aangifte vennootschapbelasting via internet

Transcriptie

1 aangifte vennootschapbelasting via internet Caroline Dupae projectleider BIZTAX frontoffice 29/11/2010 1

2 Lancering BIZTAX aanslagjaar 2011 XBRL Taxonomy Online Entry Upload declaration Validation FrontOffice Initialisation Signature Search functions, Generation of pdf, Proof of submission Transfer of data UBMatrix XPE UBMatrix XDA Calculatrix 2

3 BIZTAX extensible Business Reporting Language Uitwisseling van informatie Informatie bevat betekenis en structuur International non-profit consortium Standaarden Technische XBRL Specificatie 2.1 Recommendation Corrected Errata Dimensions 1.0 Recommendation Formula 1.0 Recommendation

4 -projecten in België Building blocks Entry points NBB FPS Economy FPS Finance Building blocks Core Taxonomies NBB ECO FIN Formula Dimensions Data Types Global Common Document * * Identificatie gegevens 4

5 BIZTAX Building blocks FOD Financiën FOD Financiën en BIZTAX Aangiften nu vennootschapsbelasting en bijlagen toekomst belasting niet-inwoners/ vennootschappen rechtspersonenbelasting 5

6 BIZTAX Building blocks FOD Financiën Finform-bijlagen B - 275K - 276K - 276N - 276P 275C F - 275P - 275R - 275U -275W 276T - 276W1-276W2-276W3-276W4 328K - 328L Andere bijlagen Jaarrekening (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting) Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering Interne jaarrekening Afschrijvingstabellen Detail Verworpen Uitgaven Andere 6

7 BIZTAX Building blocks FOD Financiën Fasen 2008 ontwikkeling 2009 taxonomy WG en publicatie op site versie voor opmerkingen 2010 ontwerpversie voor

8 BIZTAX Building blocks FOD Financiën FOD Financiën Ontwerp Conform building blocks methode Tweeledige aanpak Dimensioneel Niet-dimensioneel sbs pfs Bijlagen Taxonomie FOD Economie 100% nietdimensioneel Taxonomie jaarrekeningen NBB 100% nietdimensioneel Aangifte dimensionele bijlagen dim. 8

9 Architectuur Architectuur 9

10 Architectuur Modulaire taxonomie Entry point taxonomie Referentie instance Aangifte als vertrekpunt Template taxonomie Bouwstenen om de entry points op te bouwen Dimensionele taxonomie Beschrijving van de dimensies Primaire taxonomie Bevat alle primaire concepten, het fundament van de taxonomie Formula linkbase validatieregels 10

11 Architectuur Modulaire taxonomie Referentie andere taxonomieën GCD identificatiegegevens van de onderneming en document) Data-types Types velden: monetair, enkel positief, Value-list Waardenlijsten Postcodes, aard van de contactpersoon, aard adres, 11

12 Architectuur Modulaire taxonomie Overeenkomende concepten pfs Einddatum van het boekjaar PeriodEndDate Begindatum van het boekjaar PeriodStartDate Inlichtingen omtrent de betreffende boekjaren PeriodsCovered Beschikbare reserves AvailableReserves Overgedragen Winst (verlies) AccumulatedProfitsLosses Wettelijke reserve LegalReserve Kapitaalsubsidies InvestmentGrants Eigen vermogen Equity 12

13 Architectuur Elementen Primaire taxonomie schema taxonomie core be-tax-inc ± 600 concepten labels in verschillende talen en rollen altijd Standard label Verbose, terse, period end, period start label, total label indien vereist Andere types labels wordt enkel gebruikt als een concept in meerdere situaties gebruikt wordt. Documentation label: codes rubrieken aangiften 13

14 Architectuur Elementen Primaire taxonomie attributen Datatypes Period (duration of instant) Abstract: abstracte titels Nillable: verplicht in te vullen rubrieken eventueel wettelijke referenties WIB92 KB/WIB92 MAR 14

15 Architectuur Templates Template taxonomie Schema templates be-tax-t- link tussen de kubussen en de primaire taxonomie Presentatielaag Opbouw van elk formulier Definitielaag Kubussen: die de dimensies aan elkaar linken indien deze verbonden zijn Link tussen primaire concepten en de kubussen 15

16 Architectuur Entry point Entry point taxonomie Aangifte vennootschapsbelasting be-tax-inc-rcorp Aangifte belasting nietinwoners/vennootschappen be-tax-inc-nrcorp Aangifte rechtspersonenbelasting be-tax-inc-rle Importeren template taxonomieën link tussen primaire concepten en de kubussen, indien deze niet (volledig) mogen herbruikt worden in een andere aangifte 16

17 BIZTAX Architectuur Specifieke hypercube Specifieke hypercube d-hh EmptyHypercube Bevat geen dimensies Geen dimensies meer toevoegbaar Alle rubrieken die nietdimensioneel zijn 17

18 Architectuur Formula Formula linkbase Validatieregels aangifte VenB en bijlagen Een xml-bestand per validatieregel Preconditie om de validatieregel al dan niet uit te voeren (if) Validatieregel Meestal valueassertion Goed of fout, geen waarschuwingen Parameters Filters Foutboodschappen 18

19 Architectuur Formula Formula linkbase Naamgeving be-tax-f-nnnn assertion.xml algemene validatieregels be-tax-f assertion.xml be-tax-f-[template]-nnnn assertion.xml be-tax-f-ace assertion.xml be-tax-f-corp-nnnn assertion.xml be-tax-f-corp assertion.xml be-tax-f-rcorp-nnnn assertion.xml be-tax-f-rcorp assertion.xml 19

20 Architectuur Formula Formula linkbase Voorbeeld preconditie en valueassertion 20

21 Formula linkbase Voorbeeld concept Architectuur Formula 21

22 Formula linkbase Voorbeeld foutboodschap Architectuur Formula 22

23 Architectuur Formula Formula linkbase Voorbeeld valueassertion met dimensionele concepten 23

24 Architectuur Formula Formula linkbase Voorbeeld general variable Meestal PeriodStartDate en PeriodEndDate 24

25 Architectuur Formula Formula linkbase Voorbeeld Concept geselecteerd begintoestand of eindtoestand 25

26 Architectuur Formula Formula linkbase Voorbeeld general variable Period filter en unit filter 26

27 Data model Extra gestructureerde gegevens Informatie gevraagd in de formulieren, geen extra informatie Bijkomende informatie gestructureerd weergegeven in bijlagen Voorbeelden 275C detail wijzigingen Elke wijziging op te nemen in detailtabel voorzien in taxonomie Geen aparte bijlage meer Verantwoording geïntegreerd in tabel 27

28 Data model PDF-bijlagen Jaarrekening (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting) enkel indien geen neerleggingsverplichting vanaf aj Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering Interne jaarrekening Andere 28

29 BIZTAX Data model en vormgeving Harmonisatie en uniforme opbouw lay-out Matrix generatie schermen Geen volg- en opsommingsnummers meer Onderscheid instant-duration Aangepaste lay-out tabellen Voorbeelden Uiteenzetting van de winst 275U 29

30 BIZTAX Instance document Instance document alle waarden Waarde zelf Conceptnaam Context ondernemingsnummer Periode dimensies Voor cijfers Unit: EUR of Pure Decimals=INF namespaces referentie naar gebruikte taxonomie 30

31 BIZTAX Instance document Instance document Context: identificatieattribuut (id): unieke naam Niet-dimensionele context is: [abbreviation period]-[period start or end] I-Start I-End D Het patroon voor een dimensionele context is : [abbreviation period]-[period start or end]-[abbreviation hypercube]- [id-typedid]-[members explicit dimensions] D-cg-id SeaVesselsMember 31

32 Instance document Instance document taxonomie context periode entiteit scenario 32

33 Instance document Instance document Pure en EUR 33

34 BIZTAX Instance document Instance document Codering UTF-8 Aanwezigheid namespaces taxonomie 34

35 Documentatie Bus matrix data model Beschrijving taxonomie in matrix model en detail per schema 35

36 Documentatie Versiebeheer document Concepten Dimensies Hypercube Attrubutes 36

37 Versiebeheer document Formula (vanaf volgende versie) Documentatie 37

38 Documentatie Architectuurgids Gebruikershandleiding Voorbeeld instances Te downloaden via e-services > Vensoc > XBRL 38

39 BIZTAX Authentificatie en ondertekening eid Digitaal certificaat klasse 3 24/7 XBRL Taxonomy Online Entry Upload declaration Validation FrontOffice Initialisation Signature Search functions, Generation of pdf, Proof of submission Transfer of data UBMatrix XPE UBMatrix XDA Calculatrix 39

40 BIZTAX BIZTAX opladen aangiften BIZTAX enveloppe Max. 25 aangiften per keer Extensie.biztax Structuur enveloppe <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <biztax> <xbrl> max. 25 </xbrl> </biztax> 40

41 BIZTAX validatie BIZTAX validatie Zowel synchroon als asynchroon Asynchroon: feedback over wachttijd en formula linkbases UBMatrix XPE Synchrone validatie uitbreidbaar afhankelijk van performantie 41

42 BIZTAX validatie BIZTAX validatie Structuur enveloppe XML controle instances Extractie base64 documenten synchroon asynchroon Controle identiteitsgegevens XBRL validatie Formula validatie Berekening 42

43 BIZTAX validatie Formula BIZTAX validatie Formula linkbase Assertions Correctness Completeness Accuracy # 200 rcorp Maximaal hergebruik 43

44 BIZTAX validatie Formula BIZTAX validatie SchemaRef input schema DTS - entry point schema Beperking Een instance document mag enkel elementen bevatten die opgenomen zijn van het entry point Geen extensie van taxonomie toegestaan 44

45 Wijzigingen be-tax be-tax Gewijzigde concepten 144 toegevoegd Entry point rcorp: 123 ongeveer ¼ abstract 36 geschrapt Entry point rcorp: 33 Impactanalyse rcorp Categorie 1: 42 Categorie 2: 96 Categorie 3: 18 45

46 Wijzigingen be-tax be-tax Gewijzigde concepten Uiteenzetting van de winst dimensionele structuur OriginDimension OriginDomain BelgiumMember NoTaxTreatyMember TaxTreatyMember 46

47 Wijzigingen be-tax Gewijzigde concepten Uiteenzetting van de winst dimensionele structuur be-tax

48 Wijzigingen be-tax Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven Afschrijvingstabellen Gestructureerd in plaats van PDF be-tax

49 Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven Wijzigingen be-tax be-tax

50 Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven Wijzigingen be-tax be-tax

51 Gewijzigde concepten Afschrijvingstabellen Wijzigingen be-tax be-tax

52 Wijzigingen be-tax Gewijzigde concepten Oude codes behouden Extra titels generatie schermen biztax op vraag van Fiscale directies be-tax

53 Wijzigingen be-tax Gewijzigde concepten Aanslagjaargebonden aanpassingen Aanpassingen naar aanleiding van opmerkingen be-tax

54 Wijzigingen be-tax be-tax Gewijzigde concepten Aanpassing voor schermgeneratie BIZTAX Toevoeging presentation hypercubes Geen impact op instance document 54

55 Wijzigingen be-tax Fasen be-tax-jjjj-mm-dd November N: voorbereidende publicatie voor N+1 Maart N+1: publicatie definitieve versie be-tax Elke versie andere datum Versiebeheer document 55

56 Taxonomie en documentatie e-services > Vensoc > XBRL Voor meer informatie kan u terecht op volgend adres info.biztax@minfin.fed.be 56