Jaarverslaggeving Herstel I i ngsoordvere n iging Dennenheuvel

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 216 Herstel I i ngsrdvere n iging Dennenheuvel Gewaarmerkt d.d.: J3: : _ _L

2 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening 216 Balans per 31 december 216 Resultatenrekening ver 216 Kasstrmverzicht ver 216 Grndslagen van waardering en resultaatbepaling Telichting p de balans per 31 december 216 Mutatieverzicht immateriële vaste activa Mutatieverzicht materiële vaste activa Overzicht langlpende schulden ultim 216 Telichting p de resultatenrekening ver Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant Gewaarmerkt d.d.: _1' _: _: _'L _t_ _,

3 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5 BESTUURSVERSLAG Gewaarmerkt d.d.: _ : í/_: _.j_,

4 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel Bestuursverslag ver 216 Inleiding Algemene infrmatie Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel is in 213 ntstaan uit een fusie tussen de Stichting Herstellingsrd Dennenheuvel en de Herstellíngsrdvereniging die al sinds 196 bestaat. De Vereniging heeft ten del: De explitatie van een f meerdere smatische herstellingsrden; Het bevrderen van smatische herstellingsrdzrg in het algemeen; Het tegemetkmen in de ksten van zrg van smatische herstellingsrden. Om dit del te bereiken nderscheidt Dennenheuvel vier inkmstenstrmen: De geriatrische revalidatiezrg (GRZ). Dennenheuvel levert deze zrg vanaf I januari 214 als nderaannemer van Vivium Zrggrep waarbij jaarlijks een prductievlume wrdt afgesprken. Ziekenhuisverplaatste zrg (ZVZ). Met diverse zelfstandige behandelcentra (ZBC's) zijn cntracten afgeslten. Herstelzrg. Hierbij is nauwe afstemming met verwijzers van belang. Recent is daarm een infrmatieve brchure pgesteld en verspreid. Cntributie en andere bijdragen van de leden. Naast de jaarlijkse bijdragen van de leden uit hfde van hun lidmaatschap, verkrijgt de Vereniging regelmatig extra giften f legaten. De vrbereidingen lpen m vr de cntributie ver te gaan naar autmatische incass m dit vr zwel de Vereniging als de leden te vergemakkelüken. De Vereniging is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Kphandel nder dssiernummer De hfdvestiging van de Vereniging is in Hilversum (Overbsch). Samenstelling Ledenraad, Raad van Tezicht, Bestuur en Cliëntenraad De verenging bestaat uit de Ledenraad als hgste rgaan, de Raad van Tezicht en het bestuur dat leiding geeft aan de werkrganisatie. Daarnaast is er een Cliëntenraad. De werkrganisatie bestaat uit de afdelingen Zrg en Services, Staf (HRM, inkp, Huisvesting) en Cliënten en ledenadministratie en Bekhuding. De Ledenraad bestnd in 216 uit: Mevruw Crisje AmbagtsheerGödden Mevruw Renske van Beresteijn Mevruw Susan ter Brg De heer Jan Bredewld Mevruw Auguste Glastra Mevruw Vera Greven Mevruw Stephanie Jnker De heer Hans Tllenaar (afgetreden in 216) De heer Willy Underberg De heer Hein van de Wal De Raad van Tezicht bestnd uit: Mevruw Christa de Jng De heer Hans Smit (vrzitter) De heer Mark Steinfelder Mevruw Katja Hrn Sinds 214 heeft Dennenheuvel een eenhfdig bestuur: De heer Jan Le van Deemter (directeurbestuurder) Gewaarmerkt d.d.: _: _ : _' ( t.

5 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel De Cliëntenraad bestnd in 216 uit: Mevruw Rdy Franken De heer André Hamel (afgetreden in 216) De heer Ks Hawinkels Mevruw Lizet Middelweerd Mevruw Liset Ratelband. Terugblik 216 Dit jaar wrdt gekenmerkt dr veel variëteiten. De eerste helft van het jaar liep bven verwachting, de tweede helft was erg slecht met tegenvallende mzet dr het tijdelijk sluiten van de afdeling rthpedie (vanwege persneelsgebrek) van een van nze grte verwijzers en tegenvallende ksten als gevlg van rganisatrische veranderingen. Al met al heeft het geleid tt een slecht financieel resultaat. Hierdr wrden de pgaande lijn sinds 214 en de successen die in 216 k gebekt zijn, verschaduwd. Mderniseren bedrijfsvering Z hebben wij de systematiek van prjectmatig werken ingeverd en zijn er twee grte prjecten gerealiseerd: cliëntgerichte zrg en cliëntveiligheid. Deze hebben geleid tt een aantal ingrijpende wijzigingen in de rganisatie. Het prject cliëntgerichte zrg heeft geleid tt een prminentere rl van de cliënt bij zijn/haar behandelplan met daarin de ptimale balans tussen medisch verantwrd handelen en de individuele cliëntwensen. Dit prject heeft k geleid tt wijzigingen in de rganisatie waarbij EVV'ers en cördinatren de aanstuñng van de dagelijkse werkzaamheden vr hun rekening nemen en in veel nauwer cntact staan met de cliënten. Het prject cliëntveiligheid heeft met de inbreng van de Cliëntenraad, geleid tt meer medicatieveiligheid dr een andere aanpak, het aanschaffen van betere medicatiepslag en medicijnverdeeltrllies. Met de hulp van twee specialisten uit de Ledenraad hebben wij een nderzek gedaan naar de cliëntveiligheid zals de Inspectie Gezndheidszrg dat zu den. De inzichten hebben mede gehlpen m tt een beter prjectresultaat te kmen. Andere successen waren de vrtz.etting van de schenkingscampagne waarbij wij tegen een vriendenprijs werden gehlpen dr een prfessineel call center en het mderniseren van de website die daarmee veel tegankelijker en gebruikersvriendelijker is gewrden. De steun van de leden is hartverwarmend en geeft Dennenheuvel de tijd m de ballast uit het verleden, zals de aankp van De Terp kwijt te raken en de tekmstperspectieven te realiseren. Tekmstperspectief financiële rganisatie / Cntinu'Reit De liquiditeitspsitie van Dennenheuvel is al jarenlang zrgelijk. Een belangrijke rzaak is de aanschaf van De Terp in 212/213 waarin veel eigen geld is gestpt en de leegstand ervan mdat het niet explitabel en daarna het meilijk verkpbaar bleek. JaarlÜks gaat er circa 2. uit aan rente, aflssingen, verzekeringen, belastingen, (beperkt) nderhud en energie. De financiële psitie is in 216 verslechterd dr het slechte resultaat. Onder meer dr de tegenvallende mzet verrzaakt dr het tijdelijke sluiten van de rthpedische afdeling van een van de grtste verwijzers. Dat laat k de kwetsbaarheid van Dennenheuvel zien: er zijn circa 6 ziekenhuizen en andere instellingen uit alle delen van het land die naar Dennenheuvel verwijzen maar wij kunnen mmenteel nauwelijks "sturen" p de instrm dr middel van prmtie en relatiebeheer. Zwel in 215 en 216 hebben schenkingsacties de liquiditeitspsitie tijdelijk maar niet structureel versterkt. Ondanks het gede perspectief vr Dennenheuvel (greiende rthpedische revalidatie, hge kwaliteit van de revalidatiezrg, gede reputatie, veel verwijzers en hge cliënttevredenheid) is de liquide psitie z slecht dat aanvullende structurele maatregelen ndzakelijk zijn vr de cntinuïteit van Dennenheuvel. Maatregelen zijn nder meer het verkpen van De Terp, het verbeteren van de explitatieresultaten en aanvullende financiering van de tekrten. Vr het jaar 217 wrdt k een negatief resultaat verwacht. Ten pzichte van de gedgekeurde begrting van begin 217 is het verwachte resultaat gedurende het bekjaar naar beneden bijgesteld. Het verwachte negatieve resultaat bedraagt nu afgernd 2.. Dit leidt tt een extra druk p de liquiditeitspsitie. Wij zijn inmiddels ver gevrderd met het terugdringen van de ksten dr het beperken van de inhuur van persneel en het aanscherpen van afspraken met leveranciers. Ok is gestart met het versterken van de relaties met grte instellingen in de regi gericht p het verkrügen van meer verwijzingen p het terrein van rthpedische revalidatie. Verder wrden gesprekken geverd met andere zrgpartijen ver vergaande samenwerking en investeringen. Hiervr zijn externe specialisten aangetrkken m dit ged te begeleiden. Tt het mment dat de gesprekken met andere zrgpartijen ver vergaande samenwerking en investeringen zijn afgernd wrdt de liquiditeitspsìtie cntinue gemanaged, Ter verbrugging van deze peride zijn de vlgende acties ndernmen: Uitbreiden betalingstermijnen crediteurenpsities Uitstel en drschuiven van de aflssingsverplichtingen p hypth Extra krediet in rekeningcurant bij de huisbankier Uitstel betaling Inbelasting en pensienpremies caire geldleningen Gewaarmerkt d.d.: _ _: _ _.: _ _l)r

6 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel Peridiek is er verleg met de aan Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel verbnden banken ver de huidige stand van de liquiditeiten, verwachte ntvangsten en uitgaven. Daarnaast is de huisadvcaat in nderhandeling met de belastingdienst en het pensienfnds ver uitstellen van betalingen. De huidige liquiditeitspsitie verhindert ndzakelijke investeringen in een efficiënter administratief systeem, in het verminderen van de administratieve last vr het zrgpersneel en in prmtie en relatiebeheer. Een belangrijk lichtpunt is dat dr de huidige ecnmische pleving meerdere partijen geïnteresseerd lijken te zijn in de kp van De Terp. Gezien de gemeentelüke prcedures zal de feitelijke verkp niet eerder dan begin 218 te verwachten zijn. De kleinschaligheid van Dennenheuvel is een pre ten aanzien van zrgkwaliteit, dienstverlening en aandacht vr de cliënt maar is een nadeel ten aanzien van staftaken. Daarm wrdt er veel gebruik van externe partijen. Wij werken hard aan het verbruggen van de huidige krapte in liquiditeit, zdat wij de kmende peride aan nze verplichtingen kunnen vlden en met het del een structurele plssing te creëren vr de tekmst van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel. Krtm 217 is een belangrijk jaar vr het vrtbestaan van Dennenheuvel. Tekmstperspectief zrgbedrijf Feit is dat wij in Nederland steeds uder wrden en langer thuisblijven. Het CBS raamt een grei van 65plussers van 3,2 miljen naar 4,8 miljen in 24. Mensen zijn veel vitaler dan vreger maar kunnen tch last krijgen van hun gewrichten. Mmenteel vinden circa 1. rthpedische ingrepen per jaar plaats nder uderen. Het verblijf in ziekenhuizen na een rthpedische ingreep wrdt steeds krter waardr patiënten eerder naar huis meten. In 216 werd k het tekrt zichtbaar aan plekken vr uderen die dr mstandigheden tijdelijk niet thuis kunnen verblijven, te ged zijn vr het ziekenhuis maar daar wel verblijven f in terecht kmen. Er blijkt een enrme behefte aan plekken zals Dennenheuvel waar het velt als thuis en waar tprevalidatiezrg wrdt geleverd waardr de betreffende cliënt beter en sneller naar huis kan. Daarnaast hebben wij de ervaring dat een week langer in Dennenheuvel zelfvertruwen, cnditie en herstel van de cliënt in z'n mate verbeteren dat het risic p terugval en extra zrgksten flink gereduceerd wrdt. Wat Dennenheuvel k aanbiedt is de mgelijkheid m vraf gaand aan een peratie de cnditie te verbeteren waardr het herstel na de peratie vergemakkelijkt wrdt. Wij nemen dit prerevalidatie en dit past bij het principe van "better in, better ut". Wij verwachten dat k dit een grtere vlucht kan gaan nemen. Tevredenheid cliënten en verwijzers Ok in 216 stnd de revalidatiezrg p hg niveau. Uit nze tevredenheidsnderzeken scren de nderdelen ver het eten, de prfessinaliteit van de zrg, bejegening dr persneel en zrgprfessinals, services en diensten nverminderd hg met scres tussen de 7,8 en 9,5. Ok p Zrgkaart Nederland waarderen de cliënten Dennenheuvel met een hge scre: 8,. Een van de verwüzende rthpedisch chirurgen vertelde waarm hij in het vlste vertruwen naar Dennenheuvel verwijst: de zrg is afgestemd p de cliënt, er is veel ervaring en cliënten velen zich snel p hun gemak en dat geeft zelfvertruwen, hetgeen ged is vr het herstel. Krtm: het tekmstperspectief is er, wij den ns werk meer dan ged maar er met wel het ndige gebeuren. Zals het verkpen van De Terp, het versterken van de financiële psitie, bekendheid geven aan nze kwaliteiten en minder kwetsbaar wrden vr allerlei fluctuaties. In 217 zullen ingrijpende maatregelen ndig zijn vr een tekmstbestendig Dennenheuvel. Wij blijven met elkaar, schuder aan schuder, daaraan werken. Jan Le van Deemter (directeurbestuurder) Gewaarmerkt d.cl.: _ : _ : _ _ i_ r

7 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.1 JAARREKENING Gewaarmerkt d.d.: ' : "íb : Æ')"

8 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 216 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31dec16 31dec15 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Ttaal vaste activa Vlttende activa Vrraden Debiteuren en verige vrderingen Effecten Liquide middelen Ttaal vlttende activa Ttaal activa PASSIVA Ref. 31dec16 31dec15 Eigen vermgen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Ttaal eigen vermgen Vrzieningen Langlpende schulden (ng vr meer dan een jaar) Krtlpende schulden (ten hgste 1 jaar) Schulden uit hfde van financieringsverscht Overige krtlpende schulden Ttaal krtlpende schulden (ten hgste 1 jaar) Ttaal passiva ! Gewaarmerkt d.d.: _ _L í)_l' _ : : ]

9 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel RESULTATENREKENING OVER 216 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (exclusief Wm en Jeugdwet) Overige bedrijfspbrengsten Sre der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Algemene / verige reserves Gewaarmerkt d.d.: _ : L: '3,<

10 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel KASSTROOMOVERZICHT OVER 216 Kasstrm uit peratinele activiteiten Bedrijfsresultaat Ref Aanpassingen vr: afschrijvingen en verige waardeverminderingen mutaties vrzieningen bekresultaten afstting vaste activa Veranderingen in werkkapitaal: vrraden mutatie nderhanden werk uit hfde van DBC's / DBCzrgprducten vrderingen vrderingen/schulden uit hfde van financieringstekrt respectievelijk verscht krtlpende schulden (excl. schulden aan banken, behudens rekening curantkrediet) krtlpend bankkrediet Kasstrm uit bedrijfsperaties 2, Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividenden Ttaal kasstrm uit peratinele activiteiten Kasstrm uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Verwervingen deelnemingen en/f samenwerkingsverbanden Vervreemdingen deelnemingen en/f samenwerkingsverbanden Uitgegeven leningen u/g Aflssing leningen u/g Investeringen in verige financiële vaste activa Desinvesteringen verige financiële vaste activa Ttaal kasstrm uit investeringsactiviteiten Kasstrm uit financieringsactiviteiten Nieuw pgenmen leningen Aflssing langlpende schulden Ttaal kasstrm uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Telichting: Het kasstrmverzicht is pgesteld vlgens de indirectie methde. 1

11 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en grepsverhudingen Herstellingsrdvereniging is statutair (en feitelijk) gevestigd te Hilversum, p het adres Sestdijkerstraatweg 12, en is geregistreerd nder KvKnummer De belangrijkste activiteten zijn Herstelzrg vr leden en niet leden en Geriatrische revalidatiezrg. Verslaggevingspedde Deze jaarrekening heeft betrekking p het bekjaar 216, dat is geëindigd p balansdatum 31 december 216. Grndslagen vr het pstellen van de jaarrekening De jaarrekening is pgesteld in vereenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen vr de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT). De grndslagen die wrden tegepast vr de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd p histrische ksten, tenzij anders vermeld in de verdere grndslagen. Cntinuïteitsvernderstelling Deze jaarrekening is pgesteld uitgaande van de cntinuïteitsvernderstelling. Per balansdatum heeft Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel een negatief vermgen van De krtlpende schulden bedragen en de krtlpende vrderingen (inclusief liquide middelen) bedragen 541,791. Dit betekent een negatief werkkapitaal van Op basis hiervan blijft aandacht vr de financiële situatie van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel van grt belang vr de cntinuïteit. Het negatief eigen vermgen is mede verrzaakt dr een bijzndere waardevermindering in 213 van de vaste activa van Het betreft het nrerend ged genaamd De Terp in Bsch en Duin, waarvan de lcatie niet explitabel was. Verder is het eigen vermgen verder afgenmen dr het gerealiseerde verlies in het jaar 214, 215 en 216. Twee makelaars (De Kster en DTZ) zijn betrkken bij de verkp van De Terp. Op hun advies is gestart met het veranderen van de bestemming van een maatschappelijke naar een wnbestemming. Er zijn gesprekken met de buurt en de vlgende stap is m de aanvraag vr bestemmingswijziging bij de gemeente Zeist in te dienen. De verwachting is dat De Terp daarm ng tt eind 217 niet is verkcht. Inmiddels heeft zich een kper aangediend die bereid is De Terp te kpen zdra de bestemming is gewijzigd. Er zijn nderhandelingen ver een vrlpige kpvereenkmst. Naar verwachting is de verkppbrengst minimaal gelijk aan de hyptheekschuld bij de ING bank. De financiële psitie is in 216 verslechterd dr het slechte resultaat. Onder meer dr de tegenvallende mzet verrzaakt dr het tijdelijke sluiten van de rthpedische afdeling van een van de grtste verwijzers. Om het vrtbestaan van Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel te verzekeren is stevig ingezet p het terugdringen van de ksten dr het beperken van de inhuur van persneel en het aanscherpen van afspraken met leveranciers en is gestart met het versterken van de relaties met grte instellingen in de regi gericht p het verkrijgen van meer verwijzingen p het terrein van rthpedische revalidatie. Met de ndertekening van de termsheet met 2 externe partijen ver vergaande samenwerking en investeringen, is er meer zekerheid ver de cntinuïteit van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel. De verwachting is dat met de genmen maatregelen en vergaande samenwerking met één f meerdere zrgpartijen de cntinuïteit de kmende peride is gewaarbrgd. Vergelijking met vrgaandjaar De grndslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ngewijzigd ten pzichte van vrgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers vr 215 zijn, waar ndig, geherrubriceerd m vergelijkbaart herrubriceringen betreffen de presentatie van de bedrijfspbrengsten. 11 eld met ZUlt5 mgelijk te maken. Deze Gewaarmerkt d.d.:. _: _Z. : _ t " ".

12 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.1,4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De pstelling van de jaarrekening vereist dat het management rdelen vrmt en schattingen en vernderstellingen maakt die van invled zijn p de tepassing van grndslagen en de gerapprteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkmsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en nderliggende vernderstellingen wrden vrtdurend berdeeld. Herzieningen van schattingen wrden pgenmen in de peride waarin de schatting wrdt herzien en in tekmstige periden waarvr de herziening gevlgen heeft Grndslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva wrden tegen nminale waarde pgenmen, tenzij anders vermeld in de verdere grndslagen. Telichtingen p psten in de balans, resultatenrekening en kasstrmverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de tekmstige ecnmische vrdelen naar Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel zullen tevleien en de waarde daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Een verplichting wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstrm van middelen die ecnmische vrdelen in zich bergen en de mvang van het bedrag daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Een in de balans pgenmen actief f verplichting blijft p de balans, als een transactie met betrekking tt het actief f de verplichting niet leidt tt een belangrijke verandering in de ecnmische realiteit met betrekking tt het actief f de verplichting. Een actief f verplichting wrdt niet langer in de balans pgenmen als een transactie erte leidt dat alle f nageneg alle rechten p ecnmische en alle f nageneg alle risic's met betrekking tt het actief f de verplichting aan een derde zijn vergedragen. Verder wrdt een actief f een verplichting niet meer in de balans pgenmen vanaf het tijdstip dat niet meer wrdt vldaan aan de vrwaarden van waarschijnlijkheid van de tekmstige ecnmische vrdelen en f betruwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wrdt gepresenteerd in eur's, wat k de functinele valuta is van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materi vaste activa wrden gewaardeerd tegen verkrijgings f vervaardigingsprijs nder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzndere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd p de verwachte ecnmische levensduur van het vast actief. Vr zver subsidies f daaraan gelijk te stellen vergedingen zijn ntvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingsksten, zijn deze in mindering gebracht p de investeringen. Grt nderhud: Ksten vr peridiek grt nderhud wrden ten laste gebracht van het resultaat p het mment dat deze zich vrden. Gewaarmerkt d.d.:.[ : _ _: _ t. C 12

13 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa bijzndere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur wrden berdeeld p bijzndere waardeverminderingen wanneer wijzigingen f mstandigheden zich vrden die den vermeden dat de bekwaarde van een actief niet terugverdiend zal wrden. De terugverdienmgelijkheid van activa die in gebruik zijn, wrdt bepaald dr de bekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte cntante waarde van de tekmstige nettkasstrmen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de bekwaarde van een actief hger is dan de geschatte cntante waarde van de tekmstige kasstrmen, wrden bijzndere waardeverminderingen verantwrd vr het verschil tussen de bekwaarde en de realiseerbare waarde. De pbrengstwaarde is gebaseerd p de geschatte verkpprijs minus de geschatte ksten welke ndig zijn m de verkp te realiseren. Buitengebruikstelling vindt plaats wanneer een materieel vast actief niet meer ingezet wrdt in de bedrijfsuitefening en k zelfstandig geen pbrengsten genereert via de aanwending van de tekmstige prestatieeenheden van het actief anders dan via vervreemding van het actief. Indien materiële vaste activa buiten gebruik zijn gesteld dienen zij te wrden gewaardeerd tegen de bekwaarde f lagere pbrengstwaarde. De pbrengstwaarde wrdt gebaseerd p de geschatte verkpprijs nder aftrek van de geschatte ksten die rechtstreekts kunnen wrden tegerekend aan de verkp en ndig zijn m de verkp te realiseren. Vervreemding van vaste activa Vr verkp beschikbare activa wrden gewaardeerd tegen bekwaarde f lagere pbrengstwaarde. Vrraden De vrraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs f lagere pbrengstwaarde. Verstrekte leningen en verige vrderingen Verstrekte leningen en verige vrderingen wrden gewaardeerd tegen geamrtiseerde kstprijs p basis van de effectieverentemethde, verminderd met bijzndere waardeverminderingsverliezen. Langlpende en krtlpende schulden en verige financiële verplichtingen Langlpende en krtlpende schulden en verige financiële verplichtingen wrden na eerste pname gewaardeerd tegen geamrtiseerde kstprijs p basis van de effectieverentemethde. De aflssingsverplichtingen vr het kmend jaar van de langlpende schulden wrden pgenmen nder krtlpende schulden. Gewaarmerkt d.d.: _ : _c _: _ 3. 13

14 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten p kstprijs f lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten wrden gewaardeerd p kstprijs f lagere marktwaarde, tenzij hedge accunting nder het kstprijs hedge mdel wrdt tegepast. Indien kstprijs hedge accunting wrdt tegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zlang het afgeleide instrument betrekking heeft p afdekking van het specifieke risic van een tekmstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zdra de verwachte tekmstige transactie leidt tt verantwrding in de winst en verliesrekening, wrdt de met het afgeleide instrument samenhangende winst f het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte psitie van een verwachte tekmstige transactie leidt tt de pname in de balans van een nietfinancieel actief f een nietfinanciële verplichting past de instelling de kstprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die ng niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies vr het percentage grter dan de mvang van het afgeleide instrument ten pzichte van de afgedekte psitie wrdt p basis van kstprijs f lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten afipen f wrden verkcht, wrden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die f het cumulatieve verlies dat tt dat mment ng niet in de resultatenrekening was verwerkt, wrdt als verlpende pst in de balans pgenmen ttdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wrdt de cumulatieve winst f het cumulatieve verlies vergebekt naar de winstenverliesrekening. De instelling dcumenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedcumentatie en tetst peridiek de effectiviteit van de hedgerelaties dr vast te stellen dat geen sprake is van verhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer vlden aan de vrwaarden vr 'hedge accunting', aflpen f wrden verkcht f wanneer de instelling niet langer kiest vr hedge accunting wrdt hedge accunting beëindigd. De tt dat mment in het vermgen verantwrde resultaten blijven in het eigen vermgen uitgesteld tt het mment dat de tekmstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wrden de in het eigen vermgen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Peridiek wrdt de effectiviteit van de hedgerelaties getetst dr vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte psitie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte psitie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wrdt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accunting) van een pgenmen actief f verplichting f niet in de balans pgenmen bindende vereenkmst wrden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument p hetzelfde mment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat p de afgedekte psitie vr zver deze betrekking hebben p de reëlewaardewijziging van het specifieke risic van de afgedekte pst f psitie. De instelling dcumenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedcumentatie en tetst peridiek de effectiviteit van de hedgerelaties dr vast te stellen dat geen sprake is van verhedges. Afgeleide instrumenten wrden gewaardeerd p kstprijs f lagere marktwaarde, tenzij hedge accunting nder het kstprijs hedge mdel wrdt tegepast. Indien kstprijs hedge accunting wrdt tegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zlang het afgeleide instrument betrekking heeft p afdekking van het specifieke risic van een tekmstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zdra de verwachte tekmstige transactie leidt tt verantwrding in de winst en verliesrekening, wrdt de met het afgeleide instrument samenhangende winst f het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte psitie van een verwachte tekmstige transactie leidt tt de pname in de balans van een nietfinancieel actief f een nietfinanciële verplichting past de instelling de kstprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die ng niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies vr het percentage grter dan de mvang van het afgeleide instrument ten pzichte van de afgedekte psitie wrdt p basis van kstprijs f lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflpen f wrden verkcht, wrden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die f het cumulatieve verlies dat tt dat mment ng niet in de resultatenrekening was verwerkt, wrdt als verlpende pst in de balans pgenmen ttdat de a' plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvind, cumulatieve verlies vergebekt naar de winstenverliesrekening. 14 ]edekte transacties n, wrdt de cumulatieve winst f het De ZrgAcceuntants Gewaarmerkt d.d.:. : : _ _ t_ _

15 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vrderingen De eerste waardering van vrderingen is tegen reële waarde, inclusief transactieksten. De vervlgwaardering van vrderingen is tegen geamrtiseerde kstprijs (indien geen sprake van agi/disagi f transactieksten dan geamrtiseerde kstprijs gelijk aan nminale waarde). Een vrziening wrdt getrffen p de vrderingen p grnd van verwachte ninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegeden en direct peisbare depsit's met een Iptijd krter dan twaalf maanden. Rekeningcurantschulden bij banken zijn pgenmen nder schulden aan kredietinstellingen nder krtlpende schulden. Liquide middelen wrden gewaardeerd tegen de nminale waarde. Vrzieningen (algemeen) Vrzieningen wrden gevrmd vr in rechte afdwingbare f feitelijke verplichtingen die p de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstrm van middelen ndzakelijk is en waarvan de mvang p betruwbare wijze is te schatten. De vrzieningen wrden gewaardeerd tegen cntante waarde van de uitgaven die naar verwachting ndzakelijk zijn m de verplichting en verliezen af te wikkelen. Vtziening jubileumverplichtingen De jubileumvrziening betreft een vrziening vr tekmstige jubileumuitkeringen. De vrziening betreft de cntante waarde van de in de tekmst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd p gedane tezeggingen, blijfkans en leeftijd. Hierbij is rekening gehuden met een verwachte gemiddelde salarisstijging van 2% en een discnteringsvet van 4%. Schulden Onder de langlpende schulden wrden schulden pgenmen met een resterende Iptijd van meer dan één jaar. De krtlpende schulden hebben een verwachte Iptijd van maximaal één jaar. De schulden wrden bij eerste verwerking pgenmen tegen de reële waarde en vervlgens gewaardeerd tegen de geamrtiseerde kstprijs (nminale waarde). De aflssingsverplichtingen vr het kmend jaar van de langlpende schulden wrden pgenmen nder krtlpende schulden. 15 Gewaarmerkt d.d.: : _c _ : _q _ L3f_..

16 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ver het verslagjaar, met inachtneming van de hiervr reeds vermelde waarderingsgrndslagen. Baten wrden in de winst en verliesrekening pgenmen wanneer een vermeerdering van het ecnmisch ptentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief f een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang betruwbaar kan wrden vastgesteld Lasten wrden verwerkt wanneer een vermindering van het ecnmisch ptentieel, samenhangend met een vermindering van een actief f een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang betruwbaar kan wrden vastgesteld. Baten wrden verantwrd in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten wrden in aanmerking genmen in het jaar waarin deze vrzienbaar zijn. De verige baten en lasten wrden tegerekend aan de verslagperide waarp deze betrekking hebben. Baten (waarnder nagekmen budgetaanpassingen) en lasten uit vrgaande jaren die in dit bekjaar zijn gecnstateerd, wrden aan dit bekjaar tegerekend. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten wrden in de winstenverliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de pbrengsten p betruwbare wijze kan wrden bepaald, de inning van de te ntvangen vergeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening p balansdatum is verricht betruwbaar kan wrden bepaald en de reeds gemaakte ksten en de ksten die (mgelijk) ng meten wrden gemaakt m de dienstverlening te vltien p betruwbare wijze kunnen wrden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde pdracht tt dienstverlening niet p betruwbare wijze kan wrden bepaald, wrden de pbrengsten verwerkt tt het bedrag van de ksten van de dienstverlening die wrden gedekt dr de pbrengsten. De met de pbrengsten samenhangende lasten wrden tegerekend aan de peride waarin de baten zijn verantwrd. Persnele ksten Lnen, salarissen en sciale lasten wrden p grnd van de arbeidsvrwaarden verwerkt in de resultatenrekening vrzver ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautriteit. Pensienen Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel heeft vr haar werknemers een tegezegde pensienregeling. Hiervr in aanmerking kmende werknemers hebben p de pensiengerechtigde leeftijd recht p een pensien dat is gebaseerd p het gemiddeld verdiende ln berekend ver de jaren dat de werknemer pensien heeft pgebuwd bij Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel. De verplichtingen, die vrtvleien uit deze rechten van haar persneel, zijn ndergebracht bij het bedrijfstakpensienfnds Zrg en Welzijn. Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel betaalt hiervr premies waarvan de helft dr de werkgever wrdt betaald en de helft dr de werknemer. De pensienrechten wrden jaarlijks geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgraad van het pensienfnds (het vermgen van het pensienfnds gedeeld dr haar financiële verplichtingen) dit telaat. Per 1 januari 215 gelden nieuwe regels vr pensienfndsen. Daarbij behrt k een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Dr een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schmmelen. In december 216 bedreg de dekkingsgraad 95%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensienfnds verwacht vlgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen vlden en vrziet geen ndzaak vr de aangeslten instellingen m extra strtingen te verrichten f m bijzndere premieverhgingen dr te veren. Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel heeft geen verplichting tt het vlden van aanvullende bijdragen in geval van een tekrt bij het pensienfnds, anders dan het effect van hgere tekmstige premies. Herstellingsrdvereninging Dennenheuvel heeft daarm alleen de verschuldigde premies tt en met het einde van het bekjaar in de jaarrekening verantwrd. Gewaarmerkt d.d.: J : (_] : _'í'z. _ t 16

17 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en grepsmaatschappijen ntvangen (te ntvangen) en aan derden en grepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hiernder pgenmen het aandeel van de stichting in het resultaat van de p nettvermgenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ntvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invled van betekenis p het zakelijke en financiële beleid wrdt uitgeefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten Grndslagen vr de pstelling van het kasstrmverzicht Het kasstrmverzicht is pgesteld p basis van de indirecte methde. Betalingen welke vrtvleien uit langlpende leningen wrden vr het gedeelte dat betrekking heeft p de rente pgenmen nder de kasstrm uit peratinele activiteiten en vr het gedeelte dat betrekking heeft p de aflssing als kasstrm uit financieringsactiviteiten. In deze pstelling is de mutatie van de krtlpende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. Kasstrmen uit financiële afgeleide instrumenten die wrden verantwrd als reëlewaardehedges f kasstrmhedges wrden in dezelfde categrie ingedeeld als de kasstrmen uit de afgedekte balanspsten. Kasstrmen uit financiële derivaten waarbij hedge accunting niet langer wrdt tegepast, wrden cnsistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarp de hedge accunting is beëindigd. 17 < Gewaarmerkt d.d.: _ : _ : _ í

18 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als vlgt: Ksten prichting en uitgifte van aandelen Ksten van ntwikkeling Ksten van cncessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendm Ksten van gdwill die van derden is verkregen Vruitbetalingen p immateriële activa 31dec dec15 Ttaal immateriële vaste activa Het verlp van de immateriële activa in het verslaglaar is als vlgt weer te geven: Bekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrüvingen Af: bijzndere waardeverminderingen Bij: terugname bijzndere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Bekwaarde per 31 december Telichting: Vr een nadere specificatie van het verlp van de immateriële vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar het mutatieverzicht nder Materiële vaste activa De specificatie is als vlgt." 31dec16 31dec15 Bedrijfsgebuwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvering en vruitbetalingen p mateñële vaste activa Niet aan het bedrijfsprces dienstbare materiële activa Ttaal materiële vaste activa Het verlp van de materiële activa in het verslagjaar is als vlgt weer te geven: Bekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzndere waardeverminderingen Bij: terugname bijzndere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Bekwaarde per 31 december Telichting: Vr een nadere specificatie van het verlp van de materiële vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar het mutatieverzicht nder Onder de rnateriële vaste activa zijn geen vaste activa pgenmen waarvan de zrginstelling alleen het ecnmisch eigendm heeft. De vaste activa zijn als zekerheid gesteld vr de langlpende schulden. Vr een I,,,,u w f ' L, fff'ff verzicht van de langlpende leningen in bijlage l / Gewaarmerkt d.d.: _ ì: _ _: _'L I t 18

19 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 6,1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3, Financiële vaste activa De specificatie is als vlgt: Deelnemingen in grepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vrderingen p grepsmaatschappijen Vrderingen p participanten en p maatschappijen waarin wrdt deelgenmen (verige deelnemingen) Overige effecten Vrdering p grnd van cmpensatieregeling Overige vrderingen 31dec16 31dec15 Ttaal financiële vaste activa Het verlp van de financiële vaste activa is als vlgt. Bekwaarde per 1 januari Kapitaalstrtingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Acquisities van deelnemingen Nieuwe/vervallen cnslidaties Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflssing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amrtisatie (dis)agi Bekwaarde per 31 december O Telichting: Er zjn geen financiële vaste activa 4. Vrraden De specificatie is als vlgt. Medische middelen Vedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige vrraden: 31dec16 31dec15 Ttaal vrraden Telichting: De vrraden zijn nihil Gewaarmerkt d.d.: _L)z: _ : _'.>J "". 19

20 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en verige vrderingen De specificatie is als vlgt: 31dec16 31dec15 Vrderingen p debiteuren Ng te factureren mzet DBC's / DBCzrgprducten Overige vrderingen: Vrderingen p grepsmaatschappijen Vrderingen p participanten en maatschappijen waarin wrdt deelgenmen Ng te factureren ligdagen Vruitbetaalde bedragen: Verzekeringen Overige vruitbetaalde bedragen Ng te ntvangen bedragen: Schenkingen Overige verlpende activa: Diversen 86 Ttaal debiteuren en verige vrderingen Telichting: De vrziening die in aftrek p de vrderingen is gebracht, bedraagt (215: 1.26). Ten beheve van krtlpende schulden aan kredietinstellingen en langlpende schulden aan banken zijn de vrderingen verpand. 8. Effecten De specificatie is als vlgt: Bankrekeningen Kassen 31dec16 31dec15 Ttaal effecten O Telichting: Er wrden geen effecten aangehuden. 9. Liquide middelen De specificatie is als vlgt: 31dec16 31dec15 Bankrekeningen Kassen Depsit's Ttaal liquide middelen Telichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar Gewaarmerkt d.d.: j _ : _ _ : (

21 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 1. Eigen vermgen Het eigen vermgen bestaat uit de vlgende cmpnenten: 31dec16 31dec15 Niet cllectief gefinancierd vrij vermgen Bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Ttaal eigen vermgen Niet cllectie gefinancierd vrij vermgen Het verlp is als vlgt weer te geven: Sald per 1j_an Resultaat Overige Sald per bestemming mutaties 31dec216 Overige reserves Ttaal kapitaal Telichting: Het negatieve resultaat ver 216 is ten last van de verige reserves gebracht 11. Vrzienh gen Hetverlp au vlt weer geven: Sald per Dtatie On rekking Vr val Sald per 1 an216 31dec216 Vrziening jubilea Ttaal vrzieningen 4. O 4. Telichting in welke mate (het ttaal van) de vrzieningen als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de vrzieningen (< 1 jr.) Langlpend deel van de vrzieningen (> 1 jr.) hiervan > 5 jaar 31dec Telichting per categrie vrziening: 12, Langlpende schulden (ng vr meer dan een jaar) De specificatie is als vlgt. 31dec16 31dec15 Schulden aan banken Overige langlpende schulden Ttaal langlpende schulden (ng vr meer dan een jaar) ,/3 Gewaarmerkt d.d,: _ 2 :.. : _ / 21

22 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.t.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflssingen Stand per 31 december Af: aflssingsverplichting kmend bekjaar Stand langlpende schulden per 31 december Tefichting in welke mate (het ttaal van) de langlpende schulden als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de langlpende schulden (< 1 jr.), aflssingsverplichtingen Langlpend deel van de langlpende schulden (> 1 jr.) (balanspst) hiervan > 5 jaar Vr een nadere telichting p de langlpende schulden wrdt verwezen naar de bijlage verzicht langlpende schulden. De aflssingsverplichtingen kmend bekjaar zijn verantwrd nder de krtlpende schulden. Telichting: De verstrekte zekerheden vr de pgenmen lening bij de ING Bank N.V. luiden als vlgt: een hypthecaire zekerheid p bedrijfspand, gelegen aan de BUtseweg 6 te Bsch en Duin van 3..; pandrecht (eerste) p de bedrijfsuitrusting, vrraden en bekvrderingen; De verstrekte zekerheden vr de pgenmen lening(en) bij de Rabbank luiden als vlgt: een hypthecaire zekerheid p bedrijfspand, gelegen aan de Sestdijkerstraatweg 12 te Hilversum van ; pandrecht tt alle rerende gederen die vlgens verkeerspvatting bestemd zijn f bestemd zullen wrden m het nderpand duurzaam te dienen en dr hun vrm als zdanig zijn te herkennen. De verstrekte zekerheden aan de Rabbank hebben tevens betrekking p de kredietfacaliteit van enmen nder de veri e kmi ende schulden. 45., waarvan de schuld is 13. Overige krtlpende chulden De specificatie is als vlgt. 31dec16 31dec15 Schulden aan kredietinstetlingen Crediteuren Aflssingsverplichtingen kmend bekjaar langlpende leningen Belastingen en premies sciale verzekeringen Schulden terzake pensienen Ng te betalen salarissen Terugbetalingsverplichtingen zrgverzekeraars ude jaren Overige schulden: ntvangen vrschtten Ng te betalen ksten: Rente en bankksten Overige ng te betalen ksten Vruitntvangen pbrengsten: Cntributiegelden Ca reserveringen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige verlpende passiva: Ttaal verige krtlpende schulden Telichting: De kredietfaciliteit in rekeningcurant bij de Rabbank bedraagt per 31 bestedingsruimte p balansdatum is 226. De verstrekte zekerheden bij dq schu den. 22 december (215: 45,). De addank s aan vermela naer ae pst ang penae De Gewaarmerkt d.d.: j, : {_ :,_"z >_{ l

23 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Financiële instrumenten Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel past hedge accunting te p basis van generieke dcumentatie. Het effectieve deel van de financiële dedvaten die zijn tegewezen vr kstprijshedgeaccunting, wrdt tegen kstprijs gewaardeerd. De waardeveranderingen van de reë e waarde van het ineffectieve dee wrden d ret n de resu tatenrekening verwerkt. 15. Psitie derivaten Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel heeft een renteswap afgeslten. Het del is m de variabele rente van de lening vast te zetten. De renteswap heeft betrekking p een hfdsm van De einddatum van de renteswap is 1 ktber 218. Per 31 [december 216 s de renteswa effect ef. 16. Niet in de balans pgenmen verpfichtingen en niet in de balans pgenmen activa Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel heeft diverse vereenkmsten geslten vr de reguliere explitatie, ] Gewaarmerkt d.d.: _ : _ : _ _ t_ _ 23

24 cumulatieve cumulatieve investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzndere terugname cumulatieve cumulatieve Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Ksten prichting en uitgifte van aandelen Ksten van ntwikkeling Ksten van cncessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendm Ksten van Vruitbegdwill die talingen p van derden is immateriële Ttaal verkreq_en activa Stand per I januari 216 aanschafwaarde herwaarderingen afschrijvingen Bekwaarde per 1 januari 216 Mutaties in het bekjaar waardeverminderingen bijz. waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa. aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per sald Mutaties in bekwaarde (per sald) Stand per 31 december 216 aanschafwaarde herwaarderingen afschrijvingen Bekwaarde per 31 december 216 Afschrijvingspercentage ,% Gewaarmerkt d.d.: ): _ _: _ t 3 Paraaf;, 24

25 cumulatieve cümulatieve bijzndere terugname cumulatieve cumulatieve Herstellingsrdvereniging Dennenheuvei MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste bedrijfsmiddelen, Bedrijfs technische en gebuwen en Machines en administratieve terreinen installaties uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvering en vruitbetalingen p materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsprces dienstbare materiële activa Ttaal Stand per I januari 216 aanschafwaarde herwaarderingen afschrijvingen Bekwaarde per 1 januari , Mutaties in het bekjaar investeringen herwaarderingen afschdjvingen waardevermindedngen bijz. waardeverminderingen , terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per sald Mutaties in bekwaarde (per sald) w Stand per 31 december 216 aanschafwaarde herwaarderingen afschrijvin9en Bekwaarde per 31 december 216 Afschrijvingspercentage %, 2,5%, 5%, 1% 6,67%, 1% 2%, 1%, 33,33% Gewaarmerkt d.d.: : _ (_: L _ 25

26 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel BIJLAGE Overzicht langlpende schulden ultim 216 Leninggever Schulden aan Banken: ING bank Rabbankl Rabbankll Overige lan._. ende schulden: B.v. Ttaal,.:s,u,t,..dam, õtz. Srt lening 13dec nderhands 6 an nderhands 6 an14: nderhands 6mei nderhands.eats.u,1.ieuwe.ee,ac.u, l I"ea'eren e A.I I 131 december I leningen,n I n decemberl ver 5 jaar I jaren eind Werke Aflssmg Restschu d ptjd n Afls ZUl ZUl I" stags Is,ng w jze % 4,2% ( Lineair 3,5% Lineair 3maands Euribr + 2,65% Lineair 3,% Flexibel i Gestelde zekerheden 2.25 Recht van h., theek Recht van h.,y.ptheek Recht van h. theek 2. geen 4.25 Gewaarmerkt d.d.:. : _ : [ 26

27 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning De specificatie is als vlgt: " Opbrengsten zrgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten WIzzrg (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdwet Opbrengsten Wm Opbrengsten Ministerie van Veiligheid en Justitie (frensische zrg; exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen Zrg (exclusief Opleidingen) Overige zrgprestaties O.O Ttaal Telichting: J 18. Subsidies (exclusief Wm en Jeugdwet) De specificatie is als vlgt: Subsidies Wfz/Zvwzrg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies venwege Prvincies en gemeenten (exclusief Wm en Jeugdwet) Overige subsidies, waarnder Inkstensubsidies en EUsubsidies Ttaal Telichting: 19. Overige bedrüfspbrengsten ] De specificatie is als vlgt: Overige dienstverlening (waarnder 2e4e geldstrm UMC's vr nderzek): Overige pbrengsten (waarnder vergeding vr uitgeleend persneel en verhuur nrerend ged): Opbrengst cntributies Overige pbrengsten Ttaal Telichting: 27 Gewaarmerkt d.d.: _j : _ L: _ ',_/í

28 immateriële materiële immateriële materiële Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 2. Persneelsksten De specificatie is als vlgt. Lnen en salarissen Sciale lasten Pensienpremies Andere persneelsksten: Subttaal Persneel niet in Indienst Ttaal persneelsksten Specificatie gemiddeld aantal persneelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal persneelsleden p basis van fulltime eenheden Aantal persneelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Telichting: ] 21. Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als vlgt: Afschrijvingen: vaste activa vaste activa Ttaal afschrijvingen Telichting: Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als vlgt: Bijzndere waardeverminderingen van: vaste activa vaste activa Ttaal Telichting: 28 Gewaarmerkt d.d.: _L : _ : _z í> F <

29 Energieksten Energieksten Energie Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.1,9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Overige bedrljfsksten De specificatie is als vlgt: Vedingsmiddelen en htelmatige ksten Algemene ksten Patiënt en bewnersgebnden ksten Onderhud en energieksten: Onderhud gas strm transprt en verig Subttaal Huur en leasing Dtaties en vrijval vrzieningen Ttaal verige bedrijfsksten Telichting: 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als vlgt: Rentebaten Subttaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subttaal financiële lasten Ttaal financiële baten en lasten Telichting: Gewaarmerkt d.d.: 29

30 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT) De hierp betrekking hebbende gegevens zijn pgenmen p de vlgende pagina 25. Hnraria accuntant De hnraria van de accuntant ver 216 zijn als vlgt: 1 Cntrle van de jaarrekening 2 Overige cntrlewerkzaamheden (w.. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Nietcntrlediensten Ttaal hnraria accuntant Telichting: 26. Transacties met verbnden partijen Van transacties met verbnden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functinarissen. Er hebben zich geen transacties met verbnden partijen vrgedaan p nietzakelijke grndslag. De bezldiging van de bestuurders en tezichthuders die in het kader van de WNT verantwrd wrden, is pgenmen nder punt 24. Vaststelling en gedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Herstellingsrdvereniging heeft de jaarrekening 216 pgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 11 september 217. De raad van tezicht van Herstellingsrdvereniging heeft de jaarrekening 216 gedgekeurd in de vergadering van 11 september 217. Resultaatbestemming Het resultaat wrdt verdeeld vlgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Deze hebben zich niet vrgedaan 3O Gewaarmerkt d.d.: _ _: 7: _? _L <

31 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders w.. 11sept217 J.G. Smit 11sept217 W.G C.C. de JngSmit llsept217 Gewaarmerkt d.d.: _ : : _ '±í. ' 31

32 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 WNTVERANTWOORDING 216 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel Per 1 januari 213 is de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT) ingegaan. Deze verantwrding is pgesteld p basis van de vlgende p Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel van tepassing zijnde regelgeving vr zrg en jeugdhulp 216. Het bezldigingsmaximum in 216 vr Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel is 12.. Dit geldt naar rat van de duur en/f mvang van het dienstverband, Vr tpfunctinarissen znder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 216 vr de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende nrmering, zwel vr de duur van de pdracht als vr het uurtarief, 1, Bezldiqin tfunctinarissen la. Leidinggevende tpfunctinarissen en gewezen tpfunctinarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende tpfunctinarissen znder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling 2 Functiegegevens Bestuurder Aanvang en einde functievervulling in 216 1/1 31/12 Omvang dienstverband (in fie),9 Gewezen tpfunctinaris? nee (Fictieve) dienstbetrekking? nee Individueel WNTmaximum 4 17,586 Belning Belastbare nkstenve[gedingen Belningen betaaibaar termijn ubttaal / Onverschuldigd betaald bedrag Ttaal bezldiging, 16,813 Verplichte mtivering indien verschrijding PM Gegevens 215 Aanvang eind en in 215 1/1 31/12 Omvang dienstverband 215 (in fie), , M. Belastbar._... e _ 12, Belnin n _betaa_lbaar p terr!!in_ 9.482,... Ttaal bezldi i L 215j 97.24, Ib, Tezichthudende tpfunctlnarlss n II mmlll m :unctie egevens [VOORZITTER] [LID] [LID] [LID] anvang en einde functievervulilng in 216 i/1 1/1 1/1 1/1 31/12 Individueel WNTmaximum z , Belning Belastbare nkstenvergedingen Belningen betaalbaar p termijn Subttaal 12, 8, ' Onverschuldigd betaald bedrag Ttaal bezldiging Verplichte mtivering indien verschrijding PM PM PM PM Gegevens 215 Aanvang en einde fun ievervullingin 215 1/1 1/1 1/1 1/1 31/12 Belning Belastbare nkstenvergedingen Belningen betaalbaar p termijn Ttaal bezldiging 215 9, 6. 6, 6. 9, , Gewaarmerkt d.d.: L :_ :, _J_ L ) 32

33 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.2 OVERIGE GEGEVENS Gewaarmerkt d.d.:../ : _=t : _. >_ 3 F

34 Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel 5.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wrdt verdeeld vlgens cle resultaatverdeling in paragraaf Nevenvestigingen Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel heeft geen nevenvestigingen Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant De cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant is pgenmen p de vlgende pagina. Gewaarmerkt d.d.:/ : : _ : îjl' F ' ( 34

35 Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant < Gewaarmerkt d.d.:.ï.: _: _ >_j_ _

36 de ZORG ACCOUNTANTS zrgaccuntants CON'FROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de ledenraad van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel Verklaring ver de in het jaarverslaggeving pgenmen jaarrekening 216 Ons rdeel Wij hebben de gecntrleerd. jaarrekening 216,/an Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel te Hilversum Naar ns rdeel geeft de in de jaarverslaggeving pgenmen jaarrekening een getruw beeld van de grtte en de samenstelling van het vermgen van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel per 31 december 216 en van het resultaat ver 216 in vereenstemming met de in Nederland geldende RJRichtlijn 655 Zrginstellingen. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 216; 2. de resultatenrekening ver 216; en 3. de telichting met een verzicht van de gehanteerde grndslagen vr financiële verslaggeving en andere telichtingen. De basis vr ns rdeel Wij hebben nze cntrle uitgeverd vlgens het Nederlands recht, waarnder k de Nederlandse cntrlestandaarden vallen. Onze verantwrdelijkheden p grnd hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwrdelijkheden vr de cntrle van de jaarrekening'. Wij zijn nafllankelijk van Herstellingsrdvereniging Dennenheuvel zals vereist in de Verrdening inzake de nafhankelijkheid van accuntants bij assurancepdrachten (ViO) en andere vr de pdracht relevante naflmnkelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij vldaan aan de Verrdening gedrags en berepsregels accuntants (VGBA). Wij vinden dat de dr ns verkregen cntrleinfrmatie vldende en geschikt is als basis vr ns rdeel. Verklaring ver de in het jaarverslaggeving pgenmen andere infrmatie Naast de jaarrekening en nze cntrleverklaring daarbij, mvat het jaarverslag andere infrmatie, die bestaat uit: Bestuursverslag WNTVerantwrding Op grnd van nderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere infrmatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Arnhem, Driebergen, Sestdijkseweg Zuid 179 Pstbus Grningen, Huten 3721 AB Bilthven 372 AE Bi[thven bilthven@dezrgaccuntants.nl

37 Wij hebben de andere infrmatie gelezen en hebben p basis vail nze kennis en ns begrip, verkregen vanuit de cntrle f anderszins, verwgen f de andere infrmatie materiële afwökingen bevat. Met nze werkzaamheden hebben wij vldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 72. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als nze cntrlewerkzaasnheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwrdelijk vr het pstellen van de andere infrmatie, waarnder de WNT Verantwrding in vereenstemming met de Wet Nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT). Beschrijving van verantwrdelijkheden met betrekking tt de jaarrekening Verantwrdelijkheden van het bestuur vr de jaarrekening Het bestuur is verantwrdelijk vr het pmaken en getruw weergeven van de jaarrekening in vereenstemming met de in Nederland geldende RJRichtlijn 655 Zrginstellingen. In dit kader is het bestuur verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing die het bestuur ndzakelijk acht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van futen f fi'aude. Bij het pmaken van de jaarrekening met het bestuur afwegen f de nderneming in staat is m haar werkzaamheden in cntinuïteit vrt te zetten. Op grnd van genemd verslaggevingsstelsel met het bestuur de jaarrekening pmaken p basis van de cntinuïteitsvernderstelling, tenzij het bestuur het vrnemen heeft m de vereniging te liquideren f de bedrijfsactiviteiten te beëindigen f als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur met gebeurtenissen en mstandigheden waardr gerede twijfel zu kunnen bestaan f de vereniging haar bedrijfsactiviteiten in cntinuïteit kan vrtzetten, teelichten in de jaarrekening. Onze verantwrdelijkheden vr de cntrle van de jaarrekening Onze verantwrdelijkheid is het zdanig plannen en uitveren van een cntrlepdracht dat wij daarmee vldende en geschikte cntrleinfrmatie verkrijgen vr het dr ns af te geven rdeel. Onze cntrle is uitgeverd met een hge mate maar geen abslute mate van zekerheid waardr het mgelijk is dat wij tijdens nze cntrle niet alle materiële futen en fraude ntdekken. Afwijkingen kunnen ntstaan als gevlg van fraude f futen en,ijn materieel indien redelijkerwijs kan wrden verwacht dat deze, afznderlijk f gezamenlijk, van invled kunnen zijn p de ecnmische beslissingen die gebruikers p basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvledt de aard, timing en mvang van nze cntrlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van nderkende afwijkingen p ns rdeel. Wij hebben deze accuntantscntrle prfessineel kritisch uitgeverd en hebben waar relevant prfessinele rdeelsvrming tegepast in vereenstemming met de Nederlandse cntrlestandaarden, ethische vrschriften en de nafhankelijkheidseisen

38 Onze cntrle bestnd nder andere uit: het identificeren en inschatten van de risic's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevlg van futen f fraude, het in reactie p deze risic's bepalen en uitveren van cntrlewerkzaamheden en het verktijgen van cntrlein ;rmatie die vldende en geschikt is als basis vr ns rdeel. Bij fi'aude is het risic dat een afwijking van materieel belang niet ntdekt wrdt grter dan bij futen. Bij fi'aude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het pzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het pzettelijk verkeerd vrstellen van zaken f het drbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is vr de cntrle met als del cntrlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de mstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als del m een rdeel uit te spreken ver de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grndslagen vr financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen dr het bestuur en de telichtingen die daarver in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de dr het bestuur gehanteerde cntinu'/teitsvernderstelling aanvaardbaar is. Tevens het p basis van de verkregen cntrleinfrmatie vaststellen f er gebeurtenissen en mstandigheden zijn waardr gerede twijfel zu kunnen bestaan f de vereniging haar bedrijfsactiviteiten in cntinuïteit kan vrtzetten. Als wij cncluderen dat er een nzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht m aandacht in nze cntrleverklaring te vestigen p de relevante gerelateerde telichtingen in de jaarrekening. Als de telichtingen inadequaat zijn, meten wij nze verklaring aanpassen. Onze cnclusies zijn gebaseerd p de cntrleinfrmatie die verkregen is tt de datum van nze cntrleverklaring. Tekmstige gebeurtenissen f mstandigheden kunnen er echter te leiden dat een nde neming haar cntinureit niet langer kan handhaven; het evalueren van d!e presentatie, structuur en inhud van de jaarrekening en de daarin pgenmen telichtingen; en het evalueren f de jaarrekening een getruw beeld geeft van de nderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij cmmuniceren met de met gvernance belaste persnen nder andere ver de geplande reikwijdte en timing van de cntrle en ver de significante bevindingen die uit nze cntrle naar vren zön gekmen, waarnder eventuele signific mte tekrtkmingen iri de interne beheersing. Bilthven, 13 september 217 was' getekend M. Plantagie AA was getekend drs. E.J.W. van Hamersveld RA