Hockey Club Hellendoorn-Nijverdal

Transcriptie

1 !! Hockey Club Hellendoorn-Nijverdal Jaarrekening !1

2 Inhoudsopgave Algemeen 3 - Rechtsvorm - Activiteiten Verslag van het bestuur over het verenigingsjaar Balans per 30 juni Staat van baten en lasten over het verenigingsjaar Kasstroomoverzicht over Toelichting behorende bij de balans en de staat van baten en lasten over het verenigingsjaar Algemeen - Waarderingsgrondslagen voor de activa en passiva - Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling - Niet uit de balans blijkende verplichtingen - Personeelsbestand -! 2 -

3 Algemeen Hockey Club Hellendoorn-Nijverdal (verder: H.C.H.N.) is een vereniging die opgericht is op dertien januari negentienhonderd vijfenzeventig Rechtsvorm H.C.H.N. is een vereniging, die zetel houdt in Hellendoorn. Activiteiten De vereniging H.C.H.N. heeft de volgende doelen: Het beoefenen van de hockeysport; De vereniging tracht dit doel onder meer te bereiken door het houden van (oefen)wedstrijden, trainingen te verzorgen en de nodige accommodatie te gebruiken en in stand te houden. -! 3 -

4 Verslag van het bestuur over het verenigingsjaar Voor het bestuursverslag over het verenigingsjaar wordt verwezen naar de presentatie zoals deze in de Algemene Ledenvergadering van 28 oktober 2016 is gehouden en waarvan een kopie aan dit jaarverslag is toegevoegd. Samenstelling bestuur per 30 juni 2016: Joop Muller - voorzitter Ingrid van Eunen - secretaris Jan Doosje - penningmeester Jos Romate Hockeyzaken Arnold Tomasoa - Sponsorzaken Goedgekeurd tijdens de ALV van 28 oktober 2016 Voorzitter: Joop Muller Secretaris: Ingrid van Eunen.. Penningmeester: Jan Doosje. -! 4 -

5 Balans per 30 juni 30 juni juni 2015 Materiële vaste activa Clubgebouwen/hekwerk 11, , Afschrijving Clubgebouw/hekw ,80 Boekwaarde Clubgebouw/hekw ,00 Hockey mat/ inventaris/ automatisering ,97 14, Investering inventaris ,99 Afschr. Mat/inv/aut ,20 Boekwaarde mat/inv/aut 6.211,76 Hockeymateriaal ,07 Afschrijving Hockeymat ,170,00 Boekwaarde hockeymat ,07 Kleding ,95 Afschrijving kleding ,83 Boekwaarde kleding ,12 Investering PC ,00 Investering hardware/software 200,00 Afschrijving hardware software - 129,46 Saldo hardware/software , ,49 25, Vlottende activa Voorraden kantine 1.488,10 1, Vorderingen op debiteuren 970, Kas 146, Overige vorderingen 4.067,00 1, ! 5 -

6 6.672,30 2, Rekening courant Rabobank 2.042, Rabobank spaarrekening 68, , Liquide middelen 70,042,18 68, TOTALE ACTIVA ,97 97, Eigen vermogen Kapitaal ,00 45, Reservering clubgebouw ,00 39, Reservering nieuw clubgebouw 1.000,00 Resultaat boekjaar 830,41-1, ,41 83, Voorzieningen Onderhoud clubgebouw 6.500,00 6, Reservering lustrum 1.000, Reservering onvoorzien 596, ,56 6, Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 5.000,00 7, ,00 7, TOTALE PASSIVA ,97 97, ! 6 -

7 Resultatenrekening Baten Contributie ,53 40, Sponsoring ,00 8, Kantine en evenementen ,10 13, Subsidie + grote clubactie 4.136,82 2, Overige opbrengsten 65,00 2, Som der baten ,45 67, Lasten Afdrachten KNHB en Trainingskosten ,36 19, Accommodatie + onderhoud ,42 18, Verenigingskosten 8.638,57 7, Inkoop kantine + evenementen ,38 14, Reserveringen 2.341, Kosten sponsoring 0, Afschrijvingskosten ,29 9, Som der lasten ,02 69, Saldo van de baten en lasten 821,43-1, ! 7 -

8 Rentebaten en bankkosten 8, Saldo der baten en lasten 830,41-1, ! 8 -

9 Kasstroomoverzicht over Saldo der baten en lasten 830,41-1, Afschrijvingen op materiële vaste activa ,29 9, ,70 7, Mutatie voorzieningen 1.995,00-2, Mutatie werkkapitaal (exclusief liquide middelen) ,70 2, , Kasstroom uit operationele activiteiten ,00 7, Investeringen in materiële vaste activa ,01-14, Kasstroom uit investeringsactiviteiten ,01-14, Stortingen kapitaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen , ! 9 -

10 Toelichting behorende bij de balans en de staat van baten en lasten over het boekjaar Algemeen De balans en de staat van baten en lasten zijn opgesteld in euro s. Verslaggevingsperiode Overeenkomstig artikel 3 van de statuten van de vereniging loopt het boekjaar (ook te noemen verenigingsjaar) van één juli van enig jaar tot en met dertig juni van het daarop volgende jaar. De verslaggevingsperiode van dit jaarverslag betreft de periode van 1 juli 2015 tot en met 30 juni Toegepaste standaarden De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van dit jaarverslag bekend zijn geworden. Continuïteit Dit jaarverslag is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Waarderingsgrondslagen voor de activa en passiva Materiële vaste activa Activa, in eigendom van de vereniging dan wel die door middel van lease-overeenkomsten economisch eigendom van de vereniging zijn, worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs (inclusief de met de aankoop samenhangende kosten, waaronder begrepen de financieringskosten tot aan de ingebruikname van de activa), verminderd met afschrijvingen of tegen de opbrengstwaarde indien deze duurzaam lager is. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische gebruiksduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn hierbij gehanteerd: Clubgebouw 5,0% - 20,0% Hockeymaterialen 20,0% - 50,0% Automatisering 33,33% Inventaris 10%-20% Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarden onder aftrek van een door individuele waardering bepaalde voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. - 10! -

11 Reservering clubgebouw De reservering clubgebouw is gevormd voor toekomstig groot onderhoud dan wel (gedeeltelijke) vervanging van het clubgebouw. Het initiële bedrag is door de gemeente Hellendoorn betaald aan H.C.H.N. in verband met de privatisering van het clubgebouw. Het bedrag betreft de besparing die gerealiseerd is door kostenbesparingen doordat door H.C.H.N. eigen werkzaamheden zijn uitgevoerd. Lang- en kortlopende schulden Langlopende schulden welke binnen een jaar aflosbaar zijn worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling Baten Onder de baten wordt verstaan de in het verslagjaar in rekening gebrachte contributies, sponsorbijdragen, subsidies, kantine-opbrengsten en overige opbrengsten inclusief omzetbelasting. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Rentebaten en lasten en soortgelijke opbrengsten en kosten De rentebaten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentebaten en lasten op de diverse bankrekeningen. Belastingen H.C.H.N. is een vereniging en voldoet niet aan de voorwaarden om omzetbelasting terug te vorderen. Genoemde bedragen zijn derhalve inclusief omzetbelasting Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen niet uit de balans blijkende verplichtingen Personeelsbestand De vereniging heeft geen personeel in dienst. MATERIËLE VASTE ACTIVA Clubgebouw Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Investeringen ! -

12 Afschrijvingen in het verenigingsjaar Boekwaarde einde verenigingsjaar De werkelijke waarde van de clubgebouwen is aanzienlijk meer dan de hier genoemde boekwaarde. Het gebouw is nu helemaal afgeschreven. De vermelde boekwaarde betreft het hekwerk. Hockey materialen / Inventaris / Automatisering Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Investeringen in het verenigingsjaar Afschrijvingen Boekwaarde einde verenigingsjaar Investeringen hockeymateriaal Boekwaarde aanvang verenigingsjaar 0 Investeringen in het verenigingsjaar Afschrijvingen Boekwaarde einde verenigingsjaar Investeringen kleding Boekwaarde aanvang verenigingsjaar 0 Investeringen in het verenigingsjaar Afschrijvingen -647 Boekwaarde einde verenigingsjaar Investeringen automatisering Boekwaarde aanvang verenigingsjaar 0 Investeringen in het verenigingsjaar 659 Afschrijvingen -129 Boekwaarde einde verenigingsjaar 530 VLOTTENDE ACTIVA - 12! -

13 Voorraad kantine Vorderingen op debiteuren - contributies Vorderingen op debiteuren sponsorbijdragen Overige vorderingen en overlopende activa Boekwaarde einde verenigingsjaar LIQUIDE MIDDELEN Tegoeden bij kredietinstellingen Kas Boekwaarde einde verenigingsjaar EIGEN VERMOGEN Kapitaal Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Resultaat verenigingsjaar Reservering clubgebouw Boekwaarde einde verenigingsjaar Reservering clubgebouw Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Dotatie gedurende het verenigingsjaar Boekwaarde einde verenigingsjaar Voorziening onderhoud clubgebouw - 13! -

14 Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Dotatie gedurende het verenigingsjaar Onttrekking gedurende het verenigingsjaar Boekwaarde einde verenigingsjaar Reservering Lustrum Boekwaarde aanvang verenigingsjaar Dotatie gedurende het verenigingsjaar Onttrekking gedurende het verenigingsjaar (overboeking) Boekwaarde einde verenigingsjaar KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers Te betalen trainersvergoedingen Te betalen kosten hockeyclinic lustrumfeest Reservering onvoorzien Te ontvangen facturen Boekwaarde einde verenigingsjaar Afdrachten KNHB en trainingskosten Afdrachten KNHB Afdrachten KNHB Zaalhockeycompetitie 0 0 Opleidingen KNHB 0 0 Boetes KNHB 0 0 Trainingen Totale kosten afdrachten KNHB en trainingskosten Accommodatie en onderhoud - 14! -

15 Huur buitensportveld / huur verlichting veld / onderhoud Huur sporthal Kosten vuilnis gemeente Hellendoorn Gemeentelijke belastingen Electriciteit, gas, water Schoonmaakkosten Onderhoud clubgebouw Onderhoud inventaris / hockeymaterialen 0 0 Totale accommodatie en onderhoudskosten Verenigingskosten Aanschaf keepersfluitjes Aanschaf netten Telefoonkosten Verzekeringen Belastingen (gem. heffingen) Automatiseringskosten Kosten vereniging (kosten postbus, porti, vergaderingen e.d.) Cursus sociale hygiene Onderhoud materiaal 125 Nagekomen kosten vorig boekjaar / overlopende aktiva Representatie e.d. 317 Diverse kleinere posten 210 Totale verenigingskosten Kantine en evenementen Inkoop kantine Afkoop contract koffiezetapparaat Kosten evenementen Nog te ontvangen facturen ! -

16 Totale kosten kantine en evenementen Reserveringen Dotatie onderhoudsvoorziening / onderhoud accommodatie Dotatie lustrum-/openingsfeest (saldo) Reserveringspost onvoorzien 0 Onttrekking onderhoudsvoorziening 0 0 Totale reserveringskosten Kosten sponsoring Kosten sponsoring 0 0 Afschrijvingen Afschrijving clubgebouw verenigingsjaar Afschrijving hockeymaterialen/inventaris/automatisering Afschrijving kledinglijn Totale afschrijvingskosten en correcties Rentebaten en bankkosten Rente in het verenigingsjaar Bankkosten Totale rentebaten en bankkosten ! -