Zoetermeerse Base- & Softball Vereniging "Birds" T.a.v. het bestuur van der Hagenstraat 23 VAN TUYLL SPORTPARK ZOETERMEER

Transcriptie

1 Zoetermeerse Base- & Softball Vereniging "Birds" T.a.v. het bestuur van der Hagenstraat 23 VAN TUYLL SPORTPARK ZOETERMEER Jaarrekening 2014

2 Zoetermeerse Base- & Softball Vereniging "Birds" T.a.v. het bestuur van der Hagenstraat 23 VAN TUYLL SPORTPARK ZOETERMEER Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Begroting Kascontrole commissie

3 1.1 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 10 december 1969 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ZBSV Birds per genoemde datum opgericht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van ZBSV Birds wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: - De vereniging stelt zich ten doel het beoefenen en het bevorderen van de honkbal- en softbalsport onder erkenning van de koninklijke Nederlandse Baseball en Softball Bond; - Zij tracht dit doel te bereiken door het houden van oefeningen en het spelen van wedstrijden en voorts door andere wettige middelen toe te passen, waarmee zij oordeelt haar doel te kunnen bereiken. Bestuur Het dagelijkse bestuur bestaat uit: - De heer W. Vollebregt (voorzitter); - De heer A.C. Snijders (secretaris); - De heer K.C. Jongejan (penningmeester); - De heer F. Versluis (accommodatie zaken, tevens vice-voorzitter); 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de vereniging verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Kostprijs van de omzet ,1% ,3% Bruto verenigingsresultaat ,9% ,7% Kader- en bestuurskosten ,1% ,8% Afschrijvingen materiële vaste activa ,1% ,5% Huisvestingskosten ,0% ,8% Verenigingskosten ,4% ,7% Algemene kosten ,2% ,2% Som der verenigingskosten ,8% ,0% Verenigingsresultaat ,1% ,7% Rentelasten en soortgelijke kosten ,1% ,9% Som der financiële baten en lasten ,1% ,9% Bijzondere baten ,7% 250 0,2% Bijzondere lasten -44-0,1% -29 0,0% Som der bijzondere baten en lasten ,6% 221 0,2% Resultaat ,6% ,0% - 2 -

4 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met 2.642,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Bijzondere baten Daling van: Kostprijs van de omzet Huisvestingskosten Algemene kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Stijging van: Kader- en bestuurskosten Afschrijvingen materiële vaste activa 175 Verenigingskosten 443 Rentelasten en soortgelijke kosten 118 Bijzondere lasten Daling resultaat

5 1.3 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van devereniging verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto verenigingsresultaat Kader- en bestuurskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verenigingskosten Algemene kosten Som der verenigingskosten Verenigingsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat

6 JAARVERSLAG - 5 -

7 2.1 Balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verenigingsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vlottende activa Voorraden Goederen Vorderingen Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Zoetermeer, 18 februari 2015 ZBSV Birds De heer W. Vollebregt De heer A.C. Snijders De heer K.C. Jongejan De heer F. Versluis - 6 -

8 2.1 Balans per 31 december 2014 (Voor resultaatbestemming) 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Resultaat Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva Totaal passivazijde Zoetermeer, 18 februari 2015 ZBSV Birds De heer W. Vollebregt De heer A.C. Snijders De heer K.C. Jongejan De heer F. Versluis - 7 -

9 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-inkomsten Kostprijs sport gerelateerde uitgaven Kostprijs kantineverkoop Kostprijs sponsoring Kostprijs verkoop artikelen Bruto verenigingsresultaat Kader- en bestuurskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verenigingskosten Algemene kosten Som der verenigingskosten Verenigingsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat Zoetermeer, 18 februari 2015 ZBSV Birds De heer W. Vollebregt De heer A.C. Snijders De heer K.C. Jongejan De heer F. Versluis - 8 -

10 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Verenigingsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit verenigingsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere baten Bijzondere lasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

11 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van ZBSV Birds, statutair gevestigd te Zoetermeer, bestaan voornamelijk uit: - Het beoefenen en het bevorderen van de honkbal- en softbalsport onder erkenning van de Koninklijke Nederlandse Baseball en Softball Bond. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de van der Hagenstraat 23 te Zoetermeer. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Gebouwen en -terreinen 3 % Machines en installaties 20 % Inventaris 10 tot 20 % Voorraden Goederen De voorraden zijn gewaardeerd tegen de inkoopwaarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen

12 2.4 Toelichting op de jaarrekening Voorzieningen Overige voorzieningen Verschillende voorzieningen zijn aangemaakt in verband met de specifieke doelen inzake de besteding van de gelden. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-inkomsten Onder netto-inkomsten wordt verstaande de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen verenigingscontributie en de geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de inkomsten eventuele geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de inkomsten Onder de kostprijs van de inkomsten wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Verenigingskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben

13 2.4 Toelichting op de jaarrekening Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale verenigingsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

14 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Kantine goederen Emballage Promotieartikelen Kleding Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen contributie

15 2.5 Toelichting op de balans Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen VOG Voorschotten Vooruitbetaalde materialen Vooruitbetaalde zaalhuur Liquide middelen ING Bank contributie ING Bank Rabobank ING Bank spaarrekening Kas kantine

16 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Verenigingskapitaal Resultaat boekjaar VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening lichtinstallatie Voorziening Sponsoractie Jeugd Voorziening Grote Clubactie Voorziening Sport & Toekomst Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud keuken Voorziening jeugdkamp Voorziening lichtinstallatie Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Voorziening Sponsoractie Jeugd Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Voorziening Grote Clubactie Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Voorziening Sport & Toekomst Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

17 2.5 Toelichting op de balans Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking t.b.v. toiletgroep Stand per 31 december Voorziening groot onderhoud keuken Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Voorziening jeugdkamp Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december Leningen o/g Schuldvordering gemeente Zoetermeer Schuldvordering gemeente Zoetermeer Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze schuldvordering is verstrekt ter financiering van het clubhuis. Het rentepercentage bedraagt 3,78% per jaar, vast tot en met 31 december De betaling aan de gemeente Zoetermeer bedraagt minimaal 3.000,-- per jaar (aflossing en rente). De schuldvordering moet uiterlijk 31 december 2022 afgelost zijn. Geen zekerheden gesteld

18 2.5 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Nog te ontvangen facturen Overlopende passiva Korte termijn verplichting lening o/g Vooruitontvangen sponsorgeld Vooruitontvangen zaalhuur Vooruitontvangen contributie Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Gebruiksovereenkomst De vereniging heeft een gebruiksovereenkomst afgesloten voor het gebruik van het sportcomplex op de locatie van der Hagenstraat 23 (Van Tuyll Sportpark) te Zoetermeer. De gebruiksverplichting bedraagt ,-- per jaar (jaarlijks geïndexeerd aan de hand van de Consumentenprijs Indexcijfer (CPI). De gebruiksovereenkomst/-verplichting is voor onbepaalde tijd afgesloten

19 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-inkomsten Contributies Donaties Subsidies Kantineverkopen Verhuur accommodatie Sponsorbijdragen Verkoop promotieartikelen Verkoop kleding Opbrengst 'oud papier' Overige opbrengsten De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 9,3% gedaald. Netto-inkomsten (splitsing naar soort) Contributies/donaties/subsidies Kantineverkopen/Verhuur accommodatie Sponsorbijdragen Verkoop artikelen Opbrengst 'oud papier' Overige opbrengsten Kostprijs sport gerelateerde uitgaven Wintertrainingen/Zaalhuur Aankoop honk- & softbalmateriaal Verzorging/EHBO Afdracht KNBSB incl. scheidsrechterskosten Toernooien & evenementen Kostprijs kantineverkopen Kantine inkopen Diverse kantinekosten Kostprijs sponsoring Sponsorcontractverplichtingen kleding Sponsorcontractverplichtingen spandoeken Kostprijs verkoop artikelen Promotie artikelen Kledingkosten

20 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Kader- en bestuurskosten Kaderkosten Bestuursbijdrage activiteiten Bestuur/commissies eigen verbruik Opleidings-/scholingskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Verenigingsgebouw Machines en installaties Inventaris Huisvestingskosten Huur sportcomplex Onderhoud onroerend goed Energiekosten Energiekosten Ecotax Waterverbruik Schoonmaak- & afvalkosten Verenigingskosten Secretariaatskosten Hit & Runkosten Internetkosten Representatiekosten Abonnement Digitenne Algemene kosten Heffingen Zakelijke verzekeringen Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening gemeente Zoetermeer Bankkosten en -rente Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Bijzondere baten Bijzondere lasten Kasverschillen

21 3.1 Begroting Opbrengsten Begroting 2015 Werkelijk 2014 Begroting 2014 Contributies/donaties/subsidies Kantineverkopen/Verhuur accommodatie Sponsorbijdragen Verkoop artikelen Opbrengst 'oud papier' Overige inkomsten Uitgaven Kostprijs van de opbrengsten Kostprijs sport gerelateerde uitgaven Kostprijs kantineverkopen Kostprijs sponsoring Kostprijs verkoop artikelen Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfskosten Kader- en bestuurskosten Huisvestingskosten Verenigingskosten Algemene kosten Overige baten en lasten Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat Toelichting op de begroting Begroting 2015 Werkelijk 2014 Begroting 2014 Kostprijs sport gerelateerde uitgaven Wintertrainingen/Zaalhuur Aankoop honk- & softbalmateriaal Verzorging/EHBO Afdracht KNBSB incl. scheidsrechterskosten Toernooien & evenementen Kostprijs kantineverkopen Kantine inkopen Diverse kantinekosten

22 3.1 Begroting Toelichting op de begroting Begroting 2015 Werkelijk 2014 Begroting 2014 Kostprijs sponsoring Sponsorcontractverplichtingen kleding - 91 Sponsorcontractverplichtingen spandoeken Afschrijvingen materiële vaste activa Verenigingsgebouw Inventaris Kader- en bestuurskosten Kaderkosten Bestuursbijdrage activiteiten Bestuur/commissies eigen verbruik Opleidings-/scholingskosten Huisvestingskosten Huur sportcomplex Onderhoud onroerend goed Energiekosten Energiekosten Ecotax Waterverbruik Schoonmaak- & afvalkosten Verenigingskosten Secretariaatskosten Hit & Runkosten Internetkosten Representatiekosten Abonnement Digitenne Algemene kosten Heffingen Zakelijke verzekeringen Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening gemeente Zoetermeer Bankkosten en -rente

23 3.2 Kascontrole commissie Zoetermeer Base- & Softball Vereniging Van Tuyll Sportpark Van der Hagenstraat 23 te Zoetermeer KASCONTROLE COMMISSIE Hierbij verklaren wij de kasadministratie over het boekjaar 2013 van de vereniging ZBSV Birds te hebben gecontroleerd en in orde bevonden. Naam : R.J.P. Tellekamp Naam :E. Endlich Lidnummer : 67 Lidnummer :1596 Datum : Zoetermeer Datum : Zoetermeer Handtekening : Handtekening :