JAARREKENING 2012 Algemeen GEREFORMEERDE KERK VRIJGEMAAKT TE DELFT Onderstaand treft u aan de jaarrekening 2012 van onze kerk. Het jaar stond in het teken van de komst van dominee Roosenbrand. Ook hebben wij dit jaar gebruik gemaakt van dominee Oosterhuis. Verder is ons voormalig orgel van de kerk aan de Maerten Trompstraat verkocht. De verkoopopbrengst hiervan is rechtstreeks ten gunste van de voorziening groot onderhoud gebracht, niet via exploitatieresultaat. Uitkomst Over 2012 maakt onze gemeente wederom een sterke groei door, mede door geboorten, 590 tegenover 550 leden over 2011 (2010: 498), peildatum 1 oktober 2012. Mede door deze toename neemt de v.v.b. opbrengst met ruim 2% toe ten opzichte van de begroting 2012. Ten opzichte van de werkelijk ontvangen bijdrage over 2011 bedraagt de stijging ruim 10%. Bij het vaststellen van de begroting 2012 was de toename van de ledengroei voorzien. Bij de begroting (2012 en 2013) hebben wij afgesproken vanuit een break even situatie (opbrengsten gelijk aan de kosten), met de jaarrekening 2011 als basis, de extra opbrengsten vanuit ledengroei te gaan reserveren. Extra opbrengsten uit ledengroei is het bedrag dat over blijft nadat de extra afdrachten binnen het kerkverband voor deze leden, in mindering zijn gebracht. Wij ontvangen door de groei meer v.v.b.. Door de bijdrage van de stichting Een Goed Woord is de extra v.v.b. opbrengst niet nodig ter dekking van de exploitatie. Voor 2012 bedraagt de extra opbrengst 17.000. De extra opbrengst wordt gereserveerd in: voorziening prediking en kerkdiensten. Als in 2017 de bijdrage van de stichting stopt kunnen wij bij een exploitatie tekort uit deze voorziening het tekort aanvullen. Het energieverbruik van IMK kent een grillig verloop. Zo is over 2011 evenveel verstookt als over 2009 terwijl in 2011 de nieuwe cv installatie in gebruik is genomen. Over 2012 is het verbruik meer dan gehalveerd ten opzichte van 2011. Daar durfden wij nog niet op te hopen bij het opstellen van de begroting. Een meevaller van ruim 14.000 dankzij lagere verbruikcijfers dankzij de ingebruik name van de nieuwe cv installatie in 2011. Een andere meevaller was te boeken op de teruggave energiebelasting waar kerkelijke instanties voor in aanmerking komen. Ook zijn er meevallers op de kosten binnen het kerkverband, ruim 7.000. Wij horen nog wel eens kritiek op het ogenschijnlijk gemak waarmee de kosten binnen het kerkelijk verband ons worden toebedeeld. Maar als het geld niet wordt besteed, komt het ons weer ten goede zoals nu. Overigens is niet duidelijk of de besparingen structureel zijn. Daar wordt nog over besloten. Door onder meer de genoemde punten sluit het boekjaar 2012 af met een positief exploitatieresultaat van 37.564. Dit is het 2 e achtereenvolgende jaar met een zeer positief exploitatiesaldo. Dit roept de vraag op of de begroting over 2013 wel actueel is. Ten opzichte van de begroting voor 2013 zijn de gevolgen niet zo heel groot omdat een aantal meevallers niet structureel lijken te worden. Met name de kosten binnen het landelijk verband zijn voor 2013 nog niet duidelijk. Dat is afhankelijk van besluitvorming in de komende periode. Een forse besparing op de energielasten kan van invloed zijn. Nu ontvangen wij echter nog een forse bijdrage van de GKD. Als deze bijdrage later dit jaar wegvalt, verwachten wij energielasten van ongeveer het begrote bedrag. Het voordelig exploitatieresultaat ad 37.564 wordt toegevoegd aan de algemene reserve (plus een rente toevoeging welke ten laste van het resultaat is geboekt). De algemene reserve bedraagt ultimo 2012 178.555 en dient als werkkapitaal van de kerk. Naarmate de vaste lasten hoger worden (door de komst van een tweede predikant) is een hogere algemene reserve verstandig als buffer. Deze buffer is door exploitatieresultaat redelijk op peil. Daar mogen wij oprecht dankbaar voor zijn.
Balans per 31 december Activa Passiva Nr. Omschrijving 2012 2011 Nr. Omschrijving 2012 2011 01 Vaste activa 20 Reserves Gebouw 0 0 Algemene reserve 178.555 138.225 Inventaris 1.784 3.188 Aankoop (bouw)fonds 0 0 02 Spaarrekeningen Legaat t.b.v. zending 22.007 21.575 Spaarrekeningen 686.899 496.109 Waarborgsom 0 0 21 Voorzieningen Groot onderhoud gebouw 450.514 346.070 10 Kortlopende vorderingen Groot onderhoud orgel 3.473 2.000 Nog te ontv bedragen 22.420 9.867 Prediking en kerkdiensten 17.000 0 Nog te ontv v.v.b. 4.005 3.320 24 Kortlopende schulden 13 Liquide middelen Crediteuren 3.279 1.503 ING Bankrekening 29.191 25.557 Vooruitontvangen v.v.b. 710 3.305 Nog te betalen kosten 20.118 25.363 Vooruitontvangen bedragen 48.642 0 744.299 538.041 744.299 538.041 Toelichting op de balans De vaste activa is onder te verdelen in gebouw en inventaris. De boekwaarde van het gebouw bedraagt nul, de woz waarde bedraagt ongeveer 1 miljoen euro. De boekwaarde van de inventaris betreft met name de muziek- en geluidsinstallatie en het AED apparaat. De afschrijvingstermijn bedraagt vijf jaar. Spaarrekeningen: Het geld van de algemene reserve, legaat en onderhoudfonds is geparkeerd op spaarrekeningen. Dit levert ongeveer 2 tot 3% rente op per jaar. Onder de liquide middelen zijn de bankrekeningen opgenomen voor het betalingsverkeer. Waarborgsom heeft betrekking op de woning van ds. Roosenbrand. De kortlopende vorderingen betreffen nog te ontvangen bedragen en de nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. De nog te ontvangen bedragen betreft met name de nog te ontvangen afrekening energielasten zoals eerder beschreven. De nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen betreffen toegezegde bijdragen welke grotendeels ontvangen zijn. De reserves bestaan uit de algemene reserve en het legaat t.b.v. de zending. Beide posten worden jaarlijks opgerent ten laste van het resultaat. De post voorzieningen heeft betrekking op de voorziening voor groot onderhoud, groot onderhoud orgel en de voorziening prediking en kerkdiensten welke uitgebreid is toegelicht onder uitkomst. Op basis van een onderhoudsplan op langere termijn is het streven jaarlijks 25.000 (vanaf 2008) ten laste van de exploitatierekening te brengen om op termijn te kunnen voorzien in het groot onderhoud. Voor groot en dagelijks onderhoud wordt jaarlijks ongeveer 30.000 begroot. De voorziening groot onderhoud neemt toe met 104.444 en bedraagt eind 2012 450.514.
De toename is fors en wordt veroorzaakt door de volgende posten: Stand begin boekjaar 346.070 Bij: dotatie uit begroting 25.000 Bij: verkoopopbrengst orgel 23.000 Bij: dotatie huuropbrengst GKD 22.550 Bij: als gevolg schoonmaak in eigen beheer incl. bijdrage GKD 20.000 Bij: rente vergoeding 2% over het gemiddeld saldo 7.887 Bij: nagekomen giften 6.007 Stand eind boekjaar 450.514 In het oog springt onder meer de giften van leden, verkoopopbrengst van het orgel door de inspanning van Arnoud van Bergen en het voordeel van het zelf verzorgen van de schoonmaak in plaats van het gebruik van een schoonmaakbedrijf. Door de inzet van velen kan het geplande onderhoud de komende jaren voortgang vinden. Mede afhankelijk van de beschikbare tijd zal het geplande onderhoud uitgevoerd gaan worden. De hoogte van de voorziening is voldoende om de komende jaren het geplande onderhoud uit te voeren. De voorziening groot onderhoud orgel bedraagt ultimo boekjaar 3.473. Periodiek kan het voorkomen dat grote onderdelen vervangen moeten worden. Het verschil tussen de begrote kosten en de werkelijke kosten in een jaar worden voorzien. Het verloop is als volgt: Stand begin boekjaar 2.000 Dotatie 2.000 Onderhoud (onttrekking) 527 Stand eind boekjaar 3.473 De kortlopende schulden hebben betrekking op de nog te betalen kosten van het betalingsverkeer over het 4 e kwartaal, afrekening kopieerkosten, de vooruit ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. Van een aantal leden wordt de v.v.b. over een bepaalde periode vooruitbetaald. Deze bedragen komen daardoor op de balans terecht. Tevens is onder de kortlopende schulden opgenomen het ontvangen voorschot van de stichting Een Goed Woord ten behoeve van de missionaire werkzaamheden 2013. Rekening van baten en lasten Lasten en baten Nr. Omschrijving Rekening Begroting Rekening Nr. Omschrijving Rekening Begroting Rekening 2012 2012 2011 2012 2012 2011 LASTEN BATEN 40 Prediking en kerkdiensten 155.552 127.400 108.115 80 Vaste vrijw. Bijdrage 275.408 270.000 264.972 41 Pastoraat en kerkenraad 893 1.650 152 81 Collecten 436 0 333 42 Catechese en toerusting 4.872 7.200 3.686 83 Huuropbrengsten 26.573 0 23.508 44 Zending 19.401 23.250 18.750 84 Rente 11.594 7.500 10.335 45 Evangelisatie 1.870 3.650 2.398 85 Bijdrage derden 41.358 0 0 Verplichtingen 46 kerkverband 19.550 23.500 20.293 86 Overige baten 150 0 1.740 47 Koster en muziek 1.588 2.950 1.455 48 Beheer en administratie -442 11.350 4.750 51 Kerkgebouw 86.586 69.200 92.581 54 Overige lasten 28.084 22.350 10.547 Voordelig resultaat 37.564 0 38.161 Totaal lasten 355.519 292.500 300.888 Totaal baten 355.519 277.500 300.888
Toelichting op de rekening van baten en lasten De post prediking en kerkdiensten omvat mede het honorarium en permanente educatie van de predikanten, de verschuldigde premie emeritering en de kosten van vervangende predikanten. De toename ten opzichte van de jaarrekening 2011 wordt met name veroorzaakt door de verhuiskosten van dominee Roosenbrand alsmede de inhuur van dominee Oosterhuis voor de pilot zorg voor elkaar. Maar ook de indexering van het honorarium van de dominee en de hogere premie emitering per lid. Bij post 85 aan de creditzijde van de resultatenrekening staat de bijdrage vermeld van de stichting Een Goed Woord. De kosten van de verhuizing en het honorarium met betrekking tot dominee Roosenbrand zijn volledig gedekt. De post pastoraat en kerkenraad omvat de kosten van de moderamen- en kerkenraadsvergaderingen, alsmede de jaarlijkse bezinning/toerusting bijeenkomst van de kerkenraad. De totale kosten nemen iets toe maar blijven binnen de begrote kosten. Onder de kosten catechese en toerusting vallen o.a. de kosten van de catechisaties, belijdenisgeschenken, abonnementen en boeken, en de commissies Bijbelstudie/kleine kringen en jeugdwerk. De toename ten opzichte van de jaarrekening 2011 wordt verklaard doordat de commissie jeugdwerk haar activiteiten heeft uitgebreid en doordat de groep in aantal is toegenomen. Ten opzichte van de begroting blijven de werkelijk gemaakte kosten wat achter door minder uitgaven aan boeken en abonnementen en door een lagere bijdrage aan de commissie jeugdwerk. De post zending betreft het werk in Benin en in Groot Den Haag alsmede de kosten voor de kerkelijk werker Midden Holland. De bijdrage aan Benin commissie is fors afgenomen door het afzien van een bijdrage aan het project Anna Paulowna. Bij de begroting 2013 is met dit inzicht wel rekening gehouden. De kosten gemaakt voor evangelisatie zijn afgenomen ten opzichte van 2011 door met name een lagere bijdrage aan het Amstelproject. (voor info zie: www.stroomamsterdam.nl of www.akergemeente.nl). Verder omvat deze post de vergoeding voor E & R, kosten van de Alpha cursus alsmede het abonnement op het blad Zout. De verplichtingen kerkverband betreffen bijdragen aan het landelijk verband en de classis. De afname wordt met name veroorzaakt doordat de steun aan hulpbehoevende kerken over 2012 is betaald uit de reserves van het deputaatschap. Dat werd mogelijk doordat de classis Amsterdam-Leiden afzag van haar steunaanvraag. Nog niet duidelijk is of dit structureel zal zijn. De bijdragen worden geheven via een bijdrage per lid. Het aantal leden waarvoor onze gemeente in 2012 werd aangeslagen bedraagt 590 (2011: 550, 2010: 498). Inclusief de bijdragen per lid die in andere posten zijn begrepen (emeritering, zending, evangelisatie) bedraagt de afdracht per lid in 2012 98,79, dit is per maand 8,23. In 2011 was dit 104,26 of per maand 9,67. Zoals aangegeven is door de verschillende deputaatschappen minder in rekening gebracht. De muziekbegroting betreft de kosten voor bladmuziek, reiskostenvergoeding van onze organist, de heer Van der Zwart en de inhuur van een professionele kracht ten behoeve van onze cantorij. De werkelijke kosten blijven achter bij de begrote bedragen. De kosten van beheer en administratie zijn ogenschijnlijk fors lager dan over 2011. Hetgeen wordt veroorzaakt door het positief resultaat op de verkoop van koffie en thee aan derden. De baten met betrekking op de verkoop van koffie en dergelijke wordt niet begroot. De afgelopen jaren is er voor de opslag van het orgel van de kerk aan de Maerten Trompstraat huur gereserveerd. Dit bedrag is echter verrekend in de verkoopprijs van het orgel. Hierdoor valt ruim 4.000 vrij ten gunste van het resultaat. Kosten onder deze post zijn onder meer het gebruik van de telefoon, internet, kopieermachine, kosten ten behoeve van het jaarboekje en kerkblad verder kantoorbehoeften, gebruik postbus en representatiekosten. De post kerkgebouw omvat alle kosten die met het kerkgebouw te maken hebben. De energielasten zijn ten opzichte van 2011 bijna gehalveerd. Hieruit blijkt echt het rendement van de nieuwe cv-
installatie. Op jaarbasis zal de energielast ongeveer 12.000 bedragen. Door de bijdrage van de GKD bedraagt de energielast over 2012 ongeveer 6.000. Als de GKD niet meer bij ons huist, zal de energielast wel afnemen maar niet met 40% welke GKD nu bijdraagt. Om de kou uit de lucht te halen zal er toch op tijd gestookt moeten worden. Een uur korter de warmte op peil houden zal waarschijnlijk niet tot een besparing van 40% leiden, als GKD niet meer bij ons kerkt. De huuropbrengst van de GKD wordt als last via deze post ten gunste gebracht aan de post voorziening groot onderhoud. De huuropbrengst wordt niet begroot. Daarom wijken de werkelijke kosten af van de begrote kosten. De totale kosten nemen af ten opzichte van 2011 door de besparing op de energielasten. De kosten voor groot onderhoud zijn toegenomen en niet ten laste zijn gebracht van de voorziening groot onderhoud vanwege het batig exploitatiesaldo. Verder draagt de GKD bij aan de schoonmaak. Ook deze opbrengsten komen ten gunste van de voorziening groot onderhoud. Onder de post kerkgebouw is ook de reservering groot onderhoud ten bedrage van 25.000 opgenomen. Overige kosten ten laste van deze post zijn onder andere dagelijks onderhoud, aanschaf klein inventaris, energiekosten, verzekeringspremies, gemeentelijke heffingen en schoonmaakkosten. Onder de overige lasten zijn de rentevergoedingen opgenomen ten behoeve van reservering groot onderhoud, het legaat en de algemene reserve. Tevens loopt via deze post de reservering voor prediking en kerkdiensten zoals in het voorwoord beschreven. Door de hogere rente opbrengst is de rente toevoeging hoger dan voorzien. De rente baten zijn verantwoord onder post 84. In 2012 is de oudejaarcollecte ten gunste van de kerk gekomen, post collecten. De nagekomen giften (post 86: overige baten) ten behoeve van het aankoopfonds zijn ten gunste van de reservering groot onderhoud gekomen. Wij zijn God dankbaar. Hij geeft ons de financiële draagkracht om Hem te dienen. Het is goed te ervaren dat wij als kerk gezegend worden met ruime financiële middelen. Mocht u naar aanleiding van de rekening nog vragen of opmerkingen hebben, vernemen we dat graag. Hartelijk groet, Jan-Willem Verwoerd, namens Beheer ImK pm.verwoerd@gmail.com Nadere (cijfermatige) specificatie Voor de geïnteresseerden volgt er hieronder nog een cijfermatige specificatie van de afdrachten binnen het landelijk verband. Overzicht afdrachten (per lid per jaar) Werkelijk Begroot Bijdragen per ziel voor: Premie emeritering 31,70 31,70 Deputaten Financiën en Beheer 32,84 33,90 Hulpbehoevende kerken 0,00 5,10 Classis 0,29 1,00 Zending Benin 7,41 13,60 CBEA (arabisch taligen) 24,06 24,60 Evangelisatie en recreatie 0,42 1,00 Werkgroep bijbelcursus 0,40 0,00 Amstelproject 1,68 3,50 Totaal: 98,79 114,40