Bestuursrapportage Periode januari tot en met augustus

Transcriptie

1 Bestuursrapportage 2015 Periode januari tot en met augustus 22 oktober 2015

2 Inhoud Inleiding 3 Planning en controlcyclus 4 1. (Meerjaren)resultaat 2015 tot en met Toelichting op de afwijkingen (begroot- realisatie) Algemene uitkering Reservepositie Financiële posities Overige kengetallen 22 2

3 Inleiding In deze bestuursrapportage worden de financiële ontwikkelingen in beeld gebracht over de periode januari tot en met augustus Afwijkingen worden in deze rapportage weergegeven door de begrote bedragen te vergelijken met de verwachte realisatie over heel Een aantal afwijkingen heeft een structureel karakter en wordt voor de jaren eveneens vermeld. De bestuursrapportage heeft tot doel een beeld te schetsen van de huidige financiële situatie en het verwachte jaarresultaat van 2015 tot en met In deze bestuursrapportage geven we ook de vrije ruimte van een aantal budgetten weer, waarvan we verwachten dat deze niet dan wel niet volledig worden benut in het begrotingsjaar In de jaarrekening 2015 zal worden aangegeven of deze budgetten moeten worden overgeheveld naar het begrotingsjaar 2016 of kunnen vrijvallen. In 2015 is de verantwoordingsmethodiek van energiekosten, verzekeringen en belastingen/heffingen gewijzigd. Voorheen waren deze lasten verdeeld over verschillende kleine budgetten (nu één gezamenlijke post per product) en werden afwijkingen niet geconstateerd. Door deze nieuwe methodiek worden afwijkingen nu wel geconstateerd en vermeld in deze bestuursrapportage. Conclusie Ten opzichte van de Kadernota verbetert het geraamd resultaat met het saldo van afwijkingen tot het verwachte saldo als volgt: Geraamd resultaat volgens Kadernota Saldo van afwijkingen Verwacht saldo De belangrijkste afwijkingen zijn: Belangrijkste afwijkingen in PROD0315: Bouw- en woningtoezicht - WABO-leges PROD0527: Havens - Passantenhaven PROD0632: Openbaar basisonderwijs - Brede School PROD0740: Sociale infrastuctuur - Subsidie jaarprogramma PROD1062: Toeristen- en forensenbelasting - Opbrengsten PROD1090: Algemene uitkering Voor een gedetailleerde specificatie verwijzen wij naar de specificatie per programma. 3

4 Planning en controlcyclus Onderwerp / Fatale termijn aanlevering Teamleider Directie B&W Raads- Raad commissie 1-ste bestuursrapportage de begrotingswijziging Financiële verordening Terschelling Actualisatie beheerplannen Actualisatie grondexploitaties Nota reserves en voorzieningen Artikel 213 Gemeentewet de begrotingswijziging Jaarstukken ste bestuursrapportage ste begrotingswijziging Kadernota de begrotingswijziging Begroting de bestuursrapportage de begrotingswijziging de begrotingswijziging

5 1. (Meerjaren)resultaat 2015 tot en met 2019 In onderstaand overzicht worden per programma de verwachte afwijkingen weergegeven tussen de begroting 2015 na de eerste begrotingswijziging (=Kadernota 2015) en de verwachte realisatie voor heel Deze verwachte realisatie is gebaseerd op de werkelijke cijfers tot en met augustus die doorgetrokken zijn voor het gehele jaar. Een aantal afwijkingen heeft een structureel karakter, deze worden opgenomen in de tweede begrotingswijziging die hierbij aan de raad wordt aangeboden. Meerjarenresultaat in volgens Kadernota 2015 Geraamd resultaat Afwijkingen per programma: PROG01: Burgers en bestuur PROG02: Orde en veiligheid PROG03: Ruimte en wonen PROG04: Natuur, landschap en milieu PROG05: Economie, infrastructuur en toerisme PROG06: Onderwijs PROG07: Samenleven PROG08: Cultuur en sport PROG09: Bedrijfsvoering PROG10: Financiering en belastingen PROG11: Mutaties in reserves Totaal verwacht saldo Toename verwacht saldo

6 2. Toelichting op de afwijkingen (begroot- realisatie) In deze paragraaf worden afwijkingen ten opzichte van de begroting 2015 inclusief de eerste begrotingswijziging toegelicht. Per programma wordt weergegeven op welk product de afwijking betrekking heeft. Afwijkingen van en meer worden toegelicht. PROGRAMMA 01: Burger en bestuur Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0102: College en organisatie Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0102: College en organisatie Studiekosten/bijscholing Representatie zakelijk De kosten hebben betrekking op college en organisatie, waaronder afscheid en installatie van de burgemeesters Diensten derden organisatieontwikkeling Dit betreft de verwachte kosten van de evaluatie van de reorganisatie in

7 PROGRAMMA 02: Orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0207 Veiligheid en openbare orde -111 PROD0208 APV/Bijzondere wetten PROD0210 Brandweer Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0207 Veiligheid en openbare orde Veiligheidsbeleid: bijdrage VRF PROD0208 APV/Bijzondere wetten Uitvoering APV: personeel van derden De controle drank- en horecawet is uitbesteed aan BHBW. De controle valt voordelig uit PROD0210 Brandweer Brandkranen: plaatsen brandkranen Brandpreventie: bijdrage VRF In de begroting van de VRF is voor de jaren 2017 en 2018 een herberekening gedaan voor de kosten WABO en brandweer. Voor onze gemeente valt dit voordelig uit

8 PROGRAMMA 03: Ruimte en wonen Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0315 Bouw- en woningtoezicht Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0315: Bouw- en woningtoezicht WABO-leges: leges en rechten De opbrengsten leges vallen in 2015 lager uit vanwege de vertraagde uitgifte van kavels in het bestemmingsplan Campus/ West-Aletalaan, fase 4. De opbrengst wordt nu in 2016 ontvangen Vrije ruimte in lopende budgetten PROD0311 Ruimtelijke ordening Ruimtelijke plannen: kosten ruimtelijke plannen Ruimtelijke plannen: kosten ontwikkelvisie PROD0312 Volkshuisvesting Volkshuisvesting: kosten woningmarktonderzoek Deze budgetten worden bij de jaarrekening 2015 beoordeeld voor budgetoverheveling of vrijval. 8

9 PROGRAMMA 04: Natuur, landschap en milieu Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0417 Openbaar groen PROD0420 Afval Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0417 Openbaar groen Openbaar groen: aankoop Wave Er is een onkruidverdelgingsmachine aangeschaft. Vanaf 2016 mogen geen onkruidbestrijdingsmiddelen worden gebruikt Openbaar groen: onderhoud Wave PROD0420 Afval Afvalinzameling: plaatsing ondergrondse containers Er zijn ondergrondse containers geplaatst aan de Zwarteweg. Deze kosten zijn niet begroot Afvalinzameling: kosten verwerking restafval In 2015 is de afrekening verwerking restafval 2013 ontvangen. Deze incidentele last is niet in voorgaande jaren opgenomen Afvalverwerking: verbrandingstoeslag Afvalverwerking: kosten nascheiding Afvalverwerking: vergoeding gescheiden afval Afvalstoffenheffing: opbrengst Het product afval is met deze wijzigingen geheel aangepast aan de begroting/realisatie volgens Omrin. De opbrengst afvalstoffenheffing is conform de aanpassingen in Afvalverwerking Vrije ruimte in lopende budgetten PROD0419 Natuur en milieu Duurzaamheid: Elzensingels PROD0421 Riolering Riolering: onderhoud verharde wegen Deze budgetten worden bij de jaarrekening 2015 beoordeeld voor budgetoverheveling of vrijval. 9

10 PROGRAMMA 05: Economie, infrastructuur en toerisme Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0523 Wegen, straten en pleinen PROD0527 Havens Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0523 Wegen, straten en pleinen Onderhoud bermen: personeel Empatec Beheer onderhoud: overige inkomsten Openbare verlichting: energiekosten PROD 0527 Havens Passantenhaven: huuropbrengsten De huuropbrengsten passantenhaven zijn gerelateerd aan de afschrijvingslasten van de investeringen. Er is een te hoog bedrag in de begroting 2015 opgenomen Beheer binnenhavens: dagopbrengsten liggelden De dagopbrengsten zijn afhankelijk van de weersomstandigheden: het voorzeizoen in 2015 was slecht Beheer binnenhavens: jaaropbrengsten liggelden De trend van voorgaande jaren (daling opbrengst liggelden) heeft zich ook in 2015 voortgezet. De opbrengst naar beneden bijstellen Beheer binnenhavens: diverse opbrengsten Diverse opbrengsten (huur en gebruikersvergoedingen) in de begroting opnemen. Vrije ruimte in lopende budgetten PROD0522 Toerisme Bevordering toerisme: extern onderzoek inning tb Bevordering toerisme: TROM-onderzoek Project Tonnenloods: projectkosten PROD0527 Havens Beheer binnenhavens: onderhoud verharde wegen PROD0528 Strand Strandbeheer: onderhoud verharde wegen Strandbeheer: overige werkzaamheden Deze budgetten worden bij de jaarrekening 2015 beoordeeld voor budgetoverheveling of vrijval. 10

11 PROGRAMMA 06: Onderwijs Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0632 Openbaar basisonderwijs Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0632 Openbaar basisonderwijs Huisvesting Brede School: belastingen en heffingen Huisvesting Brede School: servicekosten Huisvesting Brede School: verzekeringen Huisvesting Brede School: huuropbrengsten De te verwachten baten en lasten zijn nu bepaald aan de hand van de huurcontracten. Wij verwijzen u tevens naar de in de inleiding vermelde nieuwe verantwoordingsmethodiek van energiekosten, verzekeringen en belastingen/heffingen

12 PROGRAMMA 07: Samenleven Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0740 Sociale infrastructuur PROD0741 Gezondheidszorg PROD0742 Participatie PROD0743 Inkomen PROD0744 Financieel vangnet PROD0745 WMO PROD0746 Jeugd Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0740 Sociale infrastructuur Kinderopvang: controlekosten Kinderopvang: subsidie jaarprogramma Het subsidie jaarprogramma is aangepast voor de huurders van de Brede School (zie PROD0632). De inkomsten (PROG06) en lasten (PROG07) worden hoger, per saldo is de invloed voordelig Jeugdwerk: subsidie jaarprogramma PROD0741 Gezondheidszorg Algemene gezondheidszorg: bijdrage VRF Jeugdgezondheidszorg: bijdrage VRF PROD0742 Participatie Lasten sociaal domein participatie Baten sociaal domein participatie Integratie-uitkering sociaal domein participatie De baten en lasten van het sociaal domein, onderdeel participatie, zijn aangepast aan de begroting 2016 van Dienst Sociale Zaken Noardwest Fryslân. De integratie-uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire Geheel van wijzigingen wordt betrokken in de berekening van de vorming van de reserve sociaal domein PROD0743 Inkomen Lasten inkomen Baten inkomen De lasten en baten van dit product zijn aangepast aan de begroting 2016 van Dienst Sociale Zaken Noardwest Fryslân

13 PROD0744 Financieel vangnet Lasten financieel vangnet De lasten van dit product zijn aangepast aan de begroting 2016 van Dienst Sociale Zaken Noardwest Fryslân PROD0745 Wmo Lasten Wmo Baten Wmo Integratie-uitkering sociaal domein wmo De baten en lasten van het sociaal domein, onderdeel wmo, zijn aangepast aan de begroting 2016 van Dienst Sociale Zaken Noardwest Fryslân. De integratie-uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire Geheel van wijzigingen wordt betrokken in de berekening van de vorming van de reserve sociaal domein PROD0746 Jeugd Lasten Jeugd Baten Jeugd Integratie-uitkering sociaal domein jeugd De baten en lasten van het sociaal domein, onderdeel jeugd, zijn aangepast aan de begroting 2016 van Dienst Sociale Zaken Noardwest Fryslân. De integratie-uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire Geheel van wijzigingen wordt betrokken in de berekening van de vorming van de reserve sociaal domein

14 PROGRAMMA 08: Cultuur en sport Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0842 Bibliotheek PROD0846 Sportaccommodatie PROD0847 Zwembad Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0842 Bibliotheek Bibliotheek: subsidie De afrekening van de subsidies over 2013 en 2014 vallen voordelig uit PROD0846 Sportaccommodatie Sportgebouw Midsland: energiekosten Sportgebouw Midsland: belastingen en heffingen Wij verwijzen u tevens naar de in de inleiding vermelde nieuwe verantwoordingsmethodiek van energiekosten, verzekeringen en belastingen/heffingen. PROD0847 Zwembad Exploitatie: bijdrage De exploitatiebijdrage over 2015 is lager Exploitatie: huuropbrengsten

15 PROGRAMMA 09: Bedrijfsvoering Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD0952 Exploitatie gemeentewerf PROD0956 Beheer gemeente eigendommen PROD0957 Vastgoedregistratie PROD0958 Administratie en ondersteuning Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD0952 Exploitatie gemeentewerf Team Techniek: motorbrandstoffen In 2015 is het aantal vervoermiddelen uitgebreid. Er wordt opdracht verstrekt tot het doen van nader onderzoek om de consequenties voor volgende jaren in beeld te brengen Team Techniek: onderhoud roerende zaken Er is incidenteel veel onderhoud uitgevoerd aan diverse vervoermiddelen PROD0958 Administratie en ondersteuning Juridische control: juridische kosten FUMO De afrekening 2014 inzake juridische kosten door FUMO is in 2015 met naar beneden bijgesteld Verhuur gemeentegronden: verkoop overhoekjes in 2015 zijn twee overhoekjes verkocht Administratie: verzekeringen De verzekeringen vallen structureel hoger uit (bijv. CAR). Wij verwijzen u tevens naar de in de inleiding vermelde nieuwe verantwoordingsmethodiek van energiekosten, verzekeringen en belastingen/heffingen. Er wordt opdracht verstrekt tot het doen van nader onderzoek om de consequenties voor volgende jaren in beeld te brengen. Vrije ruimte in lopende budgetten PROD0958 Administratie en ondersteuning Belastingen: tussentijdse taxaties Communicatie: aanschaf software Communicatie: diensten derden Deze budgetten worden bij de jaarrekening 2015 beoordeeld voor budgetoverheveling of vrijval. 15

16 PROGRAMMA 10: Financiering en belastingen Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per product: PROD1059 Financiën algemeen PROD1061 Precariobelasting PROD1062 Toeristen- en forensenbelasting PROD1090 Algemene uitkering Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): PROD1059 Financiën algemeen Rente uit beleggingen: dividend Indirecte kosten: overige inkomsten De jaaropgaaf BCF over de jaren 2008 tot en met 2010 is herrekend. Deze incidentele afrekeningen zijn in 2015 ontvangen PROD1061 Precariobelasting Precariobelasting: opbrengst De opbrengst is in 2015 hoger dan begroot. De aanpassing achten wij structureel PROD1062 Toeristen- en forensenbelasting Toeristenbelasting: rederij Doeksen Tot en met september zijn er ca meer overzettingen geweest. Deze meeropbrengst (tarief 1,50) wordt nu incidenteel verwerkt in de begroting Forensenbelasting: opbrengst De opbrengst is in 2015 hoger dan begroot. De aanpassing achten wij structureel PROD1090 Algemene uitkering Algemene uitkering De septembercirculaire 2015 heeft een groot voordelig effect voor de jaren 2015 tot en met Een nadere toelichting wordt gegeven onder het hoofdstuk Algemene uitkering Algemene uitkering voorgaande jaren Uitkeringsjaar (N) Uitkeringsjaar (V)

17 PROGRAMMA 11: Mutaties in de reserves Totaal lasten Totaal baten Geraamd saldo (volgens kadernota 2015) Afwijkingen per reserve: Haven Sociaal domein Totaal verwacht saldo Afwijkingen en toelichting (boven ): Reserve deelfonds sociaal domein Zie PROD0742/0745/0746 Sociaal domein Het saldo van de afwijkingen wordt ten laste of ten bate van de reserve deelfonds sociaal domein gebracht Reserve havenbedrijf Zie programma 5 Binnenhavens Het saldo van de afwijkingen wordt ten laste of ten bate van de reserve havenbedrijf gebracht

18 3. Algemene uitkering De ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is op grond van de septembercirculaire 2015 als volgt: Algemene uitkering Jaar Algemene uitkering volgens meicirculaire Verwachte compensatie Waddensuppletie (kadernota 2015) Algemene uitkering volgens kadernota Algemene uitkering volgens septembercirculaire Toename Toename algemene uitkering door hoger accres Aanpassing maatstaven Aanpassing decentralisatie- en integratie-uitkeringen Hogere bijdrage in verband met huishoudelijke hulp Suppletie Waddengemeenten groot onderhoud Toename De integratie-uitkering Sociaal domein is op grond van de septembercirculaire 2015 slechts gering gewijzigd: INTEGRATIE-UITKERING SOCIAAL DOMEIN Jaar Volgens meicirculaire Volgens septembercirculaire Afname De wijzigingen volgens de septembercirculaire 2015 zijn verwerkt in deze bestuursrapportage op bladzijde 3, 12, 13 en

19 4. Reservepositie Hieronder wordt een overzicht gegeven van het verwachte verloop van de reserves over de jaren 2015 tot en met 2019: Totale reservepositie in Stand per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Verwacht resultaat Stand per 31 december Stand per 31 december volgens de Kadernota Cumulatieve toename Door onder andere de positieve ontwikkeling van de verwachte resultaten neemt onze totale reservepositie evenredig toe. Hieronder wordt een overzicht gegeven van het verwachte verloop van de algemene reserve over de jaren 2015 tot en met 2019 in relatie tot de door de raad vastgestelde minimale weerstandscapaciteit: Algemene reserve in Stand per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Verwacht resultaat Stand per 31 december Minimaal weerstandsvermogen per 31 december Vrij besteedbaar gedeelte De toename van het vrij besteedbaar gedeelte van de algemene reserve is het gevolg van de positieve ontwikkeling van de verwachte resultaten. 19

20 Het verwachte verloop van de reserve deelfonds sociaal domein en havenbedrijf (zie mutaties in PROG11, bladzijde 17) is als volgt: Reserve deelfonds sociaal domein in Stand per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Stand per 31 december volgens de Kadernota Cumulatieve afname Reserve havenbedrijf in Stand per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Stand per 31 december volgens de Kadernota Cumulatieve afname Een actualisatie van de Nota van reserves en voorzieningen wordt in december 2015 aangeleverd. 20

21 5. Financieringspostie De uitvoering van de treasury vindt plaats conform het door de raad vastgestelde treausurystatuut. Treasury is het proces dat er op is gericht de financiering- en het kasstroommanagement te optimaliseren en te waarborgen dat voldaan wordt aan de verplichtingen van de schuldeisers. Banksaldo Het verloop van het banksaldo in vergelijking tot de opgenomen kasgeldleningen is in het volgende overzicht weergegeven: Verloop banksaldo 2015 in Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus Verloop kasgeldleningen 2015 in Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus Door inzicht in het (verwachte) banksaldo kan worden bepaald wanneer het afsluiten van een kasgeldlening noodzakelijk is. Uit dit overzicht blijkt dat er de nodige aandacht wordt besteed aan beheersing van de financieringspositie. Een overschot aan kasgeldleningen kan ontstaan doordat in het overzicht alleen van de einde maandgegevens wordt uitgegaan; een overschot aan financieringsmiddelen kost de gemeente gezien de zeer lage rentestand vrijwel niets. 21

22 6. Overige kengetallen De volgende kengetallen dienen ter ondersteuning bij de beoordeling van de financiële positie per eind augustus 2015: Netto schuldquote Gehanteerde waarden A. Totaal van de vaste schulden B. Totaal van de netto vlottende schulden C. Totaal van de overlopende passiva D. Totaal van de financiële vaste activa E. Totaal uitzettingen met looptijd korter dan 1 jaar F. Totaal van alle liquide middelen G. Totaal van de overlopende activa H. Totaal van baten Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G) = x 100% = 112% H Indicatie: voldoende Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Gehanteerde waarden A. Totaal van de vaste schulden B. Totaal van de netto vlottende schulden C. Totaal van de overlopende passiva D. Totaal van de financiële vaste activa E. Totaal uitzettingen met looptijd korter dan 1 jaar F. Totaal van alle liquide middelen G. Totaal van de overlopende activa H. Totaal van baten Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G) = x 100% = 114% H Indicatie: voldoende 22

23 Solvabiliteitsratio A. Totaal eigen vermogen (reserves en resultaat) B. Totaal vermogen (alle passiva) Solvabiliteitsratio A = x B Indicatie: matig De overige kengetallen: - Structurele exploitatieruimte - Gemeentelijke belastingdruk zijn op dit moment niet te herleiden. 23