FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK FINANCIEELPLAN ONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.Financieel 1.1Financiëleratio s 1.2Toelichting 1.3Financieringsbehoefte 1.4Openingsbalans 1.5Omzetdoelstelling 1.6Inkoopprognose 1.7Liquiditeitsbegroting 1.8Afschrijvingen 1.9Exploitatiebegroting 1.10Slotbalans 1.11Aflossingsoverzicht 2
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.1Financiëleratio s Liquiditeit Jaar1 Jaar2 Jaar3 Currentratio 5,0 8,6 12,5 vlottendeactiva/kortvreemdvermogen) Quickratio 5,0 8,6 12,5 vlottendeactiva voorraden/kortvreemdvermogen) Solvabiliteit Debtratio 8% 8% 7% vreemdvermogen/totaalvermogen) Rentabiliteit Brutowinstmarge 59% 61% 61% Brutowinst/omzet Rentabiliteittotaalvermogen 41% 110% 101% 3
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.2Toelichtingfinancieelplan Investeringsbehoefte 25.00,]wordtaangewendvoormateriëleactiva 7.000,]wordtaangewendvoorwerkkapitaal 4.000,]isreedsinbezit Verkoop Deverkoopaantalleninheteerstejaarzijngebaseerdopeenaanloopperiodeen Deverkoopaantalleninhettweede]enderdejaarzijngebaseerdoptwee plannenperweek.eenplankostmijgemiddeldtweedagenwerk. Inkoop Nietvantoepassing Liquiditeitenkosten Huurkostenzijngebaseerdopaanbodvanleegstaandekantoorpanden. Brandstofkostenzijngebaseerdop 35,]perrit.Derittenzijngelijkaanhet aantalopdrachtenvermeerderdmettweeoverigerittenpermaand. OnderhoudskostenenWA]verzekeringbedragen 100,]permaand.Het onderhoudvindplaatsbijeenbevriendegaragehouder. Tegenvallers Wanneerhetresultaatonverhooptlageruitvaltdanverwacht,danzalikmijndiensten opbasisvanuurtariefverhurenalsconsultantverhurenaanbedrijven. 4
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.3Financieringsbehoefte vaste)activa Inbezit Aanteschaffen Totaal Eigeninbreng reclamebord +1.000 +1.000 Activa+in+bezit +4.000 reclamecampagne +5.000 +5.000 Contante+Inbreng +28.000 auto +15.000 +15.000 Achtergestelde+leningen computer +2.500 +2.500 Totaal+Eigen+Vermogen 32.000 beamer +1.500 +1.500 +0 Financiering +0 Financiering+overig Werkkapitaalbehoefte +7.000 +7.000 Financiering +0 Totaal+investeringsbedrag +28.000 +32.000 Totaal+Vreemd+Vermogen 0 Lening Voorwaarden Maandlasten Vermogensbehoefte +0 Rentepercentage 9,75% Aflossingsbedrag+per+maand ++++++++++++++++++++++++ M Overige+/+afronding Looptijd+van+de+lening+in+jaren) 3 Gemiddeld+te+betalen+bedrag+per+maand ++++++++++++++++++++++++ M Lening 0 Datum+ontvangst+lening 1M06M14 Wanneer+wilt+u+beginnen+met+het+ Datum+ontvangst+eventuele)+overige+ aflossen+van+de+lening? 1M06M14 financieringen+of+achtergestelde+leningen 1M06M14
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 6 1.4Openingsbalans Activa Passiva) Vaste)activa Eigen)Vermogen reclamebord Eigen.Vermogen reclamecampagne Totaal&Eigen&Vermogen auto computer beamer 01406414 01406414 1.000 32.000 5.000 32.000 15.000 2.500 1.500 Vreemd)vermogen Lening Lening.bank Hypotheek. Totale.vaste.activa Lease Overige.financieringen Vlottende)activa Totaal.lang.vreemd.vermogen RC.Bank Debiteuren Crediteuren Schulden.aan.kredietinstellingen Kas,.bank,.giro Belastingen Overig. Totaal.kort.vreemd.vermogen Totale.vlottende.activa Totaal.vreemd.vermogen Totale)activa Totale)passiva 0 25.000 0 0 7.000 32.000 32.000 0 7.000 0
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.5Omzetdoelstellingen Klanten=betalen Dezelfde6maand Na6een6maand Na6twee6maanden Na6drie6maanden Verliezen/6dubieuze6debiteuren Totale=ontvangst Percentage 50% 50% 0% 0% 0% 100% 2014 Verkoop Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal aantal 0 0 4 5 6 7 7 29 ondernemingsplan 6799 6799 6799 6799 6799 6799 6799 BTWbedrag 21% 0 0 0 0 0 0 0 671 839 1.007 1.175 1.175 4.866 Omzet 0 0 0 0 0 0 0 3.196 3.995 4.794 5.593 5.593 23.171 aantal 0 0 1 1 1 1 1 5 financieel6plan 6199 6199 6199 6199 6199 6199 6199 BTWbedrag 21% 0 0 0 0 0 0 0 42 42 42 42 42 209 Omzet 0 0 0 0 0 0 0 199 199 199 199 199 995 aantal 0 0 1 1 1 1 1 5 controle6ondernemingsplannen 6149 6149 6149 6149 6149 6149 6149 BTWbedrag 21% 0 0 0 0 0 0 0 31 31 31 31 31 156 Omzet 0 0 0 0 0 0 0 149 149 149 149 149 745 Totaal=Omzet=excl.=BTW) 0 0 0 0 0 0 0 3.544 4.343 5.142 5.941 5.941 24.911 BTW=Bedrag 0 0 0 0 0 0 0 744 912 1.080 1.248 1.248 5.231 Ontvangsten Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal Omzet6netto 0 0 0 0 0 0 0 1.772 3.944 4.743 5.542 5.941 21.941 BTW6bedrag 0 0 0 0 0 0 0 372 828 996 1.164 1.248 4.608 Afboeking6dubieuze6deb. Totaal 0 0 0 0 0 0 0 2.144 4.772 5.738 6.705 7.189 26.548 Debiteuren Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec einde=jaar Nog6te6ontvangen 0 0 0 0 0 0 0 2.144 2.628 3.111 3.594 3.594 3.594 7
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 2015 Verkoop Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal aantal 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 84 ondernemingsplan 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 BTWbedrag 21% 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 14.094 Omzet 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 67.116 aantal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 financieel2plan 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2.388 BTWbedrag 21% 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 501 Omzet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2.388 aantal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 controle2ondernemingsplannen 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 1.788 BTWbedrag 21% 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 375 Omzet 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 1.788 Totaal<Omzet<excl.<BTW) 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292 BTW<Bedrag 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Ontvangsten Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal Omzet2netto 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292 BTW2bedrag 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Afboeking2dubieuze2deb. Totaal 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 86.263 Debiteuren Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec einde<jaar Nog2te2ontvangen 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 8
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 2016 Verkoop Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal aantal 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 84 ondernemingsplan 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 2799 BTWbedrag 21% 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175 14.094 Omzet 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 5.593 67.116 aantal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 financieel2plan 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2199 2.388 BTWbedrag 21% 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 501 Omzet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2.388 aantal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 controle2ondernemingsplannen 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 2149 1.788 BTWbedrag 21% 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 375 Omzet 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 1.788 Totaal<Omzet<excl.<BTW) 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292 BTW<Bedrag 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Ontvangsten Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal Omzet2netto 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292 BTW2bedrag 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Afboeking2dubieuze2deb. Totaal 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 86.263 Debiteuren Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec einde<jaar Nog2te2ontvangen 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 3.594 1.6Inkoopprognose Voorditspecifiekefinanciëleplaniseeninkoopprognosenietvantoepassing.Voorbedrijvendieproductenverkopenzaleen inkopprognosewordenopgesteldvoordekomendedriejaren. 9
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.7Liquiditeitsprognose 2014 Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Opening<kas/bank <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<<<< > <<<<<<<<<<<<< 82 <<<<<<<< 1.769 <<<<<<<<<<< 849 <<<<<<<< 2.513 <<<<<<<< 3.963 <<<<<<<< 7.477 Ontvangsten,Lening,Leningen),elders Eigen,inbreng,Achtergesteld,vermogen 28.000 28.000 0,Omzet,ex.,BTW 0 0 0 0 0 0 0 1.772 3.944 4.743 5.542 5.941 21.941,BTW 0 0 0 0 0 0 0 372 828 996 1.164 1.248 4.608 Totale'Ontvangsten 0 0 0 0 0 28.000 0 2.144 4.772 5.738 6.705 7.189 54.548 Uitgaven,Investering 21% 0 0 0 0 0 21.000 0 0 0 0 0 0 21.000,Inkoop,voorraad,BTW,inkoop,voorraad huur,kantoor 21% 0 gas,/,water,licht 21% 0 brandstof 21% 70 70 280 315 350 385 385 1.855 onderhoud,+,verzekering,auto 21% 150 150 150 150 150 150 150 1.050 verzekeringen 21% 50 50 50 50 50 50 50 350 representatiekosten 21% 0 250 250 250 250 250 250 1.500 telefoonkosten 21% 100 100 100 100 100 100 100 700 overige,kosten 21% 50 50 50 50 50 50 50 350,BTW,inkopen/kosten 0 0 0 0 0 4.498 141 185 192 200 207 207 5.629,BTW,afdracht 0 I4.498 1.139 >3.360,Rente,Aflossingen Rente,en,kosten,andere,leningen 0 Privéonttrekking 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 14.000 Inkomstenbelasting, Totale'Uitgaven 161 161 0 0 0 0 0 27.918 I1.688 3.065 3.107 4.288 3.192 3.352 43.235 Kas<per<maand Eindsaldo 0 0 0 0 0 82 1.688 >921 1.664 1.450 3.513 3.836 0 0 0 0 0 82 1.769 849 2.513 3.963 7.477 11.313 10
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 2015 Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Opening<kas/bank <<<<<< 11.313 <<<<<< 11.122 <<<<<< 13.969 <<<<<< 16.815 <<<<<< 16.666 <<<<<< 19.513 <<<<<< 22.359 <<<<<< 22.084 <<<<<< 24.931 <<<<<< 27.777 <<<<<< 27.502 <<<<<< 30.349 Ontvangsten Inbreng,eigen,geld,of,lening,Omzet,ex.,BTW 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292,BTW 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Totale'Ontvangsten 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 86.263 Uitgaven,Investering 21% 0,Inkoop,voorraad,BTW,inkoop,voorraad huur,kantoor 21% 400 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5.350 gas,/,water,licht 21% 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400 brandstof 21% 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 4.620 onderhoud,+,verzekering,auto 21% 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800 verzekeringen 21% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 representatiekosten 21% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000 telefoonkosten 21% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 overige,kosten 21% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600,BTW,inkopen/kosten 333 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 2.608,BTW,afdracht 2.962 2.996 3.122 3.122 12.203,Rente,Aflossingen Rente,en,kosten,andere,leningen 0 Privéonttrekking 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000 Inkomstenbelasting, 9.727 9.727 Totale'Uitgaven 7.380 4.342 4.342 7.338 4.342 4.342 7.464 4.342 4.342 7.464 4.342 14.069 74.108 Kas F191 2.847 2.847 F150 2.847 2.847 F276 2.847 2.847 F276 2.847 F6.880 Eindsaldo 11.122 13.969 16.815 16.666 19.513 22.359 22.084 24.931 27.777 27.502 30.349 23.469 11
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 2016 Maand jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Totaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Opening<kas/bank <<<<<< 23.469 <<<<<< 23.117 <<<<<< 25.964 <<<<<< 28.811 <<<<<< 28.661 <<<<<< 31.508 <<<<<< 34.355 <<<<<< 34.079 <<<<<< 36.926 <<<<<< 39.773 <<<<<< 39.497 <<<<<< 42.344 Ontvangsten Inbreng,eigen,geld,of,lening,Omzet,ex.,BTW 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 5.941 71.292,BTW 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 1.248 14.971 Totale'Ontvangsten 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 7.189 86.263 Uitgaven,Investering 21% 0,Inkoop,voorraad,BTW,inkoop,voorraad huur,kantoor 21% 400 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5.350 gas,/,water,licht 21% 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400 brandstof 21% 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 385 4.620 onderhoud,+,verzekering,auto 21% 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800 verzekeringen 21% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 representatiekosten 21% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000 telefoonkosten 21% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 overige,kosten 21% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600,BTW,inkopen/kosten 333 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 2.608,BTW,afdracht 3.122 2.996 3.122 3.122 12.363,Rente,Aflossingen Rente,en,kosten,andere,leningen 0 Privéonttrekking 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000 Inkomstenbelasting, 9.727 9.727 Totale'Uitgaven 7.540 4.342 4.342 7.338 4.342 4.342 7.464 4.342 4.342 7.464 4.342 14.069 74.268 Kas F352 2.847 2.847 F150 2.847 2.847 F276 2.847 2.847 F276 2.847 F6.880 Eindsaldo 23.117 25.964 28.811 28.661 31.508 34.355 34.079 36.926 39.773 39.497 42.344 35.464 12
1.8Afschrijvingen FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK Uitgaven 2014 2015 2016 Huurofaflossingenrentehypotheek 4.800 9.600 9.600 Gas,waterenelektriciteit 1.500 3.000 3.000 Gemeentelijkebelastingenenheffingen 200 400 400 Telefoonkostenenkabelaansluiting 50 100 100 Duurzameconsumptiegoederen 50 100 100 Ziektekostenverzekering 780 1.560 1.560 Levensmiddelen 225 450 450 Kleding,schoenened. 500 1.000 1.000 Uitgaan 2.500 5.000 5.000 Sport 210 420 420 Auto 2.100 4.200 4.200 Vakantie 1.500 3.000 3.000 Totaleuitgaven 14.415 28.830 28.830 Inkomsten Loon/winst Toeslagen 0 0 0 Totaleinkomsten 0 0 0 Saldo NoodzakelijkeprivéTopnameuitbedrijf 14.415 28.830 28.830 Privéopnamenopgevoerdinliquiditeit 14.000 30.000 30.000 Verschil T415 1.170 1.170 13
FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK 1.9Exploitatiebegroting Exploitatiebegroting. 2014 2015 2016 Netto.omzet... 24.911... 71.292... 71.292 Inkoopwaarde ------------------------------------ + ------------------------------------ + ------------------------------------ + Bruto.winst... 24.911... 71.292... 71.292 Brutowinstmarge 100% 100% 100% huur-kantoor ------------------------------------ + ---------------------------- 5.350 ---------------------------- 5.350 gas-/-water-licht ------------------------------------ + ---------------------------- 2.400 ---------------------------- 2.400 brandstof ---------------------------- 1.855 ---------------------------- 4.620 ---------------------------- 4.620 onderhoud-+-verzekering-auto ---------------------------- 1.050 ---------------------------- 1.800 ---------------------------- 1.800 verzekeringen ------------------------------- 350 ------------------------------- 600 ------------------------------- 600 representatiekosten ---------------------------- 1.500 ---------------------------- 3.000 ---------------------------- 3.000 telefoonkosten ------------------------------- 700 ---------------------------- 1.200 ---------------------------- 1.200 overige-kosten ------------------------------- 350 ------------------------------- 600 ------------------------------- 600 Afschrijvingen ---------------------------- 4.167 ---------------------------- 8.333 ---------------------------- 8.333 Totaal.Bedrijfskosten... 9.972... 27.903... 27.903 Netto-rentelasten ------------------------------------ + ------------------------------------ + ------------------------------------ + Resultaat.voor.belasting... 14.939... 43.389... 43.389 Inkomstenbelasting ------------------------------- 161 ---------------------------- 9.727 ---------------------------- 9.727 Resultaat.na.belasting... 14.779... 33.662... 33.662 Priveontrekkingen... 14.161... 39.727... 39.727 Mutatie.Eigen.Vermogen... 779... 3.662... 3.662 14
1.10Slotbalans FINANCIEELPLANONDERNEMINGSPLANNENFABRIEK Activa Passiva) Vaste)activa 2014 2015 2016 Eigen)Vermogen 2014 2015 2016 reclamebord 833 500 167 Eigen5Vermogen 32.779 36.441 40.102 reclamecampagne 4.167 2.500 833 Totaal5Eigen5Vermogen 32.779 36.441 40.102 auto 12.500 7.500 2.500 computer 2.083 1.250 417 Vreemd)vermogen beamer 1.250 750 250 Lening 0 0 0 Lening5bank Hypotheek5 Totale5vaste5activa 20.833 12.500 4.167 Lease Overige5financieringen Vlottende)activa Totaal5lang5vreemd5vermogen 0 0 0 Omzetbelasting RC5Bank Debiteuren 3.594 3.594 3.594 Crediteuren 0 0 0 Voorraad 0 0 0 Schulden5aan5kredietinstellingen Kas,5bank,5giro 11.313 23.469 35.464 Belastingen 2.962 3.122 3.122 Overig5 Totaal5kort5vreemd5vermogen 2.962 3.122 3.122 Totale5vlottende5activa 14.907 27.063 39.058 Totaal5vreemd5vermogen 2.962 3.122 3.122 Totale)activa 35.741 39.563 43.225 Totale)passiva 35.741 39.563 43.225 1.11Aflossingsoverzicht Voorditspecifiekefinanciëleplaniseenaflossingsoverzichtnietvantoepassing.Voorbedrijvendieweleenleningnodighebben,zaleen aflossingsoverzichtwordenopgesteld. 15