Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012

Transcriptie

1

2

3 Financieel verslag 2011 Waterschapsbedrijf Limburg Maria Theresialaan 99 Postbus KH Roermond Tel Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012

4

5 Inhoud Financieel verslag 2011 Pagina Verantwoording Financieel Beheer A. Opzet verantwoording Financieel Beheer 7 B. Toelichting op de rekening 2011: B1 : Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL 8 B2 : Toelichting op de investeringen 11 B3 : Toelichting op de exploitatierekening per unit 14 C. De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf) 40 Jaarrekening 2011 Verklaringen en besluit - Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 46 - Vaststellingsbesluit Balans per 31 december Balans per 31 december Staat van herkomst en besteding van middelen Toelichting op de balans per 31 december Algemene toelichting Toelichting per balanspost: activa Toelichting per balanspost: passiva Rekening 2011 van lasten en baten naar soort 2.1 Rekening 2011 van lasten naar soort Rekening 2011 van baten naar soort Toelichting Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten 3.1 Lasten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead) Baten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead) 71 Bijlagen 1. Staat van vaste activa 2. Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen 3. Staat van geldleningen 4. Staat van personeelslasten 5. Berekening van rente-omslagpercentage 6. EMU - saldo volgens Jaarrekening Kostenverdeelstaat + toelichting 3

6 4

7 Verantwoording Financieel Beheer

8 6

9 Verantwoording Financieel Beheer A. Opzet verantwoording Financieel Beheer Ingevolge artikel 103, lid 1, van de Waterschapswet (en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen) legt het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg ieder jaar verantwoording af over het gevoerde financiële beheer, onder overlegging van de jaarrekening. Overeenkomstig deze wet wordt de jaarrekening aangevuld met het verslag ter zake van de accountant. De uitwerking van voornoemd wetsartikel heeft ertoe geleid dat de nadruk is komen te liggen op de verantwoording op het punt van doelmatigheid. Het Waterschapsbedrijf Limburg is een zware Gemeenschappelijke Regeling opgericht door de all-in waterschappen Roer en Overmaas én Peel en Maasvallei. Per 1 april 2011 heeft een organisatorische wijziging plaatsgevonden. De unit Waterschapsheffingen is afgesplitst van het WBL en vormt samen met Gemeente Venlo, Waterschap Roer en Overmaas en Waterschap Peel en Maasvallei een zelfstandige belastingorganisatie onder de naam Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen, de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken, worden verzorgd door de Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen. In financiële zin heeft de afsplitsing per plaatsgevonden. Gevolg is dat het programma opleggen en invorderen van waterschapsheffingen niet meer is opgenomen in onderhavige jaarrekening. Voor WBL betekent dit dat 2011 een overgangsjaar was, waarbij is geacteerd in een doe alsof fase. Het voormalige unithoofd Zuiveringsbedrijf, de heer Guus Pelzer, heeft als waarnemend directeur leiding gegeven aan WBL gedurende deze periode. Per 1 januari 2012 is de heer Guus Pelzer benoemd als directeur. In de jaarrekening wordt conform de tijdens het jaar gehanteerde Marap-opzet (voor het totaal van het Waterschapsbedrijf alsook voor de onderscheiden units) een beeld geschetst van de geplande en gerealiseerde uitgaven voor zowel de exploitatie als de investeringen. De doelmatigheidsbepalingen van de Waterschapswet zijn ingevuld door het bij de waterschappen op grote schaal ingevoerde BBP-systeem. Hierbij staat BBP voor Beleids- en BeheersProcessen. Ook het Waterschapsbedrijf Limburg rapporteert conform dit systeem. De verantwoording over het financieel beheer in 2011 bestaat uit: - een samenvatting van de resultaten over 2011; - een daarop volgende toelichting op de uitkomsten 2011, en wel op basis van de binnen het Waterschapsbedrijf onderscheiden units. Het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg, de directeur, de voorzitter, ing. E.M. Pelzer MMO mr. A.M.G. Gresel 7

10 B. Toelichting op de rekening 2011 B1. Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL Totaal Waterschapsbedrijf Limburg LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Opbrengst vervolgingskosten Ontrekking aan voorziening Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN TOTAAL NETTO KOSTEN BIJDRAGE WATERSCHAPPEN RESULTAAT PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 150,60 150,60 150,60 213,83 waarvan structureel bezet per ultimo ( * ) 140,69 (*) hiermee wordt aangeduid de per die datum structureel ingevuld formatie (vaste formatie + proeftijdformatie + bovenformatief), dus niet de tijdelijk ingevulde formatie (uitzendkrachten e.d.) 8

11 Rekeningresultaat en de bijgestelde begroting Na vaststelling van de begroting 2011 d.d door het Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg, heeft het Bestuur nog een aantal begrotingswijzigingen vastgesteld. Deze oorspronkelijke begroting is inclusief de unit Waterschapsheffingen (BsGW) welke per d.d is afgesplitst. In bijgaand overzicht zijn de gesaldeerde begrotingswijzigingen op hoofdlijnen, inclusief de afsplitsing van BsGW, weergegeven. Begrotingswijzigingen 2011 Oorspr. begroting Afsplitsing BsGW Mutaties 2e kwartaal Mutaties 3e kwartaal Mutaties 4e kwartaal Bijgestelde begroting Lasten Eigen baten Bijdrage Waterschappen Resultaat Per saldo is de bijdrage van de deelnemende waterschappen niet gewijzigd. Zowel bij de oorspronkelijke begroting als bij de gewijzigde begroting werd uitgegaan van een sluitende begroting. In de weergave in deze jaarrekening is de oorspronkelijke begroting gepresenteerd exclusief de unit Waterschapsheffingen. Nu het jaar 2011 is afgesloten, blijkt dat de netto kosten 3,56 mln. lager zijn dan de bijgestelde begroting. Per saldo is derhalve sprake van een positiever resultaat dan gepland volgens de bijgestelde begroting. Zie onderstaande samenvattende opstelling van de verschillen ten opzichte van de bijgestelde begroting. (bedragen in miljoenen euro's) Jaarrekening Bijgestelde begroting Verschil Kapitaallasten 33,14 34,21-1,07 Personeelslasten 10,34 11,33-0,99 Goederen en diensten van derden 29,26 29,89-0,63 Bijdragen aan derden 0,09 0,11-0,03 Toevoeging aan voorzieningen 0,18 0,18 0,00 Totaal bruto lasten 73,00 75,72-2,72 Eigen baten WBL 4,05 3,21 0,84 Netto kosten WBL 68,95 72,51-3,56 Bijdrage Waterschappen 72,51 72,51 0,00 Resultaat WBL 3,56 0,00 3,56 Kapitaallasten De kapitaallasten zijn 1,07 mln. lager dan begroot, hetgeen kan worden verklaard uit 1,49 mln. lager dan geplande rentelasten en 0,42 mln. hoger dan geplande afschrijvingen. Personeelslasten De personeelslasten zijn 0,99 mln. lager dan de bijgestelde begroting als gevolg van lagere salariskosten. De redenen hiervoor zijn terughoudendheid resp. vertraging bij het invullen van vacatures. Goederen en diensten van derden Deze kosten zijn per saldo 0,63 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit effect wordt verklaard uit de lagere energiekosten ( 0,76 mln.) dan begroot als gevolg van met name lager gasverbruik en de hoger ( 0,18 mln.) dan geplande kosten voor onderhoud door derden als gevolg van hogere civiel bouwkundige en elektromechanische onderhoudskosten. De overige kostensoorten samen zijn 0,05 mln. lager dan gepland. 9

12 Bijdragen aan derden De kosten verbonden aan het verstrekken van bijdragen aan derden zijn 0,03 mln. lager dan begroot en hebben betrekking op de lager dan geplande kostenbijdrage bij participatie in transportleidingen. Toevoegingen aan voorzieningen/ onvoorzien Conform de voorschriften kunnen op de post onvoorzien geen kosten worden verantwoord; enkel een begrotingsbedrag (volgens de oorspronkelijke begroting 0,13 mln. en de bijgestelde begroting 0,00 mln.). De toevoeging aan de voorziening is gelijk aan de begroting en betreft de voorziening mobiliteit. Eigen baten WBL De eigen baten zijn 0,84 mln. hoger dan de bijgestelde begroting. Alle onderliggende groepen laten hogere baten zien dan gepland. De financiële baten zijn hoger ( 0,2 mln.) dan gepland als gevolg van hogere rentebaten eigen middelen. De personeelsbaten ( 0,03 mln.) overschrijden o.a. als gevolg van een niet begrote inhuur van een medewerker door een gemeente en de uitbetaling van de kwantumkorting over 2010 in 2011 door een uitzendbureau. De post goederen en diensten aan derden is 0,25 mln. hoger dan gepland als gevolg van hogere baten verbonden aan werkzaamheden voor BsGW, respectievelijk aan werkzaamheden voor een externe partij, positieve effecten van enkele eindafrekeningen en hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten. De geactiveerde lasten zijn 0,36 mln. hoger dan gepland als gevolg van enerzijds een hoger aantal directe projecturen en anderzijds hogere bouwrente. Rekeningresultaat 2011 t.o.v. de oorspronkelijke begroting 2011 Bij het vaststellen van de oorspronkelijke begroting 2011 werd uitgegaan van een sluitende begroting. Het over 2011 daadwerkelijk behaald resultaat is 3,56 miljoen gunstiger dan oorspronkelijk werd verwacht. Rekeningresultaat 2011 t.o.v Het rekeningresultaat 2011 is 3,56 mln. positief, terwijl over het jaar 2010 een positief exploitatieresultaat werd behaald van 5,69 mln. In onderstaande tabel worden in samengevatte vorm de resultaten van 2011 vergeleken met die van (bedragen in miljoenen euro's) Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 Verschil Kapitaallasten 33,14 32,39 0,75 Personeelslasten 10,34 16,44-6,10 Goederen en diensten van derden 29,26 34,70-5,44 Bijdragen aan derden 0,09 0,27-0,18 Toevoeging aan voorzieningen 0,18 0,26-0,08 Totaal bruto lasten 73,00 84,06-11,06 Onttrekking aan voorziening 0,00 0,38-0,38 Eigen baten WBL 4,05 9,16-5,11 Netto kosten WBL 68,95 74,52-5,95 Bijdrage Waterschappen 72,51 80,21-7,70 Resultaat WBL 3,56 5,69-1,75 10

13 B. Toelichting op de rekening 2011 B2. Toelichting op de investeringen De investeringsuitgaven in 2011 (x 1.000) Code Omschrijving Rekening Bijgestelde Begroting Oorspronk. Begroting Rekening (incl. BsGW) Instandhouding zuiveringstech.werken it Transportsysteem iz Zuiveringsinstallaties (van rioolwater) io Slibontwateringsinstallaties id Slibdrogers Nieuwe ontwikkelingen zuiveringstechn.werken nt Transportsysteem nz Zuiveringsinstallaties (van rioolwater) no nd Slibontwateringsinstallaties Slibdrogers nw Waterketenactiviteiten Overige investeringen ob Zuiveringsbedrijf oh Waterschapsheffingen 78 op Staf HRM oc Staf Financiën, Planning en Concerncontrol Bruto investeringsuitgaven Subsidies op investeringen Totaal netto investeringsuitgaven

14 Uitgaven op investeringsprojecten in 2011 t.o.v. de bijgestelde begroting Voor de uitgaven op projecten wordt in 2011 evenals in 2010 een investeringsplafond gehanteerd van 34,2 mln. vermeerdert met het in het voorgaand jaar niet bestede deel van dit bedrag. Per saldo leidde dit voor 2011 tot een begroot uitgavenniveau van 38,5 mln. (netto). In 2011 heeft het bestuur twee maal, namelijk bij de behandeling van de managementrapportages over kwartalen 2 en 3, ingestemd met een wijziging van de uitgavenplanning op investeringsprojecten. Per saldo is door deze wijzigingen het uitgavenbudget verlaagd tot 30,9 mln. (netto). Voor de bewaking van de voortgang van de projecten wordt tijdens het jaar gestuurd op het bruto investeringsniveau ( = de gerealiseerde uitgaven excl. subsidies), omdat dit niveau beter correspondeert met de mate van realisatie van de onderhanden werken. De bruto uitgaven in 2011 bedragen 28,0 mln. ten opzichte van een bijgestelde planning voor de bruto uitgaven van 31,6 mln. De realisatie is derhalve 3,6 mln. lager dan gepland. Dit bedrag is het saldo van de volgende verschillen: Zuiveringstechnische werken: - instandhoudinginvesteringen - 3,0 mln. - nieuwe ontwikkelingen - 0,4 mln. Overige investeringsprojecten - 0,2 mln. - 3,6 mln. Zuiveringstechnische werken ( - 3,4 mln.): Bij de instandhoudinginvesteringen zijn de lagere uitgaven (- 3,0 mln.) de optelsom van kleinere afwijkingen bij een groot aantal projecten, met uitzondering van de afwijking bij: project vv MAA-Limmel (- 0,6 mln.) project renovatie rwzi Susteren (- 0,5 mln.) project slibsilo rwzi Hoensbroek (- 0,4 mln.) Bij de nieuwe ontwikkelingen zijn de lagere uitgaven (- 0,4 mln.) het gevolg van kleinere afwijkingen op een groot aantal projecten. Overige investeringsprojecten ( - 0,2 mln.): Bij de overige investeringen zijn de lagere uitgaven (- 0,2 mln.) naast de optelsom van kleinere afwijkingen bij meerdere projecten voornamelijk het gevolg van lagere uitgaven op het project dienstvoertuigen (- 0,2 mln.). 12

15 13

16 B3. Toelichting op de exploitatierekening per unit 1. Bouwen en Renoveren LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 24,00 24,00 24,00 21,00 waarvan structureel bezet per ultimo 22,00 14

17 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto lasten met bijna 0,3 mln. afgenomen als gevolg van: - hogere geactiveerde lasten ( 0,3 mln.). De reden voor de hogere geactiveerde lasten is tweeledig. Enerzijds is het aantal directe projecturen aanmerkelijk hoger dan voorgaand jaar. Anderzijds heeft de hogere bouwrente een verhogend effect op de geactiveerde lasten. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn 0,6 mln. lager dan de bijgestelde begroting en veroorzaakt door: - hogere rentelasten ( 0,1 mln.) door het uitlopen van de oplevering van een project; - hogere afschrijvingskosten ( 0,1 mln.); - lagere personeelslasten (- 0,4 mln.) door het niet invullen van enkele vacatures; - lagere uitgaven voor goederen en diensten (- 0,1 mln.); - hogere baten ( 0,3 mln.) door hoger geactiveerde lasten als gevolg van meer dan begrote directe projecturen en hogere bouwrente. 15

18 2. IT en Product en Procesontwikkeling LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 16,00 16,00 16,00 11,00 waarvan structureel bezet per ultimo 16,00 16

19 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten toegenomen met 1,7 mln. veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten 1,1 mln. als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere personeelslasten 0,3 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van de BsGW; - toename van de uitgaven voor goederen en diensten ( 0,4 mln.) als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere baten ( 0,15 mln.) door de dienstverlening aan de BsGW. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn 0,5 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten 0,7 mln.; - lagere uitgaven voor goederen en diensten ( 0,1 mln.) door lagere onderhoudskosten en lagere telefoonkosten; - hogere baten voor goederen en diensten aan derden ( 0,1 mln.) ten gevolge van voor BsGW verrichte werkzaamheden. 17

20 3. Operations LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 37,00 37,00 37,00 35,00 waarvan structureel bezet per ultimo 33,00 18

21 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie - Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten nagenoeg gelijk gebleven. Dit is het gevolg van: - hogere kapitaallasten 0,8 mln.: o de rentelasten zijn 1,0 mln. hoger; o de afschrijvingskosten zijn 2,6 mln. hoger door de eerste afschrijving op nieuwe geactiveerde projecten; o door het opheffen van de Waterlandstichting zijn de huurkosten alsook de toevoeging aan de voorziening afschrijving 2,8 mln. lager. - lagere personeelslasten 0,3 mln.: o de salariskosten zijn gedaald met 0,2 mln.; o de overige personeelslasten zijn met 0,1 mln. gestegen; o in 2011 is minder gebruik gemaakt van personeel van derden ( 0,2 mln.). - lagere uitgaven voor goederen en diensten 0,5 mln.: o de uitgaven voor overige gebruiks- en verbruiksgoederen zijn 0,1 mln. hoger door meer chemicaliënverbruik; o de energielasten zijn 0,9 mln. lager door met name lagere gasverbruik; o de belastingen zijn toegenomen met 0,2 mln. In 2010 is een afrekening over 2008 (verontreinigingsheffing rwzi Limmel) ontvangen; o de kosten voor onderhoud door derden zijn met 0,3 mln. gestegen als gevolg van een taakverschuiving (reinigen zuiveringstechnische werken) van Onderhoud naar Operations; o de overige diensten door derden zijn 0,1 mln. lager. - de bijdragen aan derden zijn met 0,2 mln. afgenomen. In 2010 heeft een incidentele uitgave plaatsgevonden (bijdrage herstel riool Gemeente Venlo). 19

22 Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie - De netto kosten zijn 2,7 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit is het gevolg van: - lagere kapitaallasten 2,1 mln.: o de rentelasten zijn 1,9 mln. lager; o de afschrijvingskosten zijn 0,3 mln. lager; - de uitgaven voor goederen en diensten zijn 0,4 mln. lager door: o hoger chemicaliënverbruik dan begroot 0,1 mln.; o lagere energielasten 0,7 mln. met name door lagere gaskosten; o hogere kosten voor transport en afzet van slib 0,2 mln.; - de baten vallen 0,1 mln. hoger uit door hogere dan begrote inkomsten uit dienstverlening aan bedrijven en gemeenten. Rekening Bijgestelde Rekening Relevante prestaties van de Unit Operations 2011 Begroting Transport afvalwater m3 getransporteerd afvalwater ( x ) percentage voldoen aan afnameverplichting 98,0% 100,0% 98,0% Zuiveren van afvalwater totaal verwijderde v.e.'s ( x ) energieverbruik per verwijderde i.e. (in wattuur) 52,0 54,6 52,7 CZV-zuiveringspercentage ( doelstelling = 90% ) 92,2% 91,7% 91,8% fosfaatverwijdering ( norm = 75% ) 78,2% 78,7% 76,8% stikstofverwijdering (norm = 75% ) 80,4% 77,1% 77,2% Verwerken en afzetten van slib Aantal tds ontwaterd en vervolgens gedroogd Afzet van gedroogd slib: tds naar BioMill (Enci) Afzet van ontwaterd slib: tds naar verbrandingsinstallatie/stortplaats

23 21

24 4. Onderhoud LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 42,00 42,00 42,00 40,00 waarvan structureel bezet per ultimo 41,00 22

25 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten met ruim 0,7 mln. gestegen veroorzaakt door: - hogere afschrijvingskosten 0,3 mln.; - lagere personeelslasten 0,2 mln.; - hogere onderhoudskosten 0,7 mln. Rekening houdend met de taakverschuiving van Onderhoud naar Operations betreffende reinigen zuiveringstechnische werken bedraagt het verschil t.o.v. vorig jaar 1,0 mln. Het betreft met name hogere kosten voor civiel bouwkundig en elektromechanisch onderhoud op de rwzi s. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn 0,8 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten 0,5 mln., bestaande uit 0,2 mln. rentelasten en 0,3 mln. afschrijvingskosten. - hogere onderhoudskosten 0,3 mln. voor de slibdroger Hoensbroek, gemeentelijke gemalen en de IBA s; - hogere baten 0,1 mln. o.a. als gevolg van hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten. 23

26 5. Laboratorium LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 0,00 0,00 0,00 0,00 waarvan structureel bezet per ultimo 0,00 24

27 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten 0,2 mln. lager als gevolg van de contractueel overeengekomen kortingen 2011 op de dienstverlening. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting. Relevante prestaties Laboratorium in laboratoriumpunten Rekening Bijgestelde Rekening 2011 Begroting Waterschapsbedrijf Limburg BsGW Waterschap Roer en Overmaas Waterschap Peel en Maasvallei Totaal WBL + Waterschappen

28 6. Unit HRM LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 15,11 15,11 14,61 18,13 waarvan structureel bezet per ultimo 12,40 26

29 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn met 1,8 mln. gedaald ten opzichte van 2010 als gevolg van: - lagere kapitaallasten ( 0,4 mln.); - de mutaties in de formatie als gevolg van de verzelfstandiging van BsGW en het niet invullen van vacatures hebben geleid tot lagere personeelslasten ( 0,6 mln.); - lagere uitgaven voor onderhoud door derden ( 0,4 mln.); - lagere overige diensten door derden ( 0,1 mln.); - een lagere toevoeging aan de voorziening mobiliteit ( 0,1 mln.); - hogere baten goederen en diensten aan derden ( 0,3 mln.) vanwege de verhuur van een gedeelte van het kantoorgebouw aan BsGW; - lagere baten bijdrage van derden ( 0,1 mln.). In 2010 heeft de unit HRM ondersteuning geboden aan Waterschap Peel en Maasvallei. In 2011 is aan deze ondersteuning geen vervolg gegeven. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn 0,6 mln. lager dan gepland als gevolg van: - lagere kapitaallasten ( 0,2 mln.) dan begroot; - lagere personeelslasten ( 0,3 mln.) dan begroot door niet ingevulde vacatures; - hogere baten ( 0,1 mln.) als gevolg van een hoger ontvangen korting van een uitzendbureau en extra vergoedingen door verleende services aan huurders van het kantoorgebouw. 27

30 De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen samen met het Laboratorium ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet). 28

31 29

32 7. Unit Financiën, Planning, Concerncontrol LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 12,86 12,86 13,36 7,35 waarvan structureel bezet per ultimo 12,29 30

33 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gestegen met 0,1 mln. als gevolg van: - lagere afschrijvingskosten 0,1 mln.; - hogere personele lasten 0,2 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van BsGW. - Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn 0,3 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere personeelslasten ( 0,2 mln.) door het niet invullen van een tweetal vacatures gedurende het grootste deel van het jaar; - lagere kosten voor goederen en diensten door derden ( 0,1 mln). - De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen samen met het Laboratorium ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet). 31

34 8. Hoofd ZVB LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 1,00 1,00 1,00 9,46 waarvan structureel bezet per ultimo 1,00 32

35 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gedaald met,1,0 mln. Dit grote verschil komt voort uit de afsplitsing van het BsGW en daaruit doorgevoerde organisatiewijzigingen. In 2011 is geacteerd in een doe alsof fase, conform de nieuwe organisatie-indeling, waardoor een vergelijking met 2010 lastig te maken is. Gedurende 2011 is het budget van Hoofd ZVB en Directie beschouwt als ware het één totaal budget. Als gevolg van de herindeling van nagenoeg alle medewerkers van hoofd ZVB naar andere units wordt de daling van de personeelslasten ( 1,0 mln.) ten opzicht van 2010 verklaard. De gewijzigde structuur werkt ook door op de andere categorieën binnen zowel de baten als lastenzijde. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn 0,2 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere afschrijvings- en rentekosten ( 0,13 mln.); - lagere personeelslasten ( 0,03 mln.); - lagere kosten goederen en diensten van derden ( 0,04 mln.) 33

36 9. Directeur LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 0,00 0,00 0,00 1,00 waarvan structureel bezet per ultimo 0,00 34

37 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 afgenomen met 0,2 mln. als gevolg van: - lagere personele lasten 0,1 mln. Zoals ook bij de toelichting Hoofd ZVB beschreven is in 2011 geacteerd conform een doe alsof fase waarbij Hoofd ZVB en Directie zijn beschouwt als ware het één unit. - lagere uitgaven voor goederen en diensten 0,1 mln. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor de directie zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting nagenoeg gelijk. 35

38 10. Bestuur LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Onttrekking aan voorziening TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 0,00 0,00 0,00 0,00 waarvan structureel bezet per ultimo 0,00 36

39 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten gedaald met 0,2 mln. als gevolg van: - lagere advieskosten door derden 0,2 mln.; - hogere interne rentebaten 0,1 mln.; - saldo van diverse kleinere mutaties 0,1 mln. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) 150 Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn 0,2 mln. lager dan begroot door hogere financiële baten (i.c. de berekende interne rentebaat over de bedrijfsreserve). 37

40 11. Bovenformatief LASTEN Omschrijving Rekening Bijgestelde Oorspr. Rekening 2011 begroting begroting 2010 (bedragen x euro) (incl. BsGW) Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten TOTAAL BATEN NETTO KOSTEN PERSONEEL Aantal formatieplaatsen (fte's) 2,63 2,63 2,63 4,63 waarvan structureel bezet per ultimo 3,00 38

41 Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x 1.000,-) Rek Rek Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn 0,15 mln. lager vergeleken met 2010 door de lagere personeelskosten als gevolg van de lagere formatie van het aantal bovenformatieven. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x 1.000,-) Rek Begr Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor Bovenformatief zijn 0,1 mln. lager dan begroot, o.a. door lagere personeelskosten ondanks de lagere dan begrote formatie van het aantal bovenformatieven. De begrote kosten blijken te hoog te zijn ingeschat. 39

42 C. De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf) Treasurystatuut Met ingang van 2009 zijn wijzigingen opgetreden in de Wet FIDO (financiering decentrale overheden) en in de RUDDO (regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden). Voor het Waterschapsbedrijf Limburg was dit reden om een nieuw financieringsstatuut op te stellen, gebaseerd op het landelijke concept-model. Daarnaast is het statuut afgestemd op het vigerende delegatiebesluit van het Algemeen Bestuur en op de daarvan afgeleide mandaatbesluiten en wordt met dit statuut een nadere invulling gegeven aan de uitoefening van de financieringsfunctie (opgedragen aan het Dagelijks Bestuur bij Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Waterschapsbedrijf Limburg ). Het nieuwe Financieringsstatuut is vastgesteld in de AB-vergadering van 8 december De treasuryparagraaf van de Jaarrekening wordt gebruikt om de uitvoering te toetsen. De treasuryparagraaf kent een aantal voorgeschreven onderwerpen. a. de algemene interne en externe ontwikkelingen die van invloed zijn op de treasuryfunctie De Nederlandse economie is in het vierde kwartaal van 2011 met 0,7 procent gekrompen ten opzichte van hetzelfde kwartaal een jaar eerder. Ook vergeleken met het derde kwartaal van 2011 kromp de economie met 0,7 procent. Dit is de tweede kwartaal-op-kwartaalkrimp op rij, waarmee de Nederlandse economie volgens de gangbare definitie in een recessie is beland. De ontwikkeling van het bruto binnenlands product in de laatste 4 jaren kan als volgt worden weergegeven: De Nederlandse economie kan worden opgesplitst in vier bestedingscategorieën: investeringen, uitvoer, consumptie door huishoudens en consumptie door de overheid. Zowel de investeringen als de uitvoer lieten in het vierde kwartaal een groeivertraging zien. De consumptie door zowel de overheid als de huishoudens daalde zelfs; zie de navolgende grafiek. 40

43 Bestedingen Een turbulente omgeving, ook voor de waterschappen. Op landelijk niveau zijn in 2010 afspraken gemaakt over bezuinigingen binnen de waterschapswereld. Operatie Storm poogt bezuinigingen en doelmatig/rationeel waterbeheer samen te brengen. b. de ontwikkeling in de financierings-, beleggings- en vermogensbehoefte van het WBL in 2011 In de begroting 2011 van het WBL werd een financieringsbehoefte berekend van 24 mln., te financieren middels een of meerdere langlopende geldleningen tegen een verwacht renteniveau van 4,5%. Onderstaand overzicht toont aan dat de financieringsbehoefte zich in werkelijkheid anders ontwikkelde. x 1 mln. begroot realisatie Investeringen 34,2 26,7 Aflossingen 13,6 15,7 Afschrijvingen -23,8-24 Kapitaalbehoefte 24,0 18,4 Ter dekking van de kapitaalbehoefte werd er per 1 december 2011 een lening ad 18 mln. afgesloten tegen 3,08% rente met een looptijd van 20 jaar, lineair af te lossen en met een renteherziening na 10 jaar. De reguliere investeringen waren in 2011 aanmerkelijk lager dan oorspronkelijk geraamd, o.a. als gevolg van aanbestedingsvoordelen, soberder ontwerpen, opgelopen vertragingen en het anticiperen op nieuwe investeringsinzichten die in het eerstvolgende Meerjareninvesteringsplan (MIP) zullen worden uitgewerkt. c. de ontwikkeling van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering van de vaste schuld te beheersen. Hoe meer de aflossingen van vaste geldleningen in de tijd gespreid zijn, hoe minder kwetsbaar de organisatie is voor renteschokken bij herfinanciering. In de gewijzigde wet FIDO wordt de renterisiconorm niet meer als percentage van de vaste schuld geformuleerd, maar als een percentage van de omzet: het totaal van verplichte aflossingen en renteherzieningen mag niet meer bedragen dan 30% van het begrotingstotaal bij aanvang van betreffend jaar. Het WBL beperkt het renterisico door tenminste 1x per jaar vaste geldleningen op te nemen met een lineair aflossingsregime. Bij de kasgeldlimiet gaat het juist om het inperken van renterisico s op korte schulden. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal. 41

44 Onderstaand overzicht toont aan dat het WBL in 2011 bij zowel het renterisico als bij de kasgeldlimiet binnen de normen is gebleven. Begrotingstotaal 75,7 (bedragen x 1.mln.) Renterisico -norm (30 %) 22,7 -aflossingen 15,7 Kasgeldlimiet -norm (23 %) -17,4 -maximaal tekort -17,3 De afsplitsing van BsGW heeft voor het WBL geleid tot een lager begrotingstotaal. In absolute zin zijn daarmee ook de normen verlaagd voor renterisico en voor de kasgeldlimiet. Grafische weergave ontwikkeling van vlottende schulden / middelen (per week en x 1.000) In week 45 van 2011 heeft er een herziening van een geldlening ad 14,8 mln. plaatsgevonden. Vandaar de incidentele uitschieter in betreffende week. d. Relatie rentevisie en liquiditeitenbeheer De hiervoor weergegeven grafiek toont aan dat het rekening-courant-saldo zich gedurende het overgrote deel van 2011 rond 0 heeft bedragen. Pas tegen het eind van het jaar dreigde het saldo, met name door de aflossings- en renteverplichtingen, door de kasgeldlimiet te zakken. Op dat moment is overgegaan tot het aantrekken van een nieuwe vaste lening van 18 mln. In het verleden werd steeds gestreefd naar een gemiddelde nulstand van het rekening-courantsaldo, waarbij fluctuaties rond dit nulpunt onvermijdelijk waren wegens het niet-synchroon lopen van de uitgaven en ontvangsten. De laatste jaren is bewust gekozen voor een (beperkt) negatief saldo. Reden daarvoor was dat de aan rood staan verbonden rentelasten minimaal waren; zie volgend overzicht. De kasgeldlimiet is juist bedoeld om de renterisico s op korte schulden in te perken. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal. 42

45 Renteniveau (cijfers NWB) Rekening- Lening Lening per financieringsvorm courant 10 jr lineair 20 jr lineair per ,80% 3,10% 3,49% per ,90% 3,54% 3,83% per ,20% 3,37% 3,70% per ,50% 2,54% 2,83% per ,05% 2,72% 3,19% De eind 2011 opgenomen vaste lening ad 18 mln. kent een looptijd van 20 jaar met na 10 jaar een renteherziening. Op het moment van afsluiten was de geldmarkt dermate krap, dat geen lening met looptijd 20 jaar én rentevastperiode van 20 jaar geoffreerd kon worden. Gemiddeld lag in 2011 het renteniveau voor 10-jarige leningen ca. 0,35% onder dat van 20-jarige leningen. Wanneer het saldo in rekening-courant (te) groot wordt, vindt telkens een afweging plaats of kasgeldleningen (bij debetsaldi) respectievelijk deposito s (bij creditsaldi) financieel aantrekkelijker zijn. Deze overwegingen zijn gebaseerd op de (te verwachten) verschillen in rentepercentages tussen de diverse alternatieven. Temeer daar substantiële rekening-courantsaldi op basis van daggeldtarieven worden afgerekend door de Nederlandse Waterschapsbank, hebben de overwegingen ertoe geleid dat gedurende de laatste jaren geen kasgeldleningen zijn aangetrokken dan wel deposito s zijn uitgezet. Het betalingsverkeer door het Waterschapsbedrijf is vergaand gedigitaliseerd, zodat de geldstromen nagenoeg volledig online wordt afgewikkeld. e. De waterschapsfinanciering Langlopende geldleningen worden in de regel alleen dan afgesloten als dat past binnen de lange termijn financieringsbehoefte. De keuze voor een lineair aflossingsregime en niet voor bv. fixe-leningen leidt vanzelf tot een gespreide herfinanciering en vermijdt grote renteschokken. Traditioneel wordt het grootste deel van de WBL-activa met lang vreemd vermogen gefinancierd. Onderstaand schema toont hoe de vaste activa per ultimo 2011 zijn gefinancierd. Financieringwijze per per *) per Vaste Activa (bedragen x 1.000) Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schuld Kortlopende schuld ,0% 2,9% 3,2% ,4% 0,4% 0,4% ,4% 84,5% 83,2% ,2% 13,5% 14,0% *) Stand na afsplitsing BsGW De stijging van het eigen vermogen is het gevolg van het positieve resultaat Aan de hoogte van het eigen vermogen van het WBL zijn voorwaarden verbonden; zie hierna onder weerstandsvermogen. 43