Jaarrekening Accountantsrapport 1.1 Verklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie Fiscale positie 7

Transcriptie

1 T.a.v. het bestuur Monsterseweg PB WATERINGEN Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Verklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie Fiscale positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Jaaropstelling omzetbelasting Begroting voor het jaar Vergelijking begroting en realisatie 20

2 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

3 T.a.v. het bestuur Monsterseweg PB WATERINGEN Referentie: Kwintsheul, 21 januari 2015 Betreft: jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Verklaring Ontbreken van de samenstellingsverklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van het samenstellen van de jaarrekening nog niet zijn afgerond, is in deze concept-jaarrekening nog geen verklaring opgenomen. Na afronding van onze werkzaamheden zal een samenstellingsverklaring worden afgegeven

4 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 10 mei 2001 werd Bedrijvenvereniging Wateringveldsche Polder per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Bedrijvenvereniging Wateringveldsche Polder wordt als volgt omschreven: Het bestuderen en bespreken van vraagstukken, die de belangen van de bedrijventerreinen Zwethove, Wateringse Veld, WBC en Van Vliet en alle direct aanliggende bedrijventerreinen raken. Bestuur De bestuur wordt gevoerd door de heren A.S.P.M. van der Goes (voorzitter), R.J. Zee (vice-voorzitter), J. Roos (secretaris penningmeester), P. van Huisstede, W.G. Koelemij en E. van Malkenhorst. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Opbrengsten ,0% ,0% Bruto bedrijfsresultaat ,0% ,0% Oninbare contributies ,2% ,3% Kantoorkosten ,2% ,3% Algemene kosten ,4% ,9% Beheerskosten ,1% ,2% Leden gerelateerde kosten ,0% ,7% Som der bedrijfskosten ,9% ,4% Bedrijfsresultaat ,9% ,6% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 211 0,5% 150 0,3% Rentelasten en soortgelijke kosten ,3% ,3% Som der financiële baten en lasten 92 0,2% -4 0,0% Resultaat ,7% ,6% - 4 -

5 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 61 Daling van: Oninbare contributies Algemene kosten 287 Leden gerelateerde kosten 535 Rentelasten en soortgelijke kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Opbrengsten Stijging van: Kantoorkosten 594 Beheerskosten Daling resultaat

6 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2013 Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gedaald met

7 1.5 Fiscale positie De vereniging is vrijgesteld van de heffing van vennootschapsbelasting. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Boutkan Accountancy J.J.J. Vreugdenhil Accountant-Administratieconsulent - 7 -

8 2. JAARREKENING

9 2.1 Balans per 31 december december december 2013 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Belastingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva Totaal passivazijde

10 2.2 Winst- en verliesrekening over Opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat Oninbare contributies Kantoorkosten Algemene kosten Beheerskosten Leden gerelateerde kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten 92-4 Resultaat

11 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Bedrijvenvereniging Wateringveldsche Polder, gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het bestuderen en bespreken van vraagstukken, die de belangen van de bedrijventerreinen Zwethove, Wateringse Veld, WBC en Van Vliet en alle direct aanliggende bedrijventerreinen raken. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

12 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten Onder de opbrengsten wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar in rekening gebrachte bedragen in de vorm van een vaste bijdrage per aangesloten lid van de bedrijvenvereniging. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

13 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen contributies Een voorziening voor oninbare contributies wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen Omzetbelasting laatste periode Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren Overlopende activa Bankrente Nog te ontvangen van S.O. BWP Nog te ontvangen contributie VvE Zwethove Liquide middelen Rabobank ( ) Rabobank ( ) De liquide middelen staan ter vrije beschikking

14 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Kapitaal KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Administratie- en accountantskosten Bankrente- en kosten 24 - Telefoonkosten - 43 Websitekosten Overig

15 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Opbrengsten Contributies VERENIGINGSKOSTEN Oninbare contributies Oninbare contributies Kantoorkosten Contributie VNO-NCW Websitekosten: communicatie Websitekosten: onderhoud BWP App, aanbetaling Telecommunicatie (0900-nummer) Portikosten Kantoorbenodigdheden Algemene kosten Donaties Zakelijke verzekeringen Boetes In 2014 zijn er donaties gedaan aan de Rotary, Stichting Leergeld Westland en Stichting Vrienden van Beukenrode. In 2013 is er een donatie overgemaakt naar Stichting Kinderkansen. Beheerskosten Secretariële ondersteuning Administratie- en accountantskosten Advieskosten LEDEN GERELATEERDE KOSTEN Ledenbijeenkomsten Overleggroep Haaglanden Ledenwerving Doorbelaste kosten ledenbijeenkomsten

16 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate deposito Rentebate fiscus Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Betalingsverschillen

17 3. BIJLAGEN

18 3.1 Jaaropstelling omzetbelasting 2014 Boekjaar: 2014 BTW nummer: NL B01 Omzet Omzet contributies 1a Omzet doorbelastingen 1a Verschuldigde omzetbelasting Voorbelasting Voorbelasting 5b Te betalen omzetbelasting 5g Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal e kwartaal e kwartaal e kwartaal Suppletie omzetbelasting Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode

19 3.2 Begroting voor het jaar 2015 Baten: Contributie BWP: 167 x Rente Verenigingskosten: Secretariële ondersteuning ( 750 per maand) Administratie- en accountantskosten Verzekeringen 333 Algemene kosten Oninbare contributies Promotie-activiteiten en website Contributie VNO-NCW Portikosten 250 Telecommunicatie - Onvoorziene uitgaven Leden gerelateerde kosten: Ledenbijeenkomsten Ledenwerving Resultaat

20 3.3 Vergelijking begroting en realisatie Begroting Realisatie Begroting Netto-omzet Bruto bedrijfsresultaat Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerskosten Leden gerelateerde kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat