HCAW jaarafsluiting 2014 v definitief t.b.v. ALV 24 sept VERENIGING HCAW FINANCIEEL VERSLAG 2014 December 2014 December 2013

Transcriptie

1 VERENIGING HCAW FINANCIEEL VERSLAG 2014 December 2014 December 2013 Bezittingen Inventaris, inrichting en voorraden Geldmiddelen Vorderingen/vooruitbetaalde kosten Schulden Vooruitontvangen en nog te betalen kosten Per saldo bezittingen Reserves. Algemene reserve Topsectie Honkbal ,73. Topsectie Softbal - -. Bee Ball - -. Pinkstertoernooi Vervanging apparatuur clubhuis Onderhoud accommodatie Totaal opgebouwde reserves Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 (ALV 25 nov 2013) Baten Contributies en donaties Vergoeding beschikbaarstelling accommodatie Opbrengst Clubhuis Opbrengst Shop Opbrengst Honk- en Softbalschool Subsidie onderhoud Overige baten (2014 bijdrage privésponsoring) Lasten Huur kleedkamers Bijdrage onderhoud SSLH Gemeentelijke belastingen KNBSB Bankrente en bankkosten Seizoenspresentatie, website.e.d Algemene kosten Tophonkbal (heren 1 en Rookies) Topsoftbal (Dames 1) Senioren honkbal Senioren softbal/recreanten Jeugdhonkbal (minus sponsoring) Jeugdsoftbal Bee ball (minus sponsoring) Reservering onderhoud/vervanging apparatuur Saldo baten/-lasten :48

2 BALANS Inventaris, inrichting en voorraden Aankopen voor inrichting en bevoorrading van kantine resp bevoorrading van de HCAW-Shop werden in voorgaande jaren direct als last verantwoord. De aanwezige voorraad werd toen op de balans gewaardeerd voor 1 en in de toelichting werd de voorraadwaarde vermeld. Teneinde een beter inzicht te hebben in de totale vermogenspositie van de vereniging is per eind 2014 de voorraadwaarde op de balans gewaardeerd, rekening houdend met voorziening incourantheid. Dit alles betekent een eenmalige verhoging van de Algemene Reserve in Realisatie 2014 Realisatie 2013 Inventaris 1 1 Inrichting 1 1 Voorraad kantine (incl emballage) Voorraad Shop Vorderingen en vooruitbetaalde kosten Dit betreft te ontvangen contributie 580, donatie HCAW Shop 255, vooruitbetaalde kosten Roeftoernooi 150 en rekening courant Belastingdienst inzake BTW Geldmiddelen Het totaalbedrag aan geldmiddelen is als volgt samengesteld. Realisatie 2014 Realisatie 2013 Rabo verenigingsrekening ( ) Rabo inzake verhuur ( ) Rabo inzake HBS/SBS ( ) Rabo inzake kantine ( ) Rabo inzake de shop ( ) Rabo bedrijfsspaarrekening ( ) Kassaldo (Kantine en Shop) Kruisposten In voorgaande jaren werden aanwezige kasgelden niet op de balans gewaardeerd maar vermeld in de toelichting. Dit betekent een eenmalige verhoging van de Algemene Reserve in Algemene reserve De Algemene Reserve wordt gevormd uit de jaarlijkse dotatie c.q. onttrekking van het positief saldo resp. negatief saldo behaald in een boekjaar, voor zover daarop voorstel van het bestuur geen bijzondere bestemming aan is gegeven, en uit eventuele nagekomen resultaten over voorgaand jaar. Over 2014 is een negatief saldo verantwoord van 3.108, dat is onttrokken aan de Algemene Reserve. Per eind 2014 zijn de kansaldi en voorraden Kantine en Shop voor het eerst gewaardeerd op de balans. Dit betekent een eenmalige toename van de Algemene Reserve van Het uitgangspunt is dat er naast de Algemene Reserve, reserves zijn inzake Tophonkbal, Pinkstertoernooi, vervanging apparatuur clubhuis en een reserve inzake de accommodatie. Gezien de beperkte materialiteit en impact is de reserve topsoftbal beëindigd; uitgaven in enig jaar komen volledig ten laste van het verenigingsresultaat, voor zover deze niet gedragen en gesponsord worden door Stichting Vrienden. Uit de bestemming van batig saldo danwel uit de bestemming van in de loop der jaren opgebouwde reserves van bepaalde specifieke activiteiten kan in overleg met de desbetreffende commissie een dotatie aan de Algemene Reserve plaatsvinden. Hierbij dient gedacht te worden aan de reservering van een bedrag ten laste van het overschot van De Shop resp het Pinkstertoernooi ten behoeve van bijvoorbeeld de accommodatie en/of bepaalde jeugdactiviteiten. Het verloop van de Algemene Reserve is als volgt Realisatie 2014 Realisatie 2013 Beginsaldo Nagekomen resultaat voorgaand jaar Resultaat boekjaar Eenmalige toevoeging kassaldi en voorraaden Kantine en Shop etc Reserve Pinkstertoernooi Reserve accommodatie - - Reserve Honk- en softbalschool - - Reserve HCAW Shop - - Eindsaldo :48

3 Reserve Topsectie Honkbal Het verloop van de Reserve Topsectie Honkbal is als volgt Realisatie 2014 Realisatie 2013 Beginsaldo Begrotingsoverschot/-tekort Bestemming batig saldo boekjaar - - Eindsaldo In afwijking van voorgaande jaren zijn de uitgaven die boven begroting zijn uitgekomen ten laste van de exploitatie van de vereniging gebracht en niet ten laste van de reserve Topsectie Honkbal. De overweging is dat anders de topsectie het jaar 2015 direct met een tekort aanvangt. Reserve Pinkstertoernooicommisie In overleg met de Pinkstertoernooicommisie is besloten een reserve aan te houden van ter financiering van onvoorziene c.q. niet gedekte uitgaven komend 25-jarig jubileumtoernooi. Het verloop van de Reserve Pinkstertoernooi is als volgt Realisatie 2014 Realisatie 2013 Beginsaldo Exploitatiesaldo toernooi Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve Eindsaldo Vervanging apparatuur clubhuis Deze reserve is ten laste van de exploitatie 2012 gevormd ter financiering van de onverwachte vervanging van apparatuur in het clubhuis. In 2014 zijn geen uitgaven ten laste van deze reserve verantwoord. Het verloop van de Reserve Vervanging apparatuur is als volgt Realisatie 2014 Realisatie 2013 Beginsaldo Dotatie aan de rerserve - - Besteed aan de accommodatie - - Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve - Eindsaldo Onderhoud accommodatie Per eind 2012 was toegevoegd aan de Reserve Onder accommodatie. De bestemming was "Onderhoud hal". De dotatie wordt gedekt uit de toevoeging van de geldmiddelen op naam van De Shop, per ultimo In 2014 is de reserve niet gemuteerd. Het verloop van de Reserve Accommodatie is als volgt Realisatie 2014 Realisatie 2013 Beginsaldo Dotatie aan de rerserve - - Besteed aan de accommodatie - - Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve - - Eindsaldo :48

4 BATEN Contributie Dit betreffen de in 2014 in rekening gebrachte contributies, vermeerderd met ontvangen donaties en verminderd met eventuele afboekingen wegens (voorziening) oninbaarheid. Beschikbaarstellen accommodatie Dit betreffen de opbrengsten wegens beschikbaarstellen van de hal respectievelijk van de velden aan: Scimitars, de Honk- en softbalschool. Zuidvogels, zelfstandig instructeurs, Vijos, Willem de Zwijger en Allen Weerbaar. Daar waar 2013 een relatief sterke daling liet zien, zijn de opbrengsten in 2014 weer toegenomen. Opbrengst kantine De opbrengst kantine is het saldo van kantineomzet excl BTW, eigen verbruik diverse secties en commissies, kostprijs inkopen huur en overige indirecte kosten. De opbrengst kantine is als volgt nader toe te lichten: Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Kantine-omzet (excl BTW en excl eigen verbruik) Kostprijs inkopen Marge Huur kantine Kostprijs eigen verbruik diverse secties en geledingen Overige indirecte kosten Per saldo opbrengst Marge (marge/kantine-omzet) 53,8% 54,2% 55,3% De opbrengst kantine is in 2014 bij een toename van de verkopen per saldo vrijwel op hetzelfde niveau gebleven als in Opbrengst Shop De verantwoorde opbrengst Shop geeft een lichte stijging te zien ten opzichte van Deze verbetering is een saldo van gunstiger exploitatie verminderd met voor het eerst een bijdrage aan Stichting Sportaccommodatie ad Het gunstiger exploitatiesaldo is toe te schrijven aan het feit dat in 2013 geen rekening was gehouden met de voorraadmutatie. Subsidie onderhoud In 1996 heeft gemeente Bussum het onderhoud van de accommodatie geprivatiseerd. De sportverenigingen in de gemeente Bussum hebben toen een bedrag ineens ontvangen dan wel een bedrag uitgesmeerd over meerdere jaren. Onze vereniging heeft er toen voor gekozen het ontvangen bedrag ineens aan te wenden voor de bouw van de sporthal. Dit immers zou ons de jaarlijkse huur van accommodatie elders besparen. Na een aantal jaren constateerden diverse verenigingen dat de accommodatie toch niet jaarlijks te onderhouden was zonder een gemeentelijke bijdrage. Sindsdien verstrekt de gemeente jaarlijkse een bijdrage, die geindexeerd maar wel jaarlijks opnieuw moet worden aangevraagd. Vanaf 2010 is aanvullend een bijdrage voor onderhoud jeugdvelden verstrekt (2010: 3.750, 2011, 2012 en 2013: 8.000) :48

5 LASTEN Huur kleedkamers De huur kleedkamers (incl BTW) is de vergoeding die de vereniging betaalt aan Stichting Sportaccommodatie Lange Heul voor het jaarlijks gebruik van de kleedkamers. Over 2014 is (incl BTW) minder in rekening gebracht. Bijdrage onderhoud Stichting Sportaccommodatie Lange Heul Over 2014 is de bijdrage van de vereniging in de kosten van onderhoud van de sportaccommodatie uitgekomen op Ten opzichte van 2013 is dat een lichte stijging van 508 wegens indexactie. De Stichting Sportaccommodatie Lange Heul heeft over het afgelopen jaar een negatief saldo verantwoord van ( positief). Gemeentelijke belastingen Dit betreffen de lokale heffingen, in rekening gebracht door de gemeente Bussum wegens onroerende zaakbelasting en wegens rioolheffing. KNBSB De door de KNBSB in rekening gebrachte bedragen betreffen: Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Contributie Verzekering leden en vrijwilligers Boetes, strafzaken en protestgelden Drukwerk etc Seizoenspresentatie, website, leden- en financiële administratie Dit betreffen de kosten in rekening gebracht door All United voor gebruik website, leden- en financiële administratie. Algemene kosten De algemene kosten zijn uitgekomen op en daarmee op het niveau van Het betreffen met name kosten van verzekeringen, drukwerk en kopieerkosten. Tophonkbal De kosten Tophonkbal betreffen met name betaalde vergoedingen aan technische staf en aan spelers alsmede door de KNBSB in rekening gebrachte bedragen, verminderd met inkosten uit recettes. De verantwoorde uitgaven zijn onder aftrek van inkomsten uit privésponsoring ( ). In 2014 is door de vereniging meer betaald dan begroot. Dit is, zoals hierboven reeds toegelicht, niet ten laste van de Reserve Topsectie Honkbal verantwoord. Hiertegenover staat een besparing bij Stichting Vrienden. Topsoftbal Dit betreffen met name materiaalkosten, kosten van begeleiding, training en instructie en scheidsrechterkosten. Senioren honk- en softbal incl recreanten Dit betreffen met name materiaalkosten, scheidrechterskosten en kosten toernooien. Jeugd honk- en softbal Dit betreffen met name materiaalkosten, kosten van begeleiding, training en instructie en kosten toernooien. De daling van de kosten ten opzichte van 2013 is te danken aan ontvangen sponsoring DEEN Bee ball Dit is het saldo van inkomsten en uitgaven betreffende de Bee ball sectie. Ze bestaan uit inkomsten uit verhuur kleding, batig saldo Jan Korttoernooi, verminderd met materiaalkosten :48

6 Naboekingen 2014 nr rekening omschrijving rekening Verwerkt Debet Dredit 1 Correctie openingsbalans algemene reserve 7000 Algemene reserve ja , Opbrengst Shop. ja 365, Reserve Topsectie Honkbal ja 6.577, Vervanging apparatuur clubhuis ja 2.000, Onderhoud accommodatie ja ,00 2 Terugboeking onttrokken banksaldi 1140 Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) ja , Rabo 43 - Shop ja 3.127, Algemene reserve ja ,00 3 Mutatie 2014 Rabo 86 - clubhuis 8014 Opbrengst clubhuis ja , Kruisposten ja , Kassaldo kantine ja 424, Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) ja 7.046, Kruisposten Kantine ja , Kruisposten Kantine inzake Shop ja 1.458, Rek crt belastingdienst inzake BTW ja 1.212, Crediteuren ja 1.322, Nog te betalen bedragen ja 180, Voorraad emballage ja 829, Voorraad kantine ja 1.865, Opbrengst kantine ja , Algemene reserve ,49 4 correctieboeking algemene reserve 7000 Algemene reserve ja , Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) ja , Kruisposten Kantine ja ,46 5 Mutatie 2014 Rabo 43 - shop 1015 Kassaldo Shop ja 528, Rabo 43 - Shop ja 7.082, Voorraden Shop ja , Kruisposten Shop ja 1.458, Kruisposten Shop ja , Kruisposten Shop ja 2.548, Nog te betalen bedragen ja 60, Opbrengst Shop ja 2.072, Algemene reserve ja ,63 5a 7000 Algemene reserve ja 7.869, Voorraden Shop ja 2.869, Voorraden Shop ja 5.000,00 6 correctieboeking algemene reserve 7000 Algemene reserve ja , Kruisposten Shop ja , Kruisposten Shop ja 2.548, Rabo 43 - Shop ja 3.127,57 7 Overboeking budgetoverschrijding topsectie t.l.c. rek crt topsectie 1475 Reserve Topsectie Honkbal nee 9.287,23??? "Overschot/tekort topsectie nee 9.287,23 8 Doorbelasting eigen verbuik Honkbalschool 2014 (schatting) 8050 Overschot honkbalschool ja 350, Opbrengst clubhuis. ja 350,00 9 Doorbelasting eigen verbuik softbalschool 2014 (schatting) 8051 Overschot honkbalschool ja 250, Opbrengst clubhuis. ja 250,00 10 Te betalen bankkosten 4e kwartaal 4620 Bankrente en bankkosten ja 49, Te betalen bedragen ja 49,42 11 Correctieboeking kosten resp bijdragen inzake Roef toernooi 5029 softbal jeugd algemeen ja 140, wedstrijd/training/toernooi jeugd ja 140,95