Protestantse Gemeente Assen. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente Assen Jaarrekening 2016 Inhoud Inleiding... 1 Balans... 3 Exploitatierekening... 4 Waarderingsgrondslagen... 5 Specificatie balans... 6 Specificatie exploitatierekening Bijlage A. Materiële vaste activa Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans Bijlage E. Ledenstatistiek Bijlage F. Verslag kascommissie... 26

2 PGA Jaarrekening Inleiding In de vergadering van 9 mei 2017 heeft het College van Kerkrentmeesters de jaarrekening van 2016 vastgesteld. De jaarrekening wordt hiermee ter goedkeuring aan de Algemene Kerkenraad voorgelegd. De werkzaamheden zijn ten opzichte van het vorig jaar niet gewijzigd. De exploitatierekening sluit met een overschot van Er was een tekort van ,-- begroot. Het werkelijke resultaat 2016 is derhalve hoger dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt door de hogere vermogensopbrengsten, de lagere personeelskosten en de hogere diverse baten. De lagere opbrengst gemeenteleden heeft daarentegen een negatief effect. Uitgaande van het begrote resultaat 2016 wordt de berekening van het resultaat 2016 als volgt: Begroot resultaat 2016 (negatief) Bij: Hogere vermogensopbrengsten Hogere opbrengst kerkblad Hogere opbrengst kerkelijk bureau Lagere personeelskosten Lagere kosten gebouwen Lagere administratieve kosten Lagere kosten kerkblad Hogere incidentele baten Af: Lagere collecten en giften Lagere bijdrage gemeenteleden Lagere opbrengst pastorieën Hogere algemene kosten Hogere af te dragen gelden 570 Werkelijk resultaat Het werkelijke resultaat 2016 is met gestegen ten opzichte van het werkelijke resultaat Voor een toelichting verwijzen wij u naar pagina 12. Het resultaat 2016 is toegevoegd aan het vermogen. Het beleid om de pastorieën te verkopen heeft in 2016 geresulteerd in de verkoop van drie pastorieën. Deze verkoopopbrengst is eveneens toegevoegd aan het eigen vermogen. Het vermogen per 31 december 2016 bedraagt Voor een toelichting verwijzen wij u naar pagina 8.

3 PGA Jaarrekening Voor vragen of opmerkingen kunt u zich wenden tot het College van Kerkrentmeesters. Erwin Kremer penningmeester van het College van Kerkrentmeesters 19 april 2017 College van Kerkrentmeesters voorzitter, E.J. Lutgert secretaris/penningmeester, E. Kremer Algemene Kerkenraad preses, mevrouw Th. Franken scriba, B.J. Smit

4 PGA Jaarrekening Balans ACTIVA 31 dec 31 dec Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Financiële vaste activa SKG deposito's Effecten Lening u/g Stichting Zuiderkerk Vlottende activa Voorraden debiteuren liquide middelen overlopende activa Totaal der activa PASSIVA 4. Eigen vermogen algemene reserve Bestemmingsreserves Vredenoord CvK gebouw De Bron Vredenoord wijk Voorzieningen groot onderhoud gebouwen vooruit ontvangen BRIM subsidie groot onderhoud pastorieën groot onderhoud orgels Kortlopende Schulden crediteuren collectebonnen in omloop overlopende passiva Totaal der passiva

5 PGA Jaarrekening Exploitatierekening begroting BATEN 1. Vermogensopbrengsten Collecten en giften Opbrengsten Kerkblad Opbrengsten kerkelijk bureau Bijdragen gemeenteleden LASTEN 6. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten pastorieën Administratieve kosten Algemene kosten Bijdrage aan wijkkassen Kosten Kerkblad Af te dragen gelden/bijdragen EXPLOITATIERESULTAAT Totale baten Totale lasten INCIDENTELE BATEN EN LASTEN schenking legaat mevr. Grasmeijer collectebonnen afrekeningen Zuiderkerk RESULTAAT Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten

6 PGA Jaarrekening Waarderingsgrondslagen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De gebouwen en de inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en ontvangen subsidies tot een boekwaarde van 1,00. Subsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Al enkele jaren wordt niet meer afgeschreven op het kerkelijk bureau en de pastorieën omdat deze gebouwen op den duur verkocht zullen worden. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde deposito s worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die onder last zijn aanvaard. Deze bestemmingsreserves hebben het karakter van een voorziening omdat zij geleidelijk vrijvallen ten gunste van het resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijker wijs te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan de kerken, pastorieën en aan de orgels. Grondslagen voor de resultaatbepaling Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Ten aanzien van de vrijwillige bijdragen is het kasstelsel toegepast. Incidentele baten en lasten Als incidentele baten en lasten worden aangemerkt de baten en lasten die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien.

7 PGA Jaarrekening Specificatie balans 31 dec 31 dec Materiële vaste activa Beginbalans Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Eindbalans Zie bijlage A 2. Financiële vaste activa SKG deposito's ,20% tot Lening u/g Stichting Zuiderkerk Deze lening heeft betrekking op de verkoopsom van de Zuiderkerk. Er is overeengekomen dat de Stichting Instandhouding Zuiderkerk Assen deze in zeven jaarlijkse termijn betaalt. De eerste termijn vervalt op 1 december Er wordt jaarlijks 1% rente vergoed. Beleggingsportefeuille (Optimix) beleggingsfondsen vastrentende waarden overige beleggingen liquiditeiten Totaal financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden porto Debiteuren

8 PGA Jaarrekening dec 31 dec Overlopende activa te ontvangen van Stichting SCA Jozefkerk collectes december vorig jaar ziekte-uitkering rente afrekening Delta Energie collectebonnen huur de Bron overige Liquide middelen kas kas beherend personeel Rabo (betaalrekening) Rabo (bijdragerekening) SKG Paas- oudejaarscollecte SKG kerkbalans SKG solidariteitskas SKG SKG SKG Kerkblad SKG collectebonnen ING bijdragerekening SKG SKG Totaal vlottende activa

9 PGA Jaarrekening Eigen vermogen 31 dec 31 dec algemene reserve saldo per 1 januari bij: resultaat boekjaar bij: verkoopopbrengst pastorieën saldo per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Vredenoord-CvK saldo per 1 januari vrijval t.b.v. vaste lasten Vredeveld saldo per 31 december Bestemmingsreserve De Bron ontvangen schenking onder last af: computer aanpassing keuken en keuken apparatuur saldo per 31 december Bestemmingsreserve Vredenoord-wijk saldo per 1 januari bij: rendement overgemaakt naar de wijk saldo per 31 december In de Algemene Kerkenraad van is besloten dat de bestemmingsreserve die betrekking heeft op de "Vaandrager gelden" ten behoeve van Vredeveld wordt gesplitst in een deel dat te besteden is door de wijk en een deel dat het CvK gaat besteden aan de vaste lasten van de wijk. Dit laatste deel zal in 10 jaarlijkse termijnen van elk vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Het rendement over beide delen wordt na afloop van het boekjaar bij het deel van de wijk geboekt. Op de balansdatum maakt dit rendement deel uit van de overlopende passiva. Totaal bestemmingsreserves

10 PGA Jaarrekening Voorzieningen 31 dec 31 dec Groot onderhoud gebouwen saldo per 1 januari Af: onttrekkingen Jozefkerk: houtwormbehandeling restauratie orgel schilderen orgel elektronica orgel Bouwbedrijf Rotteveel SBKGD alarminstallatie kroonluchter torenvloer schilderen verlichting liturgisch centrum verplaatsing glaspui goten/dakkapel riolering Vloer zaal stof- waterzuiger monumentenwacht elektrische installatie Waterleiding, HWA loodloketten timpaan De Bron: geluidsinstallatie koffiezetapparaat verwarming Opstandingskerk: geluidsinstallatie bestrating stookruimte rolluiken schilderen impregneren gevels keukenapparatuur ventilatiesysteem dakventilatoren vloer, vloermatten

11 PGA Jaarrekening dec 31 dec Kerkelijk bureau werkstations koffiezetapparaat dakluik voorzetramen schilderwerk Bij: toevoegingen reservering gebouwen gedeclareerde uren piekspanning Stichting SCA Jozefkerk, exploitatie gebouw Stichting SCA Jozefkerk, subsidies Stichting SCA Jozefkerk, giften/acties saldo per 31 december BRIM subsidie (vooruit ontvangen) Groot onderhoud pastorieën saldo 1 januari Af: onttrekkingen Pastorie Plataanweg riolering saldo per 31 december Groot onderhoud orgels saldo 1 januari Bij: reservering Af: onttrekkingen orgel Jozefkerk saldo per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Collectebonnen in omloop bonnen 0, bonnen 0, bonnen 1,

12 PGA Jaarrekening dec 31 dec Overlopende passiva afrekening College van Diakenen afrekeningen beherend personeel 0 0 pensioenpremies, sociale lasten rente bestemmingsreserve Vredeveld gastpredikanten organisten reservering vakantietoeslag Alescon, huur Kloosterveste bouwbedrijf Rotteveel afrekening Delta Jozefkerk afrekening Essent Zuiderkerk 0 0 adm.-kosten collectebonnen geoormerkte NRF-subsidie Zuiderkerk diversen Niet in de balans opgenomen verplichtingen: De Adventskerk wordt gehuurd van GGZ Drenthe. Het 10-jarig huurcontract eindigt per 31 december 2022 met een opzegtermijn van één jaar. De huur bedroeg in , deze wordt jaarlijks met 5% verhoogd. De consistorie en de bijbehorende verkeersruimte in Kloosterveste wordt gehuurd van de gemeente Assen. Het 5-jarig huurcontract loopt tot 1 november 2020 met de mogelijkheid van een tussentijdse break op 1 november De opzegtermijn is één jaar. De huur bedroeg in , deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De kerkzaal in Kloosterveste wordt gehuurd van Alescon en kent geen vaste contracttermijn.

13 PGA Jaarrekening Specificatie exploitatierekening begroting VERMOGENSOPBRENGSTEN rendement beleggingsportefeuille af: rendement bestemmingsreserve rente SKG COLLECTEN EN GIFTEN collecte "pastoraat en eredienst" uitgangscollecte voor gebouwen Giften OPBRENGSTEN KERKBLAD lezersbijdragen advertentieopbrengsten OPBRENGSTEN KERKELIJK BUREAU intern doorbelast administraties voor derden BIJDRAGEN GEMEENTELEDEN vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Paas- en oudejaarscollecte collecte solidariteitsheffing bijdragen huwelijksdiensten bijdragen rouwdiensten vrijval bestemmingsreserve Vredeveld

14 PGA Jaarrekening begroting PERSONELE KOSTEN wijkpredikanten pastoraal werker Jozefkerk bezettingsbijdrage pastoraal werker Vredenoord reiskost p w Vredenoord vervangingsverzekering vergoeding ziektekostenverzekering reiskostenvergoedingen onkostenvergoeding gastpredikanten reiskosten gastpredikanten af: diaconaal predikant beherend personeel coördinator Adventskerk coördinator De Bron coördinator Jozefkerk coördinator Opstandingskerk coördinator De Ontmoeting bovenwijkse kosters bovenwijske schoonmaak bovenwijkse kosters/schoonmaak doorbelaste bedieningshulpen ziekte-uitkeringen organisten vakorganisten overige organisten

15 PGA Jaarrekening Begroting administratief personeel loonkosten totaal personele kosten KOSTEN GEBOUWEN Jozefkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten (condoleances) netto kosten De huurinkomsten en buffetopbrengsten van de Jozefkerk komen sinds 2014 grotendeels ten goede aan de Stichting Sociaal Culturele Activiteiten Jozefkerk. De baten van deze stichting dragen bij aan de restauratie van de Jozefkerk. Opstandingskerk onderhoud verzekeringen en belastingen telefoon gas, water en elektriciteit afrekening 2015 gas, water, elektra afschrijving zonnepanelen huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten

16 PGA Jaarrekening begroting Adventskerk Huur Telefoon afrekening telefoon overige kosten netto huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten externe huur wijk Vredenoord De Schulp aandeel exploitatie bijdrage Sionsgemeente netto kosten De Bron vereniging van eigenaren Onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit voorschot afrekening voorgaand jaar Telefoon Huuropbrengsten buffetopbrengsten netto kosten Kloosterveste huur kerkzaal (Alescon) huur consistorie (gemeente Assen) gemeente Assen: servicekosten gemeente Assen: energiekosten afrekening voorgaand jaar verzekeringen en belastingen diverse kosten netto buffetopbrengsten netto kosten

17 PGA Jaarrekening begroting Kerkelijk bureau onderhoud gas, water en elektriciteit schoonmaakkosten verzekeringen en belastingen huishoudelijke kosten netto kosten Reserveringen groot onderhoud reservering groot onderhoud reservering orgelfonds totaal kosten gebouwen KOSTEN PASTORIEËN pastorie Plataanweg onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie Zevensterstraat onderhoud, overige kosten verzekeringen en belastingen pastorie De Gaarde onderhoud verzekeringen en belastingen pastorie M.L. Kingweg onderhoud verzekeringen en belastingen totale lasten pastorieën

18 PGA Jaarrekening begroting huuropbrengsten: pastorie Plataanweg pastorie Zevensterstraat pastorie De Gaarde pastorie M.L. Kingweg totale baten pastorieën totale lasten totale baten netto lasten pastorieën ADMINISTRATIEVE KOSTEN kantoormaterialen portikosten ledenadministratie kosten geldwerving telefoon gidsvermelding telefoon bankkosten systeembeheer etc papier/enveloppen onderhoud en toner repro af: verkoop drukwerk ALGEMENE KOSTEN verzekeringen kosten kerkdiensten Notuliste Algemene Kerkenraad jeugdraad vergoedingen herdenking Reformatie abonnementen/contributies activiteitenkrant overige activiteiten PGA gemeenteadviseur dienstencentrum heidag predikanten jubileum predikant archiefverwerking diverse algemene kosten

19 PGA Jaarrekening begroting BIJDRAGEN AAN WIJKKASSEN Jozefkerk Vredenoord Drieklank KOSTEN KERKBLAD productiekosten eindredacteur abonnementen reiskosten bezorgkosten attenties bezorgers adm.-huisvestingskosten portokosten computerbenodigdheden kantoorartikelen onvoorzien AF TE DRAGEN GELDEN kerkrentmeesterlijk quotum solidariteitsheffing

20 PGA Jaarrekening Bijlage A. Materiële vaste activa verzekerde verzekerde verzekerde Gebouwen kadastrale WOZ Aanschaf boekwaarde investering afschrijving Boekwaarde waarde waarde waarde aanduiding waarde Waarde opstal inventaris orgel Kerkelijk bureau (2000) I ) Monumentale kerkgebouwen: Jozefkerk, Kerkplein 1 I 11828/ Jozefkerk, Collardslaan 2a I 11830/32 I niet monumentale kerkgebouwen De Bron (2008) T 4586-A De Bron, jeugdruimte T 4586-A Opstandingskerk (2005) Z Zonnepanelen (2013) Pastorieën: De Gaarde (2006) T M.L. Kingweg Z Plataanweg V Zevensterstraat V totaal gebouwen *)Ook op deze polis een kostbaarhedenverzekering, verzekerd bedrag Adventskerk Kloosterveste

21 PGA Jaarrekening Inventarisgoederen jaar van aanschaf boekwaarde Investering afschrijving Boekwaarde aanschaf waarde computers: 4 werkplekken

22 PGA Jaarrekening Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen Jozefkerk Drieklank Vredenoord totaal Baten en Lasten: Wijkbudget Giften, collectes en acties Bijdragen voor koffie Rente Totaal baten Erediensten, bloemen en muziek Jeugdwerk Koffiekosten (via kerkelijk bureau) Drukwerk en publiciteit Overige kosten Saldo baten en lasten Naar reservering of voorziening Mutatie vermogen Balans: Spaarrekening Betaalrekening Kas Vorderingen of vooruit betaald Totaal activa Af: Nog te betalen of vooruit ontvangen Af: Voorzieningen en reserveringen Vermogen

23 PGA Jaarrekening Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud gemiddeld Jozefkerk Opstandingskerk De Bron Kerkelijk bureau Martin Luther Kingweg Deze tabel toont de verwachte jaarlijkse kosten van groot onderhoud aan de gebouwen tot De bedragen zijn gebaseerd op offertes van aannemers en schildersbedrijven en rapporten van de monumentenwacht. De gemiddelde kosten (laatste kolom) zijn de kosten die jaarlijks gereserveerd zouden moeten worden. Net als in vorige jaren wordt echter niet meer gereserveerd voor de nog overgebleven pastorie. Het beleid om de pastorieën te verkopen heeft geresulteerd in de verkoop van drie pastorieën. De verkoopopbrengst is toegevoegd aan het eigen vermogen. De jaarlijkse reservering zou volgens deze tabel moeten zijn. Dit zijn immers de gemiddelde onderhoudskosten exclusief de nog overgebleven pastorie. Gekozen is voor de dotatie van

24 PGA Jaarrekening Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans Mutaties per leeftijdsgroep tot 30 jr jr jr jr jr jr jr vanaf 90 jr Totaal Toezeggingen af: overleden af: vertrokken af: bedankt af: overig geen bijdrage meer af: verlagingen bij: verhogingen bij: ingekomen bij: nulbetalers gaan betalen Toezeggingen Mutatie t.o.v ,5% -4,1% -0,3% -2,3% 0,3% -1,5% -7,5% -32,9% -3,9% Deel van totaal ,5% 2,1% 7% 14,7% 22,6% 26,5% 22,2% 4,4% 100,0% Aantal in kerkbalans Gemiddelde bijdrage Deze tabel betreft de toezeggingen kerkbalans 2016 ten opzichte van De peildatum voor de toezeggingen is maart De jaarlijkse publicatie in het kerkblad betreft tellingen in februari. Uit deze tabel blijkt o.a. dat meer dan 50% van de opbrengst van kerkbalans wordt toegezegd door leden van 70 jaar of ouder.

25 PGA Jaarrekening Naar bijdrage en leeftijd Totaal % tot 30 jr ,6% jr ,5% jr ,3% jr ,2% jr ,2% jr ,9% jr ,0% vanaf 90 jr ,2% Totaal ,0% Totaal in procenten 0,0% 0,5% 1,5% 5,2% 21,5% 29,7% 26,4% 15,3% 100,0% Idem, aantallen: tot 30 jr ,9% jr ,6% jr ,7% jr ,6% jr ,7% jr ,1% jr ,9% vanaf 90 jr ,5% Totaal ,0% 16,6%,2% 9,1% 15,5% 26,3% 16,0% 7,4% 2,0% 100,0% Vorig jaar: Aantal in kerkbalans Toezeggingen

26 PGA Jaarrekening Bijlage E. Ledenstatistiek bron: Scipio ledenstatistiek per december 2016 t.o.v. december 2015 Leden per wijk doopleden bel.leden doop+bel. overigen totaal mut. PE's Jozefkerk % 736 Drieklank % Vredenoord % Totaal % Mutatie -1.6% -3.6% -2.8% -0.4% -2.6% leeftijdsopbouw totaal Jozefkerk 12% 12% 20% 39% 17% 100% Drieklank 13% 16% 24% 32% 15% 100% Vredenoord 12% 14% 31% 31% 11% 100% alle wijken 13% 14% 26% 33% 13% aantal leden ultimo Jozefkerk Drieklank Vredenoord Totaal Mutatie -1,9% -4,0% -4,8% -4,6% -3,2% -2.6% Bezetting predikanten en pastoraal werkers t.o.v. aantal leden leden fte's leden per fte fte's herverdeeld naar rato leden pastorale eenheden (PE) PE's per fte fte's herverdeeld naar rato PE's Jozefkerk , , ,13 Drieklank , , ,44 Vredenoord (excl GGZ) , , ,23 Totaal wijken , , ,80 Stadspredikant 0,33 0,33 0,33 Formatie CvK , , ,13 Diaconaal jeugdwerker 0,44 0,44 0,44 Diaconale ouderenpastor 0,20 0,20 0,20 GGZ-leden Totaal , , ,77 Fte s zijn het aantal predikanten en pastoraal werkers. Deze tabel geeft de feitelijke bezetting weer, dus in Vredenoord is de vacature van mw Bergmans (0,44 fte) niet meegerekend. De ouderenpastor (ds Veldman) is voor 0,3 fte gerekend bij de Drieklank en voor 0,2 fte bovenwijks en diaconaal.

27 PGA Jaarrekening Bijlage F. Verslag kascommissie Met ingang van de jaarrekening 2013 is door de Algemene Kerkenraad besloten om af te zien van een accountant om de jaarrekening te controleren, maar om in plaats daarvan een kascommissie in te stellen bestaande uit registeraccountants. De kascommissie is samengekomen om de jaarrekening 2016 te beoordelen en achterliggende stukken aan te sluiten met de jaarrekening De leden van de kascommissie willen hierbij nog wel benadrukken dat er geen accountantscontrole conform de beroepsregels van de accountants heeft plaatsgevonden, enkel een bestudering van de stukken met een kritische blik van een accountant. Tevens heeft de kascommissie zich enkel op de formele jaarrekening gericht, zijnde de bladzijden 3 (balans) t/m 20 (bijlage A: materiele vaste activa) van dit verslag. De overige bijlagen en de inleiding zijn daarbij ter kennisgeving aangenomen waarbij enkel cijfermatige aansluiting met de jaarrekening is vastgesteld. De kascommissie heeft vastgesteld dat het CvK om haar moverende redenen de boekwinst ad ,--, in afwijking van de grondslagen van de jaarverslaggeving, rechtstreeks heeft toegevoegd aan het vermogen. Bij het uitvoeren van de werkzaamheden door de commissie is niet gebleken dat posten niet juist zijn verwerkt en/of opgenomen anders dan genoemd in dit verslag. De kascommissie adviseert de Algemene Kerkenraad om het College van Kerkrentmeesters decharge te verlenen over het boekjaar Assen, 16 mei 2017 S. Visser Nijland Gooiland KA Assen S. Rozema Alkmesschen ZW Assen