FINANCIEEL VERSLAG 2014 RAAD VAN BESTUUR AG SO GEMEENTERAAD VAN JUNI 2015

Transcriptie

1 Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen Lange Gasthuisstraat Antwerpen 29 mei 2015 FINANCIEEL VERSLAG 2014 VAN DE RAAD VAN BESTUUR AG SO AAN DE GEMEENTERAAD VAN JUNI 2015 Geachte leden van de gemeenteraad, Wij hebben de eer u, overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, financieel verslag uit te brengen over de activiteiten van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs (AG SO) van het afgelopen boekjaar 2014 en de jaarrekening, afgesloten op 31 december 2014, ter goedkeuring aan u voor te leggen was het eerste jaar van het inhoudelijk en financieel meerjarenplan van de bestuursperiode Vanaf 2015 werkt het AG SO conform de regelgeving van de BBC (Beleids- en Beheerscyclus). De jaarrekening 2014 is dan ook de laatste jaarrekening van het AG SO in deze vorm. De strategische doelstelling van het AG SO is: Door het organiseren en aanbieden van kwalitatief onderwijs biedt het Stedelijk Onderwijs eerlijke ontplooiingskansen, die elke lerende grijpt om talenten en competenties te ontwikkelen en door te groeien tot een verantwoorde wereldburger. Elke school van het stedelijk onderwijs moet minimaal voldoen aan de Vlaamse kwaliteitsnormen. Concreet betekent dit dat elke school een gunstige doorlichting behaalt zowel op het pedagogische vlak als op het vlak van bewoonbaarheid, veiligheid en hygiëne. Het AG SO wordt geconfronteerd met een complexe sociaal-demografische evolutie. Tot nu werden maximale inspanningen geleverd om aan de huidige noden te voldoen. In de huidige bestuursperiode voorziet het AG SO minimaal in doorstroomcapaciteit voor de opgestarte capaciteitsdossiers in het basisonderwijs. Het AG SO moet ervoor zorgen dat elke lerende in het stedelijk onderwijs in een 1

2 veilige en duurzame omgeving kwalitatief onderwijs kan geniet. In 2014 is begonnen aan een inhaalbeweging op het vlak van eigenaarsonderhoud, brandveiligheid, energievriendelijke gebouwen en alle vereisten rond bewoonbaarheid, veiligheid en hygiëne. De inspanningen die het AG SO daartoe heeft geleverd werden door de inspectiediensten van de Vlaamse overheid alvast gewaardeerd. Daarnaast heeft het AG SO in 2014 verder de bouwstenen gelegd voor een innovatieve onderwijsaanpak die maximaal gebruik maakt van de snel evoluerende technologieën om het leerproces van elke lerende te bevorderen. De schoolinfrastructuur en uitrusting wordt verder aangepast aan de vereisten van het hedendaags onderwijs. Om dit alles te realiseren heeft het AG SO in 2014 zijn masterplan onderwijspatrimonium opgemaakt en voorgelegd aan de raad van bestuur en de gemeenteraad. Voor de periode is voor de realisatie van het masterplan onderwijspatrimonium minimaal een investeringsenveloppe van 241mio nodig. Nog in 2014 is beslist niet langer een lening aan te gaan bij de stad voor de realisatie van energiebesparende investeringen, maar deze zelf te financieren binnen het masterplan. Dit doen we onder andere door efficiëntiewinsten te boeken in het exploitatiebudget, voornamelijk op nutsvoorzieningen. Nog in 2014 is gewerkt aan een duidelijk toekomstperspectief voor het AG SO, waarbij we de focus leggen op vier interne doelstellingen : kwaliteit in elke klas, competente medewerkers, actief burgerschap en slimme scholen. Voor meer informatie kan je terecht bij het inhoudelijk jaarverslag 2014 op In wat volgt wordt een toelichting gegeven bij de balans, de resultatenrekening en de liquiditeitenrekening van Met vriendelijke groet, Gonda Verhaert Carine Leys Claude Marinower Bedrijfsdirecteur Ondervoorzitter Voorzitter 2

3 Toelichting bij de jaarrekening 2014 BALANS Het AG SO heeft een balanstotaal van 166mio. Het balanstotaal stijgt met 15% ten opzichte van het vorige boekjaar. Activa Aan de actiefzijde wordt de stijging van het balanstotaal verklaard door een sterke toename van de vaste activa. Eind 2014 bestaat 77% van de activa uit vaste activa ten opzichte van 73% in Deze sterke toename is toe te schrijven aan de realisatie van het masterplan onderwijspatrimonium met een belangrijke focus op brandveiligheid, doorlichtingen, eigenaarsonderhoud en energiebesparende investeringen, gecombineerd met de creatie van doorstroomcapaciteit in het basisonderwijs. In 2014 werd in totaal voor zowat 36,1mio geïnvesteerd ten opzichte van 41,2mio in De licht dalende trend in 2014 heeft te maken met de opmaak van een nieuw masterplan Investeringen Investeringen Grafiek 1: investeringsvolume 2014, 2013, 2012 en 2011 (cijfers * 1.000) Binnen de categorie doorlichtingen, brandveiligheid, dringend eigenaarsonderhoud en energiebesparende investeringen van het masterplan onderwijspatrimonium investeerde het AG SO in 2014 ongeveer 11,5mio. Daarvan ging 6,2mio naar REG investeringen ten opzichte van 10,3mio in 2013, 5,6mio in 2012 en 2,3mio in Sinds 2011 werkt het AG SO samen met Eandis en Infrax voor het uitvoeren van deze energiebesparende investeringen in het onderwijspatrimonium. Het gaat over een groot aantal projecten op diverse locaties van het AG SO. De grootste projecten waren een dakisolatie en vernieuwing van de verwarmingsinstallatie van De Leerexpert aan de August Leyweg voor 0,9mio en het buitenschrijnwerk van de basisschool De Kolibrie in de Sint- Hubertusstraat in voor 0,5mio. Anders dan de voorbije jaren ging het AG SO voor de financiering van deze investeringen geen lening aan bij de stad. Deze investeringen werden binnen het masterplan gerealiseerd, onder andere door efficiëntiewinsten te boeken in het exploitatiebudget, voornamelijk op nutsvoorzieningen. 3

4 Daarnaast investeerde het AG SO nog 5,3mio aan diverse, dringende projecten rond doorlichtingen, brandveiligheid en eigenaarsonderhoud. Het gaat bijvoorbeeld over de binnenrenovatie van de basisschool De Kameleon in de Constant Permekestraat op het Kiel voor 1mio. Een ander voorbeeld is de heraanleg van de speelplaats en vernieuwing van de riolering van de basisschool Inpeeria in De Gryspeerstraat in Deurne voor 0,7mio. Ook de speelplaats van het Stedelijk Lyceum Lakbors in de Confortalei werd grondig gerenoveerd voor 0,5mio. Specifiek voor het realiseren van voldoende doorstroomcapaciteit in het basisonderwijs investeerde het AG SO in 2014 meer dan 11mio. Het grootste project is ongetwijfeld de realisatie van de kinderen jongerencampus Hardenvoort in Park Spoor Noord voor 5,7mio. Er werd voor 1,9mio een project gerealiseerd in De Leerexpert op de Burchtse Weel zodat de Duinstraat op Antwerpen Noord kon vrijgemaakt worden voor een renovatie voor het basisonderwijs. In de basisschool Elisabeth op Antwerpen Noord werd fase 3 van de renovatie opgestart ( 0,9mio in 2014). Voor de nieuwbouw van de topsportschool van het Stedelijk Lyceum werd in 2014 reeds 1,9mio geïnvesteerd binnen de categorie hedendaags onderwijs. Een ander voorbeeld is de afwerking van de Academie Wilrijk in de Oudestraat voor 0,7mio. In totaal werd er voor deze categorie 4,2mio geïnvesteerd in Voor de financiering van het masterplan wordt hoofdzakelijk beroep gedaan op investeringssubsidies van de stad Antwerpen ( 15,3mio) en de Vlaamse overheid (Agion 9,6mio). Daarnaast investeerde het AG SO in de netwerkbekabeling van de scholen ( 0,7mio), werken technisch onderhoud ( 0,3mio) en de uitrusting en inrichting van de scholen ( 3,3mio), waaronder machines, IT-materiaal en praktijklokalen. In 2014 investeerde het AG SO 1,4mio in meubilair en rollend materiaal. De vlottende activa dalen licht (5%) ten opzichte van De liquide middelen zijn gedaald omdat er nog een groot bedrag van openstaande vordering is van 4,5mio bij Agion. Deze middelen zijn in de eerste helft van 2015 ondertussen verworven. Passiva Het AG SO heeft een solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal) van 80%. De solvabiliteit is met 9% gestegen ten opzichte van het vorige boekjaar. De stijging van de solvabiliteit is te verklaren door een stijging van het eigen vermogen en een daling van de korte termijnschulden. De liquiditeitspositie van het AG SO is 225%. Het AG SO kan gemakkelijk zelf voldoen aan de kortetermijnverplichtingen. Het eigen vermogen bestaat uit het startkapitaal (= fondsen van het schoolbestuur) van de voormalige gewone gemeentebedrijven, de reserves die worden opgebouwd vanuit de resultaten van het huidige boekjaar, de voorgaande boekjaren en de investeringssubsidies. Het eigen vermogen is sterk gestegen door de toename van de investeringssubsidies met 32% en het positieve boekhoudkundige resultaat van 2014 van 9,3mio. 4

5 De schulden op lange termijn bestaan uit de bij de stad nog openstaande leninglast voor de realisatie van de energiebesparende investeringen ( 15,8mio) en de leasingschulden voor het kernsecretariaat van De Leerexpert in de Lamorinièrestraat. RESULTATENREKENING Werkingsopbrengsten In 2014 heeft het AG SO 85,6mio werkingsopbrengsten (ten opzichte van 81,2mio in 2013). 87% van de werkingsopbrengsten zijn afkomstig van subsidies en toelagen van de Vlaamse en stedelijke overheid. Andere 2% Leerlingenbijdragen 11% Toelagen en subsidies 87% De stijging van de Vlaamse werkingstoelagen wordt verklaard door een stijging in de leerlingenaantallen en een stijging in de middelen voor leerlingenkenmerken. 24% van de werkingstoelagen zijn verbonden aan de leerlingenkenmerken. In de werkingstoelagen van Vlaanderen zijn geen middelen voorzien voor de lonen van het door Vlaanderen gesubsidieerde personeel ( 214mio) aangezien ze rechtstreeks betaald worden door de Vlaamse overheid. Dit genereert dus geen financiële stroom voor het AG SO. De werkingstoelagen gebaseerd op de leerlingencijfers van het schooljaar zoals begin 2014 toegekend door de Vlaamse overheid en uitbetaald in de loop van 2014 worden volledig opgenomen in het boekjaar De werkingstoelagen op basis van de leerlingencijfers van het schooljaar zullen worden opgenomen in het boekjaar Sinds de opstart van het AG SO is deze regel gehanteerd (conform de jaarlijkse verwerking in het stadsbudget voorafgaand aan de verzelfstandiging van het stedelijk onderwijs). Omwille van de continuïteit en de afstemming met het budget van Vlaanderen blijft het AG SO deze regel hanteren. Het AG SO heeft opnieuw aan het 5

6 Agentschap Binnenlands Bestuur van de Vlaamse overheid gevraagd naar de correcte boekhoudkundige verwerking. Daarbij heeft ABB opnieuw bevestigd dat het AG SO de werkingstoelagen volledig dienen te registreren in het boekjaar dat ze ontvangen worden. Ook de in 2015, als het AG SO conform BBC werkt, dient de verwerking van de Vlaamse werkingstoelagen op deze manier te gebeuren. De werkingsdotatie van de stad is gestegen met 9%. De stijging wordt verklaard door de opname van de middelen Digipolis in de dotatie en de specifieke werkingsmiddelen voor capaciteit. Werkingskosten In 2014 heeft het AG SO 80,9mio werkingskosten (ten opzichte van 79,3mio in 2013). Afschrijvingen, waardeverminderin gen en voorzieningen 12% Andere werkingskosten 3% Aankopen 5% Bezoldigingen 36% Diensten en diverse goederen 44% 44% van de kosten zijn kosten voor diensten en diverse goederen. 36% van de kosten zijn kosten voor bezoldigingen. De personeelskosten zijn gedaald met 5% door een daling van het aantal werknemers conform de stad brede besparingsafspraken. Zoals gezegd zijn hier de loonkosten voor het door Vlaanderen gesubsidieerde personeel ( 214mio) niet mee opgenomen. Naar aanleiding van de vraag van de revisor naar opname van een voorziening voor de responsabiliseringsbijdragen volgt het AG SO, net als in de jaarrekening 2013, het advies van de dienst Inspectie Financiën (IF) van de stad Antwerpen en van het Agentschap Binnenlands Bestuur van de Vlaamse overheid. Uit dat advies blijkt dat het AG SO (net als de stad en het OCMW) en conform de BBC-regelgeving geen voorzieningen moet aanleggen voor pensioenverplichtingen (inclusief responsabiliseringsbijdragen) met betrekking tot de gesolidariseerde pensioenen. Tot aan het einde van deze meerjarenplanning (2019) zijn de kosten verbonden aan de responsabiliseringsbijdrage voorzien in het budget via de werkingsdotatie van de stad. Bij de opmaak van een nieuwe meerjarenplanning zal het AG SO, net als alle andere betrokken entiteiten, met het nieuwe stadsbestuur opnieuw afspraken moeten maken over de financiering ervan. 6

7 Werkingsresultaat Het werkingsresultaat van het AG SO is positief en bedraagt bijna 4,7mio, ten opzichte van 1,9 mio in Financieel resultaat Het financieel resultaat is 3,7mio, ten opzichte van 1,9mio in 2013 en is hoofdzakelijk te verklaren door de in resultaat name van de investeringssubsidies. Uitzonderlijk resultaat Het uitzonderlijk resultaat is 0,9mio. Resultaat van het boekjaar Het AG SO sluit het boekjaar 2014 af met een positief boekhoudkundig resultaat van 9,3 mio (ten opzichte van 3,8mio in 2013). Bestemming van het boekhoudkundige resultaat De Raad van Bestuur beslist om het boekhoudkundige resultaat van het boekjaar 2014 van ,49, na reservering van de wettelijke reserves ( ,61), voor een bedrag van ,88 toe te voegen aan de beschikbare reserves van het AG SO. LIQUIDITEITENREKENING De liquiditeitenrekening is een schema dat in de BBC jaarlijks moet opgemaakt worden bij de jaarrekening. Formeel moet het AG SO dit schema pas opmaken bij de jaarrekening Maar omdat het AG SO het budgettair resultaat moet kennen om het gecumuleerd budgettair resultaat 2015 vast te leggen binnen BBC, wordt al bij de jaarrekening 2014 een liquiditeitenrekening opgemaakt. De exploitatierekening 2014 (dagelijkse werking) bedraagt 15,9 mio. Het investeringsrekening 2014 (investeringen) bedraagt - 9,9mio. Andere (kapitaalsaflossing lening + leasing) 2014 bedraagt - 1mio. Het budgettaire resultaat 2014 bedraagt Conform de beheersovereenkomst afgesloten tussen de stad en het AG SO op 15/12/2014 legt het AG SO het budgettaire resultaat 2014 voorafgaandelijk voor aan het college, alvorens dit voor te leggen aan de raad van bestuur. Op 29 mei 2015 keurde het college de bestemming van het budgettaire resultaat 2014 van het AG SO goed waarbij 50% ( ) zal worden teruggestort aan de stad en 50% ( ) wordt toegewezen aan het meerjarenbudget van het AG 7

8 SO. De Raad van Bestuur beslist om het budgettaire resultaat van het boekjaar 2014 te bestemmen bij de budgetwijziging KWIJTING De bestuurders en de commissaris-revisor vragen aan de Gemeenteraad om kwijting te verlenen over de uitoefening van de mandaten gedurende het boekjaar