Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

Transcriptie

1 Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei ļw Water set- ap Peel en Ma as val Proces bijdrage aan WBL-BsGW 4310a Bijdrage Waterschapsbedrijf Limburg 4310a Kosten taakontwikkeling zuiveringsbeheer 4310c Bijdrage Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen N.v.t. C C C CO CO Externe wetqevinq n.v.t. Interne regelgeving Gemeenschappelijke regeling Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) art. 19, lid 1 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 1. ontwerpbegroting toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 19, lid 4 Heeft het algemeen bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 2. begroting vastgesteld in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar? art. 20 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 3. ontwerpbegrotingswijziging toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 24, lid 1 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 1. ontwerpbegroting toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 24, lid 4 Heeft het algemeen bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 2. begroting vastgesteld in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar? art. 25 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de Checklist proces 2, vraag 3. ontwerpbegrotingswijziging toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt?

2 w Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei ^Äsr, " " s, : ř a p Pee: en Maasvallei Proces inkoop- en aanbesteding 4204 Overige personeelslasten Personeel van derden C Duurzame gebruiksgoederen C Overige gebruiks- en verbruiksgoederen C Energie C Huur en pachten e Verzekering en C Onderhoud door derden C Overige diensten door derden « Stelpost prijsontwikkeling 2012 C Stelpost prijsontwikkeling 2013 C « Investeringsuitgaven (netto) C Besteding tlv voorziening 'onderh. waterschapskantoor' C Besteding tlv voorziening 'beheer/onderh. waterkeringen' É C Diensten voor derden C C Externe wetgeving Aanbestedingswet 2012 zie interne regelgeving: Inkoop- en n.v.t. Mededingingswet aanbestedingsbeleid WPM 2013 n.v.t. Wet markt en overheid n.v.t. Interne reqelqevinq Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Peel en Maasvallei 2013 geheel Is voldaan aan het gestelde in het Inkoopbeleid WPM? Regeling budgethouderschap WPM 2010 (incl. toelichting) geheel Is voldaan aan het gestelde in de regeling budgethouderschap? Checklist proces 3, alle vragen. Checklist proces 3, alle vragen.

3 Toetsingskader. Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei 'VV' w,,bt " ŕ " p Proces personeelslasten 4201 Salarissen huidig personeel en bestuurders C Salarissen team dijkverbetering C Bedrijfsvoeringsmaatregelen C Sociale lasten C Sociale lasten team dijkverbetering C Bedrijfsvoeringsmaatregelen C Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders C Stelpost loon- en prijsontwikkeling 2012 C Stelpost loon- en prijsontwikkeling 2013 C C salarissen 1 sociale lasten CO 8202 Uitlening personeel CO 8601 Onttrekkingen aan voorzieningen C C Peel en Maasvallei Externe wetqevinq Sectorale arbeidsvoorwaardenregelingen art. 2.1 waterschapspersoneel (SAW) 31 december 2011 deel 1 art. 2.1 en 2.2 art. 3.1 art. 3.1 en 8.1 art. 2.1,2.2 en 3.1 art. 3.1 art. 3.1 Is het benoemingsbesluit getekend door het Checklist proces 4a, vraag 1. dagelijks bestuur of de bevoegde ambtenaar? Is de ingangsdatum van de salarisbetaling Checklist proces 4a, vraag 2. conform de ingangsdatum van het benoemingsbesluit? Is ingeval van toerekening van salaris e/o Checklist proces 4a, vraag 3. toelagen over een gedeelte van een maand het bedrag per dag vastgesteld door het maandbedrag te delen door dertig? Is de einddatum van de salarisbetaling conform Checklist proces 4a, vraag 12. de ingangsdatum van het ontslag? Is het brutosalaris op de salarisstrook in Checklist proces 4a, vraag 4. overeenstemming met de aanstellingsbrief en de geldende salarisschalen voor de betreffende functie? Is het salaris bij níet-volledige werktijd vastgesteld Checklist proces 4a, vraag 5. op een evenredig deel van de volledige werktijd? Is de individuele prestatietoeslag toegekend door Checklist proces 4a, vraag 6. het dagelijks bestuur of de bevoegde ambtenaar? art. 3.1 Is het recht en de hoogte van de individuele Checklist proces 4a, vraag 7. prestatietoelage correct bepaald? art. 3.1 Is de overwerkvergoeding conform de gefiatteerde Checklist proces 4b, vraag 1. overwerkbriefjes? art. 3.4 Staat de ambtenaar die een wachtdiensttoelage Checklist proces 4b, vraag 2. ontvangt in het wachtdienstrooster? art. 3.4 Is de hoogte van de wachtdiensttoelage conform Checklist proces 4b, vraag 3. de wachtdienstregeling? art. 3.3 Is de vergoeding reiskosten woon-werkverkeer e/o Checklist proces 4a, vraag 8. reis- en verblijfkosten dienstreizen correct Checklist proces 4b, vraag 4. berekend? art. 3.5, 3.6 Is het gedeclareerde bedrag declarabel? Checklist proces 4b, vraag 5. art. 8.1 Is het ontslagbesluit getekend door het dagelijks Checklist proces 4a, vraag 13. bestuur of de bevoegde ambtenaar? art. 8.3 Is de bovenwettelijk uitkering bij werkloosheid Checklist proces 4a, vraag 14. correct toegepast, qua recht, hoogte en duur? Fiscale wet- en regelgeving diversen Is de bruto/netto berekening op de salarisstrook Centric voert dit voor ons uit. juist en conform wetgeving? Is een loonbelastingverklaring aanwezig? Checklist proces 4a, vraag 9. Is de berekening van de pensioenpremie volgens Centric voert dit voor ons uit. het pensioenreglement? Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) en Uitkerings- en diversen Uitkering vindt onterecht plaats of er vindt onterecht geen uitkering plaats. Raet voert dit voor ons uit.

4 Pensioenverorde ling waterschapsbesti iurders (Besluit Provinciale State!) Interne reqelqevinçj Arbeidsvoorwaardenpakket WPM zie externe wetgeving: SAW Verordening afscheidsgratificaties art. 1 t/m 4 Is de afscheidsgratificatie correct vastgesteld? Checklist proces 4a, vraag 15. Reiskostenregeling woon- werkverkeer art. 9 Is de vergoeding reiskosten woon-werkverkeer in Checklist proces 4b, vraag 6. mindering gebracht op de gedeclareerde vergoeding reiskosten dienstreizen? Vergoedingsregeling voor werken onder art. 1 t/m 7 Is de vergoeding voor werken onder bezwarende Checklist proces 4a, vraag 10. bezwarende omstandigheden omstandigheden correct vastgesteld? Vergoeding gebruik eigen uitrusting muskusen geheel Is de vergoeding voor gebruik eigen uitrusting Checklist proces 4a, vraag 11. beverrattenbestrijders muskus- en beverrattenbestrijders correct vastgesteld? -

5 Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei Proces kapitaallasten 4101 Externe rentelasten « Interne rentelasten « Afschrijvingen van activa « C Externe rentebaten « Interne rentebaten « Geactiveerde lasten « « ^ W a, e, s c h a p Pee; en Maasvallei Externe wetgeving Wet Financiering decentrale overheden (incl. uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden) Interne regelgeving n.v.t. art. 3 en 4 (art. 2) art. 5 en 6 (art. 2) Overschrijdt de gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet (23"/» van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar 2010 met een minimum van « )? Overschrijdt het renterisico op het begrotingstotaal de renterisiconorm (30 o A van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar 2010 met een minimum van « )? Checklist proces 5, vraag 1. Checklist proces 5, vraag 2.

6 Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei 'VV r W a, e r s c Proces overige 4308 Belastingen C Bijdrage aan derden: aan overheden C Bijdrage aan derden: aan overigen C Aan voorzieningen C Onvoorzien C Incidentele taakontwikkeling watersysteem C Structurele taakontwikkeling watersysteem C Bestedingen tlv reserves {niet meer toegestaan) C eo Ē Dividenden en bonusuitkeringen co 8301 Verkoop grond C Verkoop duurzame goederen CO 8303 Verkoop overige goederen CO 8304 Opbrengsten uit grond en water CO 8401 Bijdrage van derden: van overheden co 8402 Bijdrage van derden: van overigen co 8602 Onttrekkingen aan reserves co C Investeringsinkomsten (subsidies) C C *- B p w^w Pee! en Maasvallei Externe wetgeving Besluit Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Nederlandse Waterschapsbank Delegatiebesluit muskus en beverrattenbestrijding Interne regelgeving n.v.t. dividenduitkering diversen Is de ontvangen dividenduitkering conform het besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Nederlandse Waterschapsbank? Hebben we van de provincie de jaarlijkse bijdrage ontvangen conform het delegatiebesluit? Checklist proces 6, vraag 1. Checklist proces 6, vraag 2 en 3.

7 Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei W a te r sc hap Pee! en Maasvalle Processentotaal waterschapsbelastingen «0 bijdrage aan WBL C inkoop en aanbesteding personeelslasten C kapitaallasten C overige C Totaal lasten e investeringsuitgaven « besteding tlv voorziening c bestedingen tlv reserves co C waterschapsbelastingen C bijdrage aan WBL C 0 inkoop en aanbesteding C personeelslasten C kapitaallasten C overige C Totaal baten e saldo baten minus lasten (resultaat): -C investeringsinkomsten C C

8