingsreserve Jozefkerk Stichting SCA Jozefkerk Stichting SCA Jozefkerk, subsidies Stichting SCA Jozefkerk, giften/acties BRIM subsidie Jozefkerk NRF subsidie saldo per 31 december BRIM subsidie (vooruit ontvangen) Groot onderhoud pastorieën saldo 1 januari Af: onttrekkingen Pastorie Zevensterstraat geiser Pastorie Plataanweg riolering saldo per 31 december Groot onderhoud orgels saldo 1 januari Bij: reservering Af: onttrekkingen orgel Jozefkerk saldo per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Collectebonnen in omloop bonnen 0, bonnen 0, bonnen 1,

12 PGA Jaarrekening dec 31 dec Overlopende passiva afrekening College van Diakenen afrekeningen beherend personeel pensioenpremies, sociale lasten rente bestemmingsreserve Vredeveld gastpredikanten organisten reservering vakantietoeslag Alescon, huur Kloosterveste bouwbedrijf Rotteveel afrekening Delta Jozefkerk afrekening Essent Zuiderkerk adm.-kosten collectebonnen geoormerkte NRF-subsidie Zuiderkerk diversen Niet in de balans opgenomen verplichtingen: De Adventskerk wordt gehuurd van GGZ Drenthe. Het 10-jarig huurcontract eindigt per 31 december 2022 met een opzegtermijn van één jaar. De huur bedroeg in , deze wordt jaarlijks met 5% verhoogd. De consistorie en de bijbehorende verkeersruimte in Kloosterveste wordt gehuurd van de gemeente Assen. Het 5-jarig huurcontract loopt tot 1 november 2020 met de mogelijkheid van een tussentijdse break op 1 november De opzegtermijn is één jaar. De huur bedroeg in , deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De kerkzaal in Kloosterveste wordt gehuurd van Alescon en kent geen vaste contracttermijn.

13 PGA Jaarrekening Specificatie exploitatierekening begroting VERMOGENSOPBRENGSTEN rendement beleggingsportefeuille af: rendement bestemmingsreserve correctie afwijking normrendement rente SKG COLLECTEN EN GIFTEN collecte "pastoraat en eredienst" uitgangscollecte voor gebouwen Giften OPBRENGSTEN KERKBLAD lezersbijdragen advertentieopbrengsten OPBRENGSTEN KERKELIJK BUREAU intern doorbelast administraties voor derden BIJDRAGEN GEMEENTELEDEN vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Paas- en oudejaarscollecte collecte solidariteitsheffing bijdragen huwelijksdiensten bijdragen rouwdiensten vrijval bestemmingsreserve Vredeveld

14 PGA Jaarrekening begroting PERSONELE KOSTEN wijkpredikanten pastoraal werker Jozefkerk bezettingsbijdrage vervangingsverzekering vergoeding ziektekostenverzekering reiskostenvergoedingen onkostenvergoeding gastpredikanten reiskosten gastpredikanten af: diaconaal predikant af: ziekte-uitkering af: restitutie pensioenpremie beherend personeel Adventskerk coördinator Adventskerk De Bron coördinator De Bron Jozefkerk coördinator Jozefkerk Opstandingskerk coördinator Opstandingskerk Zuiderkerk coördinator De Ontmoeting Bovenwijkse kosters/schoonmaak doorbelaste bedieningshulpen ziekte-uitkeringen organisten vakorganisten overige organisten

15 PGA Jaarrekening Begroting administratief personeel loonkosten ziekte-uitkeringen totaal personele kosten KOSTEN GEBOUWEN Jozefkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten De huurinkomsten en buffetopbrengsten van de Jozefkerk komen sinds 2014 grotendeels ten goede aan de Stichting Sociaal Culturele Activiteiten Jozefkerk. De baten van deze stichting dragen bij aan de restauratie van de Jozefkerk. Zuiderkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten Opstandingskerk onderhoud verzekeringen en belastingen telefoon gas, water en elektriciteit afschrijving zonnepanelen huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten

16 PGA Jaarrekening begroting Adventskerk huur telefoon geluidsinstallatie overige kosten netto buffetopbrengsten netto kosten externe huur wijk Vredenoord De Schulp aandeel exploitatie bijdrage Sionsgemeente netto kosten De Bron vereniging van eigenaren onderhoud keukenapparatuur verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit voorschot afrekening voorgaand jaar telefoon huuropbrengsten buffetopbrengsten netto kosten Kloosterveste huur kerkzaal (Alescon) huur consistorie (gemeente Assen) gemeente Assen: servicekosten gemeente Assen: energiekosten afrekening voorgaand jaar verzekeringen en belastingen diverse kosten netto buffetopbrengsten netto kosten

17 PGA Jaarrekening begroting Kerkelijk bureau onderhoud gas, water en elektriciteit schoonmaakkosten verzekeringen en belastingen huishoudelijke kosten netto kosten Reserveringen groot onderhoud reservering groot onderhoud reservering orgelfonds totaal kosten gebouwen KOSTEN PASTORIEËN pastorie Plataanweg onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie Zevensterstraat onderhoud, overige kosten verzekeringen en belastingen pastorie De Gaarde onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie M.L. Kingweg onderhoud verzekeringen en belastingen totale lasten pastorieën

18 PGA Jaarrekening begroting huuropbrengsten: pastorie Plataanweg pastorie Zevensterstraat pastorie De Gaarde pastorie M.L. Kingweg totale baten pastorieën totale lasten totale baten netto lasten pastorieën ADMINISTRATIEVE KOSTEN kantoormaterialen portikosten ledenadministratie kosten geldwerving telefoon gidsvermelding telefoon bankkosten systeembeheer etc accountantskosten papier/enveloppen onderhoud en toner repro af: verkoop drukwerk ALGEMENE KOSTEN verzekeringen kosten kerkdiensten Notuliste Algemene Kerkenraad jeugdraad vergoedingen abonnementen/contributies herinneringsboek Zuiderkerk activiteitenkrant overige activiteiten PGA gemeenteadviseur dienstencentrum heidag predikanten diverse algemene kosten

19 PGA Jaarrekening begroting BIJDRAGEN AAN WIJKKASSEN Jozefkerk Vredenoord Drieklank Assen-Noord De Bron Zuiderkerk De Ontmoeting Vredeveld KOSTEN KERKBLAD productiekosten eindredacteur abonnementen reiskosten bezorgkosten attenties bezorgers adm.-huisvestingskosten portokosten computerbenodigdheden kantoorartikelen onvoorzien AF TE DRAGEN GELDEN kerkrentmeesterlijk quotum solidariteitsheffing