Stichting Present Enschede. Jaarrekening gevestigd te Enschede. Stichting Present Enschede 1

Transcriptie

1 Stichting Present Enschede gevestigd te Enschede Jaarrekening 2018 Stichting Present Enschede 1

2 Inhoud Inleiding 1 Algemeen Algemene gegevens 1.2 Bestuur 1.3 Oprichting Stichting Present Enschede 1.4 Bestemming resultaat 2 Resultaat Ontwikkeling van de baten en lasten 3 Financiële positie Werkkapitaal 4 Accountantscontrole 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de financiële verslaglegging 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 Stichting Present Enschede 2

3 1. ALGEMEEN 1.1 Algemene gegevens Stichting Present Enschede wil een beweging op gang brengen in de samenleving die tot gevolg heeft dat meer Enschedeërs, met hun beschikbare mogelijkheden, het vanzelfsprekend vinden om naar kwetsbare mensen in Enschede om te zien. De missie van Present is om een brug te slaan tussen groepen mensen die iets te bieden hebben en cliënten van maatschappelijke organisaties die daarmee geholpen kunnen worden. 1.2 Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: - Jan Joosten (voorzitter) - Walfried Gras (penningmeester) - Josefa ter Horst - Brinkers ( lid) 1.3 Oprichting stichting Stichting Present Enschede is bij notariële akte opgericht d.d. 19 juli Bestemming van het resultaat over 2018 Het resultaat over 2018 bedraagt positief tegenover een negatief resultaat over 2017 van Een nadere analyse van dit resultaat wordt besproken onder 2. Resultaat Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve. 2 RESULTAAT 2.1 Ontwikkeling van de baten en lasten Teneinde inzicht te geven in ontwikkeling van het resultaat over 2018 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2018 met ter vergelijking de staat van baten en lasten over 2017 en de begroting Baten en lasten zijn uitgedrukt in gehele euro's afgerond op honderd. Werkelijk Werkelijk Verschil Begroot Verschil Baten Baten uit eigen fondswerving Subsidies van overheden Subsidies kinderen in armoede Rentebaten Som der baten Lasten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Kosten kinderen in armoede Afschrijvingen Som der lasten Saldo baten en lasten Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Saldo baten en lasten Ten opzichte van het voorgaande boekjaar is het resultaat verbeterd met Deze verbetering is vooral veroorzaakt door hogere baten uit eigen fondswerving met ondanks lagere subsidies van Stichting Present Enschede 3

4 overheden met De ontvangen subsidies kinderen in armoede van zijn bestemd voor het realiseren van een leefbaar huis voor kinderen die opgroeien in armoede. Voor hetzelfde bedrag zijn kosten gemaakt. Deze kosten bestaan uitsluitend uit matarialen voor het opknappen van woningen, tuinen, spelmaterialen etc. Hierin zijn geen kosten voor het organiseren van de activiteiten door Stichting Present Enschede opgenomen. De personeelslasten zijn t.o.v. de begroting gestegen met 4.400,=. Dit is het gevolg van de verhoging van de FTE-factor voor een medewerker per 1 september 2018 i.v.m. het project maatschappelijke diensttijd. De huisvestingskosten zijn structureel verlaagd als gevolg van een interne verhuizing. De buitengewone bate is veroorzaakt door een verzekeringsuitkering i.v.m. inbraakschade. Voor een nadere specificatie zie de staat van baten en lasten 2018 en de toelichting hierop. 3 FINANCIELE POSITIE 3.1 Werkkapitaal Op basis van de balans per 31 december 2018 kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurig in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor worden beïnvloed. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal zegt iets over de liquide positie in een jaar. Balansposten zijn uitgedrukt in gehele euro's afgerond op honderd Mutatie Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal De financiële positie is ten opzichte van het voorgaande jaar verbeterd. Bij Stichting Present Enschede is de omvang van de balansposten liquide middelen en kortlopende schulden sterk beïnvloed door vooruit ontvangen subsidies voor het komende jaar. Voor 2018 subsidies van en voor 2017 een subsidie van De post vorderingen bestaat voor ,= uit te ontvangen subsidie 2019 voor het project maatschappelijke diensttijd. 4. ACCOUNTANTSCONTROLE Stichting Present Enschede valt onder de kleine rechtspersonen. Kleine rechtspersonen zijn vrijgesteld van accountantscontrole. Deze jaarrekening is niet door een accountant gecontroleerd en niet voorzien van een accountantsverklaring Stichting Present Enschede 4

5 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2017 Activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Passiva Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Kortlopende schulden Totaal Stichting Present Enschede 5

6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Werkelijk Begroot Werkelijk Baten Baten uit eigen fondswerving Subsidies van overheden Subsidies kinderen in armoede Rentebaten Som der baten Lasten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Kosten kinderen in armoede Afschrijvingen Som der lasten Saldo van baten en lasten Buitengewone baten Buitengewone lasten Saldo buitengewone baten en lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo 2018 Toevoeging aan: Continuïteitsreserve Stichting Present Enschede 6

7 Grondslagen voor de financiële verslaglegging. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. Tevens is, waar zinvol, rekening gehouden met de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Het saldo wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en uitgaven. De ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Baten Onder baten wordt verstaan de van derden ontvangen (voorschotten op) subsidies, bijdragen en giften alsmede de rente op de liquide middelen. Lasten Onder lasten wordt verstaan de gemaakte kosten. De kosten worden bepaald op basis van historische kostprijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Stichting Present Enschede 7

8 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa 31 december december 2017 Materiële vaste activa - - De mutaties in de materiele vaste activa zijn als volgt: Inventaris Inventaris Aanschafwaarde 1 januari - - Afschrijvingen voorgaande jaren - - Boekwaarde per 1 januari - - Mutaties 2018 Investeringen Desinvesteringen - - Afschrijvingen 91 - Aanschafwaarde 31 december Afschrijvingen cumulatief 91 - Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 33,33% Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 31 december december 2017 Te ontvangen rente Te ontvangen subsidie Overlopende activa Liquide middelen 31 december december 2017 ING-bank betaalrekening ING-bank spaarrekening Rabo-bank Het saldo is inclusief vooruit ontvangen subsidie 2019 en Zie voor een specificatie onder kortlopende schulden. Reserves en fondsen Specificatie continuïteitsreserve 31 december december 2017 Saldo per 1 januari Saldo baten en lasten Saldo per 31 december Stichting Present Enschede 8

9 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie bestemmingsreserve 31 december december 2017 Reserve mix & match 2018 / Reserve leefbaar thuis Stichting Present Nederland Reserve maatschappelijke diensttijd Stichting Present Nederland De reserve mix & match betreft vooruit ontvangen subsidie voor de jaren 2018 en 2019 voor het project mix & match, dat ook voor het komende jaar staat gepland. De reserve leefbaar thuis Stichting Present Nederland is bestemd voor materialen t.b.v. kinderen in armoede. Dit project is in 2018 afgesloten. De reserve maatschappelijke diensttijd is bestemd voor een proeftuin rond de invoering van de maatschappelijke diensttijd. Jongeren krijgen de kans kennis te maken met omzien naar elkaar en de wijze waarop zij zich kunnen inzetten voor een ander in de samenleving. De looptijd is van 1 september 2018 tot 29 februari Kortlopende schulden Kortlopende schulden 31 december december 2017 Vooruit ontvangen Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Het vooruit ontvangen bedrag betreft een subsidie voor het jaar 2019 respectievelijk Stichting Present Enschede 9

10 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk Baten Baten uit eigen fondswerving Donaties en giften Overige baten uit eigen fondsenwerving Totaal Subsidies van overheden Algemene subsidie gemeente Enschede Present en vluchtelingen gemeente Enschede Subsidies kinderen in armoede Kinderen in armoede gemeente Enschede Kinderen in armoede SPN Rentebaten Publiciteit en communicatie Publiciteit en communicatie Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Specificatie: Salarissen algehele coördinatie Mutatie reservering vakantiegeld Ontvangen ziekengeld Totaal lonen en salarissen Stichting Present Enschede 10

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk Premies werknemersverzekeringen Premie zorgverzekeringswet Totaal sociale lasten Totaal pensioenpremie Vergoeding vrijwilligers Ongevallen- en verzuimverzekering Arbodienst Reiskosten Extern personeel Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten Gemiddeld aantal werknemers: In 2018 en 2017 waren gemiddeld 2 werknemers op basis van een parttime dienstverband werkzaam voor de stichting, De personeelslasten zijn in 2018 t.o.v gedaald als gevolg van vermindering van het aantal uren van de medewerkers. Ten opzichte van de begroting is er een stijging. Dit is veroorzaakt door de uitvoering van het project maatschappelijke diensttijd. Het aantal uren van de medewerkers hiervoor verhoogd. De post extern personeel is ontstaan door de samenwerking van Stichting Present Enschede, Woningcorporatie Ons Huis en Stichting Surplus bij de renovatie van appartementen Hertmebrink. Een groot deel van de huurders was niet in staat de nodige voorbereidingen uit te voeren. Door dit project samen uit te voeren is dit project geslaagd. Woningcorporatie Ons Huis heeft de subsidie aan Stichting Present Enschede voor 2018 eenmalig verhoogd. Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Energie Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn in 2018 t.o.v gedaald. Dit is het gevolg van een interne verhuizing, waardoor de huurprijs en de energie- en servicekosten omlaag konden. Stichting Present Enschede 11

12 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk Kantoor- en algemene kosten Bijdrage Present Nederland Verzekeringen Telefoonkosten Internetkosten Kantoorbenodigdheden Kosten automatisering Bankkosten Representatiekosten bestuur Reiskosten bestuur Onkostenvergoeding bestuur Overige algemene kosten Totaal kantoor- en algemene kosten Kosten kinderen in armoede Kosten kinderen in armoede Kosten leefbaar thuis 2017 / 2018 SPN Totaal projectgebonden kosten Toelichting resultaten projecten kinderen in armoede 2017 / 2018 en Leefbaar Thuis Van de gemeente Enschede is een subsidie ontvangen voor het realiseren van een leefbaar huis voor kinderen die opgroeien in armoede. Het geld is uitsluitend bedoeld de aankoop van materialen t.b.v. het opknappen van woningen, tuinen, spelmaterialen etc. Kosten voor de organisatie door SPE zijn hier niet in opgenomen. De ontvangen subsidie is opgenomen onder de post subsidies kinderen in armoede. Subsidie Kinderen in armoede Kosten Kinderen in armoede Resultaat Van Stichting Present Nederland is eveneens subsidie ontvangen voor het realiseren van een leefbaar huis voor kinderen in armoede, genaamd leefbaar thuis. Ook dit geld is uitsluitend bedoeld voor de aankoop van materialen. De ontvangen subsidie is opgenomen onder de post subsidies kinderen in armoede. Het project is afgesloten. Subsidie Leefbaar Thuis Kosten Leefbaar Thuis Resultaat Afschrijvingen Inventaris Totaal afschrijvingen materiële vaste activa Stichting Present Enschede 12

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Verzekeringsuitkering Totaal buitengewone baten De verzekeringsuitkering heeft betrekking op een inbraak in Bij deze inbraak zijn goederen ontvreemd en is inventaris beschadigd. De goederen zijn vervangen ( post Activa) en de inventaris is hersteld ( post overige huisvestingskosten) Buitengewone lasten Buitengewone lasten Totaal buitengewone lasten Enschede, 15 februari 2019 Stichting Present Enschede Het bestuur J. G. Joosten, voorzitter W.J.H. Gras, penningmeester Stichting Present Enschede 13