Huizen. Cemeente L - BESTUITBLAD RAAD o o o. Betreft: Het aan de raad voorqestelde besluit: februari D.

Transcriptie

1 Cemeente Huizen BESTUTBLAD RAAD Betreft: o o o raadsvergadering agendapunt voorstel a zaaknummer D februari 2018 Uitgangspunten begroting Het aan de raad voorqestelde besluit: a De volgende uitgangspunten voor de voorjaarsnota 2018, begroting 2019 en belastingnota 2019 vaststellen De (ongewijzigde) begrotingsindeling vaststellen Voor loonontwikkeling in 2019 een index hanteren van 2,4 procent Cao-afspraken en verhogingen pensioenpremie worden nagekomen Voor loonontwikkeling van gesubsidieerde instellingen voor 2019 een index hanteren van 2,4 procent, tenzij daarover afirvijkende afspraken zijn gemaakt Voor prijsontwikkeling 2019 een index hanteren van 0 procent Dit geldt ook voor gesubsidieerde instellingen Voor contractuele verplichtingen waarbij budgetten moeten worden aangepast, worden de betreffende afspraken gevolgd Voor gemeenschappelijke regelingen de regionale afspraken honoreren Voor 2019 uitgaan van een trendmatige verhoging van 2,O procent van de OZB opbrengst en overige heffingen die met het OZB percentage worden verhoogd Voor de jaren na 2019 een trendmatige verhoging van 2 procent hanteren De in 2015 tot en met 2018 toegepaste korting van 10o/o, als tijdelijke financiële tegemoetkoming voor burgers en bedrijven, met ingang van 2019 laten vervallen Voor legestarieven en belastingexploitaties ook uitgaan van een trendmatige verhoging van 2,0 procent, tenzij (eerder) afintijkende uitgangspunten zijn overeengekomen en voor zover er geen wettelijke voorschriften zijn Aan instellingen waaraan langlopende geldleningen of investeringssubsidies worden verstrekt een rentevergoeding vragen van 3 procent De termijnen en criteria die gelden voor de waardering en afschrijving van activa, conform bijlage van de stukken, vaststellen Bij de jaarrekening 2017 de reserve verhoogde asielinstroom en met ingang van 2018 de voorziening groot onderhoud gemeentewoningen instellen De volgende reserves en voorzieningen opheffen: bij de jaarrekening 2017: de reserve aanlooprisico's decentralisatie, de voorziening (nog te maken kosten) grondexploitaties en de voorziening groot onderhoud Amer 17; b j de jaarrekening 2018: de reserve korting OZB, de voorziening inburgering en de voorziening wachtgeldaanspraken voormalige muziekschool 10 De criteria die gelden voor vorming en vrijval van reserves en voorzieningen, conform bijlage 2 van de stukken, vaststellen Kennis nemen van: 11 het geactualiseerde normenkader voor de accountantscontrole voor de jaarrekening L - b

2 Cemeente Huizen Het door de raad qenomen beslqit: Conform voorstel besloten riffier,

3 Cemeente Huizen Raadsvoorstel Onderuverp: Uitgangspuntenbegroting20l9 Raadsvergadering Raadsbesluit - zie apart besluitblad - Datum raadsvoorstel 30 januari Bijtage(n) Zaaknummer Behandeld in commissie Portefeuillehouder lnformatie bij / telefoonnu mmer februari 2018, agendapunt D Algemeen Bestuur en Middelen 25 januari 2018, agendapunt 77 wethouder J Bakker - Klein Otto van Rossum ovanrossum@huizennl / (035) Voorstel a De volgende uitgangspunten voor de voorjaarsnota 2018, begroting 2019 en belastingnota2ol9 vaststellen De (ongewijzigde) begrotingsindeling vaststellen Voor loonontwikkeling in 2019 een index hanteren van2,4 procent Cao-afspraken en verhogingen pensioenprem ie worden nagekomen Voor loonontwikkeling van gesubsidieerde instellingen voor 2019 een index hanteren van 2,4 procent, tenzij daarover afwijkende afspraken zijn gemaakt Voor prijsontwikkeling 2019 een index hanteren van 0 procent Dit geldt ook voor gesubsidieerde instellingen Voor contractuele verplichtingen waarbij budgetten moeten worden aangepast, worden de betreffende afspraken gevolgd Voor gemeenschappelijke regelingen de regionale afspraken honoreren Voor 2019 uitgaan van een trendmatige verhoging van 2,0 procent van de OZB opbrengst en overige heffingen die met het OZB percentage worden verhoogd Voor de jaren na 2019 een trendmatige verhoging van 2 procent hanteren De in 2015 tot en met 2018 toegepaste korting van 10%, als tijdelijke financiële tegemoetkoming voor burgers en bedrijven, met ingang van 2019 laten vervallen Voor legestarieven en belastingexploitaties ook uitgaan van een trendmatige verhoging van 2,0 procent, tenzij (eerder) afwijkende uitgangspunten zijn overeengekomen en voor zover er geen wettelijke voorschriften zijn Aan instellingen waaraan langlopende geldleningen of investeringssubsidies worden verstrekt een rentevergoeding vragen van 3 procent De termijnen en criteria die gelden voor de waardering en afschrijving van activa, conform bijlage 1 van de stukken, vaststellen Bij de jaarrekening 2017 de reserve verhoogde asielinstroom en met ingang van 2018 de voorziening groot onderhoud gemeentewoningen instellen De volgende reserves en voorzieningen opheffen: bij de jaarrekening 2017: de reserve aanlooprisico's decentralisatie, de voorziening (nog te maken kosten) grondexploitaties en de voorziening groot onderhoud Amer 17; bij de jaarrekening 2018: de reserve korting OZB, de voorziening inburgering en de voorziening wachtgeldaanspraken voormalige muziekschool 10 De criteria die gelden voor vorming en vrijval van reserves en voorzieningen, conform bijlage 2 van de stukken, vaststellen Kennis nemen van: 11 het geactualiseerde normenkader voor de accountantscontrole voor de jaarrekening b Rvs Uitgangspunten begroting 2019docx raadsvergadering B februari 201 B

4 -2- Toelichtinq op het te nemen besluit Aanleiding Volgens de financiële verordening gemeente Huizen 2017 bieden wij u uiterlijk in het eerste kwartaal van het begrotingsjaar een nota van uitgangspunten aan over de kaders en uitgangspunten voor het volgende begrotingsjaar Door het vaststellen van de uitgangspunten liggen de algemene kaders vast waarmee rekening gehouden moet worden ln de nota van uitgangspunten worden tevens richtlijnen gesteld voor de opzet en inhoud van de voorjaarsnota, de belastingnota en de rekening U dient de uitgangspunten uiterlijk 1 april vast te stellen Wij bieden u in bijlagen bij de nota van uitgangspunten twee (bijgestelde) overzichten aan ter behandeling en vaststelling door uw raad Het betreft: a overzicht van activa; het overzicht bevat de termijnen en criteria voor de waardering en afschrijving van activa (bfilage 1); overzicht van reserves en voorzieningen; het overzicht bevat de criteria voor vorming en vrijval van reserves en voorzieningen en de (eventuele) toerekening en verwerking van rente (bijlage 2) Argumentatie 1 De programma's en de programmabenamingen blijven ongewijzigd zoals deze door u eerder in de raad van 12februari 2015 z n vastgesteld Bij aanvang van de nieuwe raadsperiode zal door u opnieuw de programma-indeling worden vastgesteld met de daaraan door het college toegewezen taakvelden 2 Voor 2019 geldt de bestendige gedragslijn waarbij de prognoses van het Centraal Planbureau in de Macro Economische Verkenning 2018 en de septembercirculaire 2017 als referentie worden gevolgd voor de loonontwikkeling Dit betekent een index voor loonontwikkeling van 2,4 procent Caoafspraken en verhogingen pensioenpremie worden uiteraard nagekomen 3 Voor de loonontwikkeling van gesubsidieerde instellingen geldt eveneens een index van 2,4 procent, tenzij daarover afirvijkende afspraken zijn gemaakt 4 Voor 2019 wordt, net als in 2018, de prijscompensatie in principe op 0 procent gesteld, tenzij contractuele verplichtingen moeten worden nagekomen Dit geldt ook voor gesubsidieerde instellingen Voor gemeenschappelijke regelingen is Huizen gebonden aan besluitvorming in het sam enwerkingsverband Voor 2019 wordt uitgegaan van een trendmatige verhoging van 2,0 procent voor de OZB opbrengst en de overige heffingen die met het OZB percentage worden verhoogd Dit is de bestendige gedragslijn waarbijde prognoses van het Centraal Planbureau in de Macro Economische Verkenning 2018 en de septembercirculaire 2017 worden gevolgd Voor de jaren na 2019 wordt de OZB structureel doorgerekend met 2 procent De in 2015 tot en met 2018 toegepaste korting van 10 procent, als tijdelijke financiële tegemoetkoming voor burgers en bedrijven, komt met ingang van 2019 te vervallen Voor legestarieven, tarieven voor precariobelasting voor reclame-uitingen en terrassen op gemeentegrond geldt ook een trendmatige verhoging van 2,Q procent, tenzij (eerder) afiruijkende uitgangspunten zijn overeengekomen en voor zover er geen wettelijke voorschriften zijn Voor de afvalstoffenheffing geldt dat bij de jaarlijkse bepaling van de tarieven de dan beschikbare middelen uit de voorziening afvalstoffen worden verrekend en daarmee direct aan de burgers worden gerestitueerd De grafrechten volgen ook de trendmatige stijging van 2,0 procent Rvs Uitgangspunten begroting 2019docx raadsvergader ng februari 201 8

5 -3- Voor de rioolheffing wordt het tarief verhoogd met (a) een trendmatige bijstelling van 2,0 procent en (b) met 0,60 procent extra vanwege de inhaalslag bij rioolvervanging Het tarief 2019 voor de toeristenbelasting blijft ongewijzigd Vanaf de invoering in 2006 is de toeristenbelasting verhoogd in 2012 en Na een periode van vijf jaar wordt met inachtneming van regionale en landelijke tarieven opnieuw bezien of en in welke mate het noodzakelijk en verantwoord is om de tarieven bij te stellen 6 Aan diverse instellingen zijn langlopende geldleningen of investeringssubsidies verstrekt waarover aan de gemeente een rente wordt vergoed Het percentage blijft voor 2019 gehandhaafd op 3% Voor bestaande contracten blijven de percentages ongewijzigd 7 De raad stelt, volgens de financiële verordening gemeente Huizen 2017, de termijnen en criteria vast die gehanteerd worden voor waardering en afschrijving van activa De volgende afschrijvingstermijnen worden aangepast: hockey waterkunstgrasveld; toplaag ca: 'l2jaar afschrijven (was 15 jaar); hockey waterkunstgrasveld; onderlaag: 36 jaar afschrijven (was 30 jaar); hockey kunstgrasveld; toplaag ca: 17 jaar afschrijven (was 15 jaar); hockey kunstgrasveld; onderlaag:-34 jaar afschrijven (was 30 jaar); pda's, smartphones: 4 jaar afschrijven (was 2 jaar) - Tevens wordt met ingang van 2018 het startmoment van afschrijving formeelvastgelegd De bestendige gedragslijn was tot op heden dat de afschrijving wordt geraamd in het jaar wanneer het krediet beschikbaar wordt gesteld ln de praktijk is dit in nagenoeg alle gevallen ook het jaar waarin het kapitaalgoed in gebruik wordt genomen Ter formalisering hiervan wordt voorgesteld om met betrekking tot de afschrijving van activa met ingang van 2018 de afschrijving te starten in het jaar van ingebruikname van het betreffende actief Deze formalisering heeft geen financiële consequenties De volledige lijst van activa en afschrijvingstermijnen (met wijzigingen) is opgenomen in bijlage B 1 Bij de jaarrekening 2017 zal de Reserve verhoogde asielinstroom worden ingesteld Doel van deze reserve is reservering van nog niet bestede middelen van de decentralisatie uitkering Verhoogde asielinstroom Door het rijk zijn voor 2016 en 2O17 exlra middelen beschikbaar gesteld ter bekostiging van de (toekomstige) lasten als gevolg van de verhoogde asielinstroom Deze middelen worden (achteraf) toegekend op basis van het werkelijk aantal gehuisveste statushouders binnen de gemeente ln de meicirculaire 2018 worden de middelen ontvangen over de laatste paar maanden van 2O17 De (toekomstige) lasten verhoogde asielinstroom worden aan de reserve onttrokken Bij de jaarrekening 2018 zal de voorziening groot onderhoud gemeentewoningen worden ingesteld Voor de gemeentewoningen wordt voor het eerst in 2018 een onderhoudsplan gemaakt voor een periode van 2O jaar De uitkomsten daarvan zullen via afzonderlijke rapportage in de begroting worden opgenomen Storting in de voorziening vindt plaats op basis van de meerjarenonderhoudsplanning en de lasten groot onderhoud worden jaarlijks onttrokken aan de voorziening Hierdoor is in de begroting sprake van egalisatie van onderhoudslasten Evaluatie reserve sociaal domein ln het kader van de decentralisaties sociaal domein (2015) is de reserve sociaal reserve domein ingesteld Voor deze reserve is een plafond ingesteld van 10 miljoen Na 3 jaar zou de werking van de reserve worden geëvalueerd Geconcludeerd kan worden dat de reserve ook in de toekomst noodzakelijk blijft om overschrijdingen van de budgetten participatie, Wmo en jeugd af te dekken Zowel in 2015 als in 2016 was nog sprake van overschotten op met name de Wmo-budgetten en heeft de reserve het plafond bereikt van 10 miljoen Met ingang van 2017 is de werking van de reserve verruimd met de uitvoering van de Participatiewet (Re-integratie, Wsw en uitkeringslasten BUG) Per 1 januari2018 bedraagt de begrote stand van de reserve 7,3 miljoen 3 Rvs U itgangspunte n begroti ng docx raadsvergadering B februari 2018

6 -4- Gezien de grote financiële belangen die gepaard gaan met de uitvoering van het sociaal domein is/blijft egalisatie van de lasten noodzakelijk, met name gezien de tekorten op de BUG en de risico's binnen de Wsw en de Jeugd Voorgesteld wordt om de reserve sociaal domein te blijven inzetten ter egalisatie van middelen participatie, Wmo en jeugd, waarbij zowel de huidige regels omtrent mutatie op deze reserve als het ingestelde plafond van 10 miljoen gehandhaafd blijven 9 De volgende reserves / voorzieningen worden opgeheven: Bij de jaarrekening 2017: Reserye aanlooprisico's decentralisatie Doel was het opvangen van implementatie- en aanloopkosten van de gedecentraliseerde taken De reserve zal bij de jaarrekening 2017 volledig zijn benut en als gevolg hiervan worden opgeheven Voorziening (nog te maken kosten) grondexploitaties De voorziening is gevormd bij de jaarrekening 2015 voor het tot uitdrukking brengen van nog te maken kosten voor afgesloten complexen grondexploitatie waar geen opbrengsten meer zijn te verwachten, maar nog wel kosten moeten worden gemaakt \n2017 zijn de laatste kosten gemaakt en is de voorziening volledig benut Voorziening groot onderhoud Amer 17 ls volledig vrijgevallen bij de decemberactualisering 2017 als gevolg van herontwikkeling van deze locatie Bij de jaarrekening 2018: Reserye korting OZB Op basis van het collegeprogramma is in deze raadsperiode uit de vrij besteedbare reserves ingezet voor de korting op de OZB De jaarlijkse korting op het OZB aanslagbedrag bedroeg 10% voor de jaren 2015 tot en met 2018 De reserve zal eind 2018 volledig zijn benut Voorziening inburgering Reserve had tot doel het voldoen aan de meerjarige verplichting jegens inburgeraars, die het verplichte inburgeringstraject vóór 1 januari 2013 zr n gestart Per eind 2O1B zal de voorziening volledig zijn benut en zullen naar verwachting de "oude" trajecten zijn afgerond Voorziening wachtgeldaanspraken voormalige muziekschool Doel was om te kunnen voldoen aan de werkelijk wachtgeldaanspraken van de voormalige leerkrachten als gevolg van het opheffen van de gemeenschappelijke regeling muziekschool Eind 2018 zullen er alle aanspraken zijn afgewikkeld zodat de voorziening bij de jaarrekening 2018 zal worden opgeheven 10 Het instellen van reserves en voorzieningen is, volgens de financiële verordening gemeente Huizen 2O17, een bevoegdheid van de raad Het overzicht (bijlage 2) is bijgewerkt voor eerdere besluitvorming en de in dit raadsvoorstelopgenomen voorstellen De vaststelling van het normenkader is door u aan ons gedelegeerd, met dien verstande dat het na vaststelling aan uw raad ter kennisneming wordt voorgelegd Het normenkader is voor het laatst op 9 februari 2017 aan u ter kennis gebracht Voor de controle van de jaarrekening 2O17 is het normenkader geactualiseerd Geheimhouding Niet van toepassing Alternatieven Niet van toepassing U itvoeri ng i nspraak en partici patieverorden in g Niet van toepassing Rvs Uitgangspunten begroting 2019docx raadsvergadering februari 201 B

7 -5- Beslistermijn Volgens de financiële verordening gemeente Huizen 2017 stelt de raad uiterlijk 1 april de uitgangspunten vast Financiële paragraaf Niet van toepassing Overige Raadsinformatie Bevoegdheid Uw raad is beslissingsbevoegd op grond van de financiële verordening gemeente Huizen 2O17, waarin staat dat de raad elk jaar de kaders en uitgangspunten voor het volgende begrotingsjaar en de drie opvolgende jaren vaststelt Gollegeprogramma Niet van toepassing Begroting Niet van toepassing Eerdere besluiten Uitgangspunten begrotin g 20'l Voorgeschreven procedu re Niet van toepassing Kader- en beleidsnota's Niet van toepassing Evaluatie Niet van toepassing Bijlagen 1 Tabel activering activa 2 Overzicht reserves en voorzieningen 3 Normenkader accountantscontrole jaarrekening 2O17 en wethouders, De Advies raadscommissie Dit voorstel is behandeld in de vergadering van de commissie Algemeen Bestuur en Middelen van 25 januari jl De commissie adviseert u bij het agendapunt "Hamerstukken" in te stemmen met het voorstel BMEPO/fin/or nr Rvs Uiþangspunten begroting 2019docx raadsvergadering februari 2018