Paul Snijders. Directeur Semansys Technologies Vice Chair XBRL Nederland. Compliments of: Semansys Technologies BV

Transcriptie

1 Paul Snijders Directeur Semansys Technologies Vice Chair XBRL Nederland

2 Analyst manually transcribes numbers into spreadsheet model

3 70 % of reporting in corps. is manual, A large German Bank processes statements a year Mannualy A Dutch major bank can save 30-40M Euro by preventing rekeying SME s financial statements Organizations have over 30 reporting duties (Waterboards NL have 99!!) 47% of spreadsheets have significant errors, less than 10 % have test procedures, A UK insurance company has process steps for once a year filing, 60 employees, 4 months

4 extensible Business Reporting Language Semantiek & XML Rapportage regels Dutch GAAP US GAAP Taxonomie Analyst Information Systems Text Third Party IFRS Assets Equipment Cash Other Investment Cash Other Investment Tom Jones XBRL CEO data Bank Web site Tax Statutory

5 Overheid Wet & Accounting regels Taxonomie Koppelen Software Toezicht Informatie Controle XBRL Rapport

6 Meeste gegevens zijn al in administratiesystemen opgeslagen! Veel handwerk (cut & paste) in de rapportageketen voor verschillende taken XBRL houdt informatie digitaal en herbruikbaar door elk rapportageproces.

7 Taxonomy Financial or business fact Profit Based on Microsoft Q1, 2008 Actuals US-GAAP

8 Taxonomie Presentation Annual report Balance Income Cash flow statement sheet statement Indirect Label Cash & Cash Equivalents Kas Comptant Geld Гроші en & Geldmiddelen та et їх nahe еквіваленти Comptant Mittel Equivalents References IAS 16, 2, a Calculation Cash = Currency + Deposits Elements Formulas Cash Beginning Balance 0 Context Profit : Entity: XYZ Ltd Currency Euro/US$ Unit: M2, Period FY 2004 Q1, Scenario Budget Actual Segment1 Benelux EU Segment2 Video Audio

9 Rapporten hebben cijfers, teksten en ratios XBRL heeft ze allemaal Veel rapporten bevatten tabellen (regels en kolommen) XBRL kan relational gegevens aan (tuples) Business informatie is multi-dimensional Omzet per District, Product, klantengroep XBRL is N-dimensioneel XML is simpele datastructuur XBRL (XML + XLink = XBRL) ondersteund complexe structuren

10 Attributen Labels Referenties

11 Presentatie structuren Balans Winst en Verliesrekening Kasstroom Calculatie structuren Definitie structuren Let op: Element in een taxonomie maar NIET in een structuur zijn Unused Elements Ze zijn er wel maar je ziet ze niet!

12 Eniteit Eenheid Periode Soort cijfer Dimensies Taxonomie: - Elementen - Data soorten - Structuur - Agregaties Context: - Entiteit - Eenheden - Periode - Soort cijfers - Dimensies

13 Taxonomie: - Kan slechts één Rapportage set zijn - Laadt andere taxonomies - Heeft meerdere structuren - Kan géén, één of meerdere labels en talen bevatten - Kan géén, één of meerdere referenties bevatten - Ook zijn er extentie taxonomieën (uitbreidingstaxonomie) Voor een bedrijf Voor een sector voor een toezichthouder XBRL instance - Bevat een volledig rapport - Bevat deelrapport (bijv. alleen beginbalans) - Kan van zijn van één bedrijf of meerdere (bijv. moeder en dochters) - Kan één feit weergeven, (bijv. winstverwachting 1st kwartaal)

14 Guidance Jurisdictional Taxonomy Guide Preparers Guide Jurisidictional Instance Guide General Ledger Conceptual Guide Modeling Financial Reporting Taxonomy Architecture (FRTA) FRTA Conf. Suite Financial Reporting Instance Standards (FRIS) FRIS Conf. Suite Link Role Registry (LRR) GCD Taxonomy Global Ledger Taxonomy Framework Technical XBRL 2.1, Specification Spec Conf Suite Functions Formula Linkbase Generic Linkbase Dimensions Dims Conf. Suite

15 Alfa Accountancy Lid hoofddirectie Accountancynieuws 13 oktober 2006

16 Financiële applicatie Mapping XBRL Instance VPB VPB Formset RJ Formset Presentation Presentation Labels Referenties Belasting Algemene gegevens Jaarrekening IFRS

17 Financiële gegevens Taxonomie Drag & Drop

18 Single button Ready Run import Report details Select report

19

20 Fast understanding of XBRL View any taxonomy Easy taxonomy reporting Aangeboden door XBRL Nederland

21 Paul Snijders