Voorstel DB / AB. Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Betreft: Vaststelling Normenkader SK 2015 Datum:

Transcriptie

1 Voorstel DB / AB Aan: Algemeen Bestuur Van: Dagelijks Bestuur Betreft: Vaststelling Normenkader SK 2015 Datum: Inleiding Ten behoeve van de controle van de jaarrekening door de accountant dienen elk jaar de kaders te worden aangegeven, waarbinnen de controle moet plaatsvinden. Dit wordt het normenkader genoemd. Bij Samenwerking Kempengemeenten stelt het Algemeen Bestuur het normenkader vast, op voorstel van het Dagelijks Bestuur. Bijgevoegd is een voorstel Normenkader Inhoudelijk is het normenkader geactualiseerd, voor zowel de landelijke wetgeving als voor de eigen regels. Voor de nieuwe taken van de gemeenten, voortkomend uit de decentralisaties is het normenkader aangevuld. Voor wat betreft inkoop en aanbesteding is alleen externe wetgeving opgenomen als norm. Advies is om voor deze controle een speerpunt in de accountantscontrole te benoemen, conform het contract dat met de accountant werd gesloten. Voorstel is het volgende speerpunt aan de accountant mee te geven: Stel vast dat de inkopen uit 2015 voldoen aan de interne aanbestedingsrichtlijnen voor opdrachten, met een opdrachtwaarde tussen de euro en euro. Inkopen boven de euro worden door de accountant gecontroleerd in het reguliere accountantsonderzoek. Inkopen die betrekking hebben op contracten afgesloten voor 2015 vallen buiten de scope. Door de GRSK wordt op basis van inkoopanalyse in beeld gebracht welke inkopen zijn voortgekomen uit contracten van voor (Deze inkopen zijn in voorgaande jaren reeds onderzocht.) Advies aan DB en aan AB Het DB heeft op 17 november 2015 ingestemd met het normenkader SK 2015, inclusief het beschreven speerpunt in de accountantscontrole. Het AB wordt geadviseerd het normenkader SK 2015 vast te stellen, inclusief het beschreven speerpunt in de accountantscontrole. 0

2 Normenkader 2015 Samenwerking Kempengemeenten Voorstel aan AB d.d. 15 december

3 Normenkader voor de rechtmatigheidscontrole bij de Samenwerking Kempengemeenten 2015 Het normenkader ten behoeve van de rechtmatigheidscontrole bestaat uit een inventarisatie van de relevante interne en externe wet- en regelgeving. In onderstaand overzicht zijn deze normen bijeengebracht. De eerste kolom bevat een algemene omschrijving van taakvelden. In de tweede kolom is e.e.a. nader uitgewerkt naar de specifieke activiteiten welke onder een taakveld vallen. In de kolom wetgeving extern is de algemene wet- en regelgeving aangegeven waarmee rekening gehouden moet worden bij het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie van de Samenwerking Kempengemeenten. De vierde kolom bevat de eigen verordeningen en/of beleidsregels waarmee een nadere invulling is gegeven aan de lokale uitvoering van het daaraan verbonden financiële beheer. Taakvelden Algemeen Bestuur en Staf Specifieke activiteiten Algemeen financieel middelenbeheer Wetgeving extern Grondwet; Burgerlijk Wetboek Besluit Begroting en Verantwoording; Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten Wet Gemeenschappelijke Regelingen Algemene Wet Bestuursrecht. Gemeentewet Archiefwet Wet bescherming persoonsgegevens Regelgeving intern GRSK ( met wijziging 2011) Begroting 2015; Verordening ex art 212: Financiële verordening Samenwerking Kempengemeenten 2010; Verordening ex art 213: Controleverordening Samenwerking Kempengemeenten 2010; Delegatiebesluit GRSK; Mandaatregeling GRSK incl. Ondermandaatregisters Nadere Afspraken resultaatverdeling (AB 2011) Activerings en Afschrijvingsbeleid (AB ) Treasurybeheer Wet financiering decentrale overheden Verordening ex art. 212: Financiële verordening Samenwerking Kempengemeenten Vastgesteld beleid m.b.t. weerstandsvermogen (2011) Inkopen en contractbeheer EU aanbestedings-regels Aanbestedingswet Medezeggenschap Wet op de ondernemingsraden Faciliteitenregeling 2

4 Specifiek voor enkele taakvelden van toepassing zijnde wet- en regelgeving Taakvelden Specifieke activiteiten Wetgeving extern Regelgeving intern P&O Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid Gemeentewet; Ambtenarenwet; Fiscale wetgeving; Sociale verzekeringswetten; CAR/UWO; Rechtspositieregelingen burgemeesters en wethouders; Pensioenreglement ABP Arbowet Algemene Pensioenwet politieke ambtsdragers. CAR/UWO; Bezoldigingsverordening; Verordeningen/regelingen op studiefaciliteiten, reiskosten woon-werkverkeer e.d.; Verordening vergoedingen gemeentebestuurders; Outplacementregeling wethouders; Vastgestelde regeling commissie bezwaarschriften personele aangelegenheden Kempengemeenten 2012 (AB ) ISD Voorzieningen WMO Wet maatschappelijke ondersteuning. Verordening maatschappelijke ondersteuning; Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning; Besluit Maatschappelijke ondersteuning; Beleidskader Welzijn, zorg en Maatschappelijke ondersteuning van de afzonderlijke gemeenten. Sociale inkomensvoorzieningen Participatiewet Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Bijzondere bijstand en minimabeleid Inburgering. Wet kinderopvang Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Verordening Participatiewet; Verordening Re-integratie Participatiewet; Beleidsregels WWB / Participatiewet; Verordening cliëntparticiptatie; Beleidsplan Schuldhulpverlening Beleidsregels Schuldhulpverlening. Kadernota minimabeleid; Beleidsregels bijzondere bijstand. Verordening Wet Inburgering Uitvoeringsregels Wet Inburgering Verordening wet Kinderopvang. Beleidsregels tegemoetkoming kinderopvang 3

5 Taakvelden Specifieke activiteiten Wetgeving extern Regelgeving intern Sociale inkomensvoorzieningen Participatiewet Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Bijzondere bijstand en minimabeleid Inburgering. Wet kinderopvang Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Verordening Participatiewet; Verordening Re-integratie Participatiewet; Beleidsregels WWB / Participatiewet; Verordening cliëntparticiptatie; Beleidsplan Schuldhulpverlening Beleidsregels Schuldhulpverlening. Kadernota minimabeleid; Beleidsregels bijzondere bijstand. Verordening Wet Inburgering Uitvoeringsregels Wet Inburgering Verordening wet Kinderopvang. Beleidsregels tegemoetkoming kinderopvang Werkgelegenheid. Participatiewet Verordening Re-integratie Participatiewet; Verordening cliëntenparticipatie ISD de Kempen. Jeugdhulp Jeugdhulp Jeugdwet Lokale regelgeving die is opgenomen in de normenkaders van de deelnemende gemeenten 4