Protestantse Gemeente Assen. Begroting 2015

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente Assen Begroting 2015 Inhoud Inleiding... 1 Begroting PGA Bijlage A. Leden en predikantsformatie (september 2014) Bijlage B: Raming kosten groot onderhoud Bijlage C. Meerjarenraming

2 Begroting PGA Inleiding In de vergadering van 17 november 2014 heeft het College van Kerkrentmeesters de begroting voor 2015 vastgesteld. De begroting wordt hiermee ter goedkeuring aan de Algemene Kerkenraad voorgelegd. Door verschillende oorzaken toont onze begroting voor het eerst sinds lange tijd een positief saldo. In financieel opzicht is dit goed nieuws. De achterliggende oorzaken zijn echter niet allemaal verheugend. Vooral het aanstaande vertrek van ds. Altena leidt tot een vermindering van de kosten. Dit geldt ook voor de pensionering van de kosters van de Adventskerk en De Bron. Daarnaast leiden veranderingen in de bezetting van het kerkelijk bureau en de verkoop van de Zuiderkerk ook tot besparingen. Naast de gebruikelijke begroting voor het komend jaar, is ook een meerjarenraming voor de komende tien jaar opgesteld. Zie hiervoor bijlage C op bladzijde 14. Uit deze meerjarenraming blijkt dat het verwachte overschot van 2015 niet blijvend is. De vrijgekomen functies kunnen daarom niet op de oude wijze worden vervuld. Voor de kostersdiensten wordt bijvoorbeeld een toenemend beroep gedaan op vrijwilligers. We hebben te maken met dalende inkomsten door afname van het ledental in combinatie met langlopende vaste verplichtingen die licht stijgen. Onderstaande grafiek toont een samenvatting van de meerjarenraming. Voor details verwijs ik naar de bijlage. Meerjarenraming De afname van de inkomsten lijkt onvermijdelijk. In de afgelopen 12 maanden hebben we een ledendaling van 3,7% waargenomen. In het jaar daarvoor was de daling 4,5%, terwijl we in eerdere jaren te maken hadden met een gemiddelde jaarlijkse daling van 2,5%. Hopelijk is er wel een lichte stijging van de bijdragen per lid. In deze meerjarenraming houden we er rekening mee dat de bijdragen van gemeenteleden per saldo jaarlijks met 2,5% dalen. Aan de kostenkant zijn de personeelskosten (predikanten, organisten, kosters en medewerkers kerkelijk bureau) verreweg de grootste post. In deze variant van de meerjarenraming is geen rekening gehouden met verdere vermindering van de personeelskosten, waardoor we vanaf 2017 weer te maken krijgen met een oplopend tekort. Het is derhalve niet mogelijk de vacaturestop op te heffen. Door natuurlijk verloop worden uiterlijk rond 2021 weer besparingen verwacht, waardoor de neergaande tendens gekeerd kan worden.

3 Begroting PGA Naar aanleiding van het vertrek van ds. Altena zullen gesprekken worden gevoerd met de drie wijkkerkenraden om tot een oplossing van de knelpunten in de bezetting te komen. Voor zover het nodig is, kan een deel van het overschot op de begroting bestemd worden voor pastorale ondersteuning, zonder daarbij meerjarige verplichtingen aan te gaan. De samenvatting van de begroting volgens de opstelling van de Creatieve denktank is als volgt: begr begr Overzicht baten en lasten A. Netto bijdragen gemeenteleden B. Vermogensopbrengsten C. Totaal baten D. Predikanten en organisten E. Wijkkassen en algemene kosten F. Subtotaal G. Baten en lasten kerkgebouwen H. Beherend personeel J. Subtotaal K. Kosten kerkelijk bureau L. Subtotaal M. Baten en lasten pastorieën N. Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten Eindsaldo baten en lasten In de gedetailleerde begroting vanaf bladzijde 5 zijn bij de saldi letters vermeld die betrekking hebben op de in deze samenvatting genoemde rubrieken. Puntsgewijs volgt hier een korte toelichting bij de begroting waarbij we de rubriekletters volgen. A. De netto bijdragen van de gemeenteleden is de verwachte opbrengst van kerkbalans, collectes en giften, minus het quotum en de solidariteitsheffing die worden afgedragen aan de landelijke kerk. Bij de verwachte opbrengst van kerkbalans is rekening gehouden met een daling van het aantal leden van 4,0% en de verwachting van een stijging van 0,5% van de bijdrage per lid. Per saldo dus een daling van 3,5%. De huidige (oktober 2014) schatting van de kerkbalansopbrengst over 2014 is We begroten nu 3,5% minder en komen dus uit op als verwachte opbrengst van kerkbalans Samen met de collecteopbrengst en giften, en na aftrek van de afdracht aan de landelijke kerk, verwachten we een netto bijdrage van gemeenteleden van ,-. De details staan op bladzijde 5 onder punt 5. De afdracht aan de landelijke kerk is gespecificeerd onder punt 13 op bladzijde 11. Naast deze verplichte afdracht aan de landelijke kerk van ,- wordt in 2015 ook een collecte voor het landelijk jeugdwerk (JOP) gehouden. Deze collecte wordt afgedragen en blijft buiten de begroting. B. De vermogensopbrengsten betreft de rente op deposito s en spaarrekeningen (rendement ongeveer 1,5%), alsmede het gemiddeld op lange termijn verwachte rendement van 4% op de beleggingsrekening. Zie punt 1 op bladzijde 5.

4 Begroting PGA D. De predikantstraktementen en honorering van organisten zijn gekoppeld aan de ambtenarensalarissen. De verwachte kostenontwikkeling is gematigd conform de landelijke verwachting. Zie bijlage A voor het aantal predikantsplaatsen na het vertrek van ds Altena. Er is in de begroting rekening gehouden met de nieuwe bovenwijkse stadspredikant. De contractstermijn van de huidige tijdelijke pastoraal medewerker in de Jozefkerk loopt in juni a.s. af. Voorzichtigheidshalve is in deze begroting rekening gehouden met een tijdelijke pastoraal medewerker gedurende het hele jaar Hierover is echter nog geen besluit genomen. Zie bladzijde 6 voor details. E. Nu er wijken zijn samengevoegd, is de bijdrage aan de wijkkassen opnieuw vastgesteld ( 1.500,- per wijk plus 3,75 per lid). Zie voor een specificatie punt 11 op bladzijde 11. Ook de algemene kosten (zie bladzijde 10) en de kosten en opbrengsten van het kerkblad (bladzijde 5 en 11) zijn in deze rubriek opgenomen. De lezersbijdrage hoeft niet verhoogd te worden, want er is geen tekort voorzien bij de kerkblad G. De kosten van de kerkgebouwen betreft gas, water, elektriciteit, verzekeringen, belasting, diverse kosten, klein onderhoud en reserveringen voor groot onderhoud. Zie bladzijden 7 t/m 9. Er is een nieuwe lange termijn raming van de onderhoudskosten van alle gebouwen tot 2024 (zie bijlage B op bladzijde 13). Op basis daarvan is de reservering voor groot onderhoud vastgesteld op ,-. H. Er is afscheid genomen van twee kosters. In 2015 rekenen we daarom op een nog grotere inzet van vrijwilligers. De kosten van het beherend personeel zijn daardoor flink gedaald (bladzijde 6). Bij de twee resterende kosters zijn in deze begroting extra uren geraamd die mogelijk niet nodig zijn als de inzet van vrijwilligers goed loopt. K. De kosten van het kerkelijk bureau betreffen de kosten van administratief personeel, het gebouw (gas, water, elektriciteit, verzekering, belasting, klein onderhoud en reservering groot onderhoud), administratieve kosten en baten uit werk voor derden en interne doorbelasting. Zie o.a. bladzijde 5 en 10. De personele kosten zijn ongeveer lager door verandering in de bezetting en pensionering van de directeur in het najaar. M. De kosten van de vier pastorieën betreffen onderhoud, verzekeringen en belastingen. In deze rubriek staan ook de huuropbrengsten. Voor groot onderhoud aan de pastorieën kan, indien nodig, een beroep worden gedaan op de voorziening voor groot onderhoud. Voor vragen en of opmerkingen kunt u zich wenden tot het College van Kerkrentmeesters. Evert Jan Stokking penningmeester College van Kerkrentmeesters Assen, 26 november 2014

5 Begroting PGA Begroting PGA 2015 begroting begroting BATEN 1. Vermogensopbrengsten Collecten en giften Opbrengsten Kerkblad Opbrengsten kerkelijk bureau Bijdragen gemeenteleden LASTEN 6. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten pastorieën Administratieve kosten Algemene kosten Bijdrage aan wijkkassen Kosten Kerkblad Af te dragen gelden/bijdragen EXPLOITATIERESULTAAT Totale baten Totale lasten INCIDENTELE BATEN EN LASTEN additioneel rendement beleggingen correctie legaten RESULTAAT Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten

6 Begroting PGA begroting begroting 1. VERMOGENSOPBRENGSTEN rendement beleggingsportefeuille af: rendement bestemmingsreserve correctie afwijking normrendement rente SKG B COLLECTEN EN GIFTEN collecte "pastoraat en eredienst" uitgangscollecte voor gebouwen Giften A OPBRENGSTEN KERKBLAD lezersbijdragen advertentieopbrengsten E OPBRENGSTEN KERKELIJK BU- REAU intern doorbelast administraties voor derden K BIJDRAGEN GEMEENTELEDEN vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Paas- en oudejaarscollecte collecte solidariteitsheffing bijdragen huwelijksdiensten bijdragen rouwdiensten vrijval bestemmingsreserve Vredeveld A

7 Begroting PGA begroting begroting 6. PERSONELE KOSTEN wijkpredikanten pastoraal werker Jozefkerk pastoraal werker Vredeveld pastoraal werker tijdelijk bezettingsbijdrage vervangingsverzekering vergoeding ziektekostenverzekering reiskostenvergoedingen onkostenvergoeding gastpredikanten reiskosten gastpredikanten af: diaconaal predikant af: ziekte-uitkering af: restitutie pensioenpremie D beherend personeel Adventskerk coördinator Adventskerk De Bron coördinator De Bron Jozefkerk coördinator Jozefkerk Opstandingskerk coördinator Opstandingskerk Zuiderkerk coördinator De Ontmoeting Bovenwijkse kosters/schoonmaak H doorbelaste bedieningshulpen G ziekte-uitkeringen H organisten vakorganisten overige organisten D

8 Begroting PGA begroting begroting administratief personeel loonkosten ziekte-uitkeringen K totaal personele kosten KOSTEN GEBOUWEN Jozefkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten G Zuiderkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten G Opstandingskerk onderhoud verzekeringen en belastingen telefoon gas, water en elektriciteit afschrijving zonnepanelen huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten G

9 Begroting PGA begroting begroting Adventskerk huur telefoon geluidsinstallatie overige kosten netto buffetopbrengsten netto kosten G externe huur wijk Vredenoord G De Schulp aandeel exploitatie bijdrage Sionsgemeente netto kosten G De Bron vereniging van eigenaren onderhoud keukenapparatuur verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit voorschot afrekening voorgaand jaar telefoon huuropbrengsten buffetopbrengsten netto kosten G Kloosterveste huur kerkzaal (Alescon) huur consistorie (gemeente Assen) gemeente Assen: servicekosten gemeente Assen: energiekosten afrekening voorgaand jaar verzekeringen en belastingen onderhoud orgel netto buffetopbrengsten netto kosten G

10 Begroting PGA begroting begroting Kerkelijk bureau onderhoud gas, water en elektriciteit schoonmaakkosten verzekeringen en belastingen huishoudelijke kosten netto kosten K Reserveringen groot onderhoud kerkelijke gebouwen G kerkelijk bureau K totaal reservering groot onderhoud totaal kosten gebouwen KOSTEN PASTORIEËN pastorie Plataanweg onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie Zevensterstraat onderhoud, overige kosten verzekeringen en belastingen pastorie De Gaarde onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie M.L. Kingweg onderhoud verzekeringen en belastingen totale lasten pastorieën

11 Begroting PGA begroting begroting huuropbrengsten: pastorie Plataanweg pastorie Zevensterstraat pastorie De Gaarde pastorie M.L. Kingweg totale baten pastorieën totale lasten totale baten netto lasten pastorieën M ADMINISTRATIEVE KOSTEN kantoormaterialen portikosten ledenadministratie kosten geldwerving telefoon gidsvermelding telefoon bankkosten systeembeheer etc accountantskosten papier/enveloppen onderhoud en toner repro af: verkoop drukwerk K ALGEMENE KOSTEN verzekeringen kosten kerkdiensten jeugdraad Bijbels huwelijksdiensten vergoedingen abonnementen/contributies activiteitenkrant overige activiteiten PGA gemeenteadviseur dienstencentrum diverse algemene kosten E

12 Begroting PGA begroting begroting 11. BIJDRAGEN AAN WIJKKASSEN Jozefkerk Vredenoord Drieklank Assen-Noord terugstorting overschot Noord De Bron Zuiderkerk De Ontmoeting Vredeveld Idem, deel rendement best.reserve E KOSTEN KERKBLAD productiekosten kosten 20-jarig jubileum eindredacteur abonnementen reiskosten bezorgkosten attenties bezorgers adm.-huisvestingskosten portokosten computerbenodigdheden kantoorartikelen onvoorzien E AF TE DRAGEN GELDEN kerkrentmeesterlijk quotum solidariteitsheffing A

13 Begroting PGA Bijlage A. Leden en predikantsformatie (september 2014) Leden per wijk doopleden bel.leden doop+bel. overigen totaal PE's Jozefkerk Drieklank Vredenoord Totaal In september 2013 waren er 6982 leden. Het aantal is dus in deze 12 maanden met 3,7% gedaald leeftijdsopbouw totaal Jozefkerk 12% 12% 20% 40% 16% 100% Drieklank 14% 16% 24% 32% 14% 100% Vredenoord 14% 15% 33% 30% 9% 100% alle wijken 14% 15% 27% 33% 12% 100% Formatie predikanten 2014 leden fte's leden per fte fte's herverdeeld naar rato leden pastorale eenheden (PE) PE's per fte fte's herverdeeld naar rato PE's Jozefkerk , , ,33 Drieklank , , ,76 Vredenoord (excl GGZ) , , ,51 Totaal wijken , , ,60 Diaconaal jeugdwerker 0,60 0,60 0,60 Diaconale ouderenpastor 0,20 0,20 0,20 GGZ-leden Totaal , , ,40 In deze tabel is de ouderenpastor (ds Veldman) voor 0,3 fte gerekend bij De Drieklank en voor 0,2 fte bovenwijks en diaconaal. Formatie predikanten na vertrek ds Altena leden fte's leden per fte fte's herverdeeld naar rato leden pastorale eenheden (PE) PE's per fte fte's herverdeeld naar rato PE's Jozefkerk , , ,12 Drieklank , , ,34 Vredenoord (excl GGZ) , , ,13 Totaal wijken , , ,60 Stadspredikant 0,33 0,33 0,33 Formatie CvK , , ,93 Diaconaal jeugdwerker 0,60 0,60 0,60 Diaconale ouderenpastor 0,30 0,30 0,30 GGZ-leden Totaal , , ,83

14 Begroting PGA Bijlage B: Raming kosten groot onderhoud gemiddeld Jozefkerk Opstandingskerk De Bron Kerkelijk bureau Plataanweg Zevensterstraat Martin Luther Kingweg De Gaarde Deze tabel toont de verwachte jaarlijkse kosten van groot onderhoud aan de gebouwen tot De bedragen zijn gebaseerd op offertes van aannemers en schildersbedrijven en rapporten van de monumentenwacht. De hier getoonde onderhoudskosten van de Jozefkerk zijn geen onderdeel van de restauratie. Voor de restauratie is wordt 65% BRIM-subsidie ontvangen. Voor de resterende 35% zet de Stichting Sociaal Culturele activiteiten Jozefkerk zich in. Een mogelijk resterend tekort betreffende de restauratie komt ten laste van de voorziening voor groot onderhoud. De gemiddelde kosten (laatste kolom) zijn de kosten die jaarlijks gereserveerd zouden moeten worden. Net als in vorige jaren wordt echter niet meer gereserveerd voor de pastorieën. Het beleid is om de pastorieën t.z.t. te verkopen. Het onderhoud van de pastorieën wordt voorgeschoten uit de voorziening voor groot onderhoud. Deze voorziening wordt t.z.t. aangevuld met de verwachte boekwinst bij verkoop van pastorieën. De jaarlijkse reservering zou volgens deze tabel moeten zijn. Dit is zijn immers de gemiddelde onderhoudskosten exclusief de pastorieën. Gekozen is voor een jaarlijkse reservering van omdat een deel van de onderhoudswerkzaamheden later, en hopelijk voor een lager bedrag dan de officiële offertes, kan worden uitgevoerd.

15 Begroting PGA Bijlage C. Meerjarenraming begr begr raming raming raming raming raming raming raming raming Exploitatierekening Netto bijdragen gemeenteleden Vermogensopbrengsten Totaal baten Predikanten en organisten Wijkkassen en algemene kosten Kerkgebouwen inclusief verhuur Beherend personeel Kerkelijk bureau Pastorieën Incidentele baten en lasten Eindsaldo baten en lasten Kengetallen Mutatie bijdragen gemeenteleden -4,4% -1,4% -1,6% -3,6% -2,5% -2,5% -2,5% -2,5% -2,5% -2,5% -2,5% -2,5% Predikantsplaatsen (fte) 6,8 6,8 6,6 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 Aantal leden Vermogen Mutatie vermogen -2,3% -2,3% -1,4% 3,4% 0,9% -1,1% -3,1% -5,5% -8,1% -11,7% -16,3% -23,1% Vermogen per lid Dit is een meerjarenraming bij ongewijzigd beleid. Aangenomen is een jaarlijkse ledendaling van 3,5% en stijging van 1% van de bijdrage per lid. Per saldo dus een daling van 2,5%. Het aantal predikantsplaatsen is hier ongewijzigd op 5,9 gebleven. Met de kennis van nu is een verdere daling in de toekomst noodzakelijk. De kosten van groot onderhouden van de gebouwen en de restauratie van de Jozefkerk komen niet ten laste van de exploitatie maar van de voorziening groot onderhoud. Ten laste van de exploitatie komt de jaarlijkse dotatie van