Financieel Jaarverslag 2016-2017 en Begroting 2017-2018 Bijlage 4 1. Algemeen Het boekjaar 2016-2017 is financieel gunstig verlopen. De totale lasten zijn ruim onder het begrootte totaalbedrag van ca 18.000 gebleven Op nagenoeg alle belangrijke posten zijn de gemaakte kosten in lijn met de begroting. De totale baten zijn licht hoger dan het begrootte totaal bedrag van ca 16.800. Er hebben zich geen grote tegenvallers voorgedaan en er zijn geen kosten gemaakt t.b.v. nieuwe investeringen. Voor de continuïteit van de vereniging is het belangrijk de baten in vorm van contributie (ca 75% van de totale baten) af te zetten tegen de trend van de belangrijke kosten (zaalhuur, investeringen, NBB afdracht). Op dit moment is de situatie positief, maar vooral ontwikkeling van kosten voor zaalhuur en investeringen en een dalend ledental kunnen de positie sterk beïnvloeden. Het is daarom belangrijk dat de liquiditeit buffer van de vereniging gezond is. Dat is het geval met een totale liquiditeit van ca 9.500. Op basis van dit feit lijkt het verantwoord komend jaar een exploitatie verlies te begroten van ca 2.000 Als gevolg van bovengenoemde constateringen is het jaar afgesloten met een batig saldo van ruim 1.000. Het Bestuur stelt voor de reservering voor het komende lustrum te verhogen van 1.000 naar 1.500. Dit houdt in dat er voor dit boekjaar 500 extra en voor het halve vorige boekjaar nog éénmalig een extra 250 aan de lustrumvoorziening wordt toegevoegd. Voor de begroting van de komende jaren is de reservering dan voorgesteld op 1.500 Voorgesteld wordt het resterende deel van het batig saldo ( 295,23) toe te voegen aan de algemene reserve Goedgekeurd in de Bestuursvergadering van 23 augustus 2017 J. Böhm G. Arling R. Bos K. Middelburg F. Musters J. Veldman penningmeester voorzitter vice-voorzitter secretaris lid lid Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 1 van 5
2. Balans BALANS per 31-05-2017 Balansdatum 31-05-2016 31-05-2017 ACTIVA Materiële Vaste Activa Waarde aanvang boekjaar 3.393,04 5.669,36 Investering 3.872,00 0,00 Afschrijvingen -1.595,68-2.017,43 Waarde einde boekjaar 5.669,36 3.651,93 Vlottende Activa Vorderingen 80,00 0 Vooruitbetaling NBB contributie 2391,23 2.441,00 2.471,23 2.441,00 Liquide Middelen Contanten 0,00 0,00 ING betaalrekening 1.691,05 3.845,59 SNS Spaarrekening 4.602,09 5.646,84 Totale Liquiditeit 6.293,14 9.492,43 Totale Activa 14.433,73 15.585,36 Voorzieningen PASSIVA inruil bridgemates 376,43 81,83 lustrum reservering 500,00 2.250,00 876,43 2.331,83 Kortlopende schulden crediteuren 2.083,25 1.984,25 Lening NBB Dupliceermachine 1.000,00 500,00 3.083,25 2.484,25 Reserve Algemene Reserve 8.775,40 10.474,05 Resultaat 1.698,65 295,23 Totale reserve 10.474,05 10.769,28 Totale Passiva 14.433,73 15.585,36 Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 2 van 5
3. Resultaten rekening RESULTATEN REKENING 2016-2017 en BEGROTING 2017-2018 2016-17 2016-17 2017-18 rknr Lasten werkelijk begroot begroot 3000 NBB lidmaatschap 4.134,74 4.200,00 4.600,00 3005 NBB meesterpunten 155,50 380,00 0,00 3006 NBB wekowijzer 40,00 40,00 40,00 3030 Beginnerscursus 1.738,09 800,00 1.000,00 3032 Vervolgcursus 857,60 800,00 1.000,00 3035 Opleiding vrijwilligers 0,00 100,00 100,00 3037 Bestuurskosten 278,76 100,00 400,00 3040 Afsschrijving bridgemates 944,50 944,50 262,36 3041 Afschrijving materiaalkast 228,53 228,53 228,53 3042 Afschrijving PCs 100,00 100,00 100,00 3043 Afschrijving DM 744,40 744,40 744,40 3050 Voorziening Lustrum 1.750,00 1.000,00 1.500,00 3120 Zaalhuur competitie 5.137,00 5.400,00 5.400,00 3125 Zomerbridge -956,40 0,00 300,00 3135 Attenties 80,00 300,00 200,00 3140 Bankkosten 175,93 200,00 200,00 3145 Paas/Kerstdrives 961,51 1.200,00 1.400,00 3150 Ruitenboer 132,00 200,00 150,00 3160 Internet 84,69 70,00 90,00 3170 ALV kosten 129,25 250,00 150,00 3175 Lief en Leed 94,85 100,00 100,00 3180 Materiaal/Onderhoud 435,49 500,00 600,00 3190 Viertallen 60,00 80,00 80,00 3195 Kofferbridge 0,00 50,00 50,00 3200 Onvoorzien 0,00 250,00 250,00 totale lasten 17.306,44 18.037,43 18.945,29 Baten 4200 Basiscontributie 12.709,74 13.130,00 13.000,00 4225 Contributie 2 speeldagen 504,45 600,00 600,00 4250 Bijdrage beginnerscursus 1.445,00 800,00 1.000,00 4252 Bijdrage vervolgcursus 1.305,00 800,00 1.000,00 4253 Bijdrage workshops 25,00 0,00 0,00 4270 Bartje drive 602,53 500,00 600,00 4350 Sponsors/Advertentie 250,00 250,00 250,00 4450 Vrijval bridgemates 294,60 294,60 81,83 4500 Verhuur/verkoop 321,60 300,00 350,00 4540 Rente banken 44,75 50,00 0,00 4550 Diversen 99,00 100,00 100,00 totale baten 17.601,67 16.824,60 16.981,83 Resultaat 295,23-1.212,83-1.963,46 Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 3 van 5
4. Toelichting op de Jaarrekening 4.1. Balans - Er zijn geen nieuwe investeringen gedaan. De afschrijvingen per jaar bedragen 20% van de aanschafwaarden. - De NBB contributie wordt jaarlijks in februari in de vorm van een voorschotnota over het nieuwe kalenderjaar in rekening gebracht. Het vooruitbetaalde bedrag voor de maanden juni-december van het jaar 2017 is als voorziening opgenomen. - De liquiditeit is uiteindelijk maar met 3.200 toegenomen en daarmee weer terug op het niveau van 31/5/2015. - Als gevolg van het voorstel om de reservering voor het volgende lustrum te verhogen tot 1.500 per jaar bedraagt de opgebouwde voorziening over een periode van 1,5 jaar thans 2.250 4.2. Resultaten rekening en Begroting - De NBB lidmaatschap kosten (rknr 3000) bedroegen 4.139,20 en zijn daarmee nagenoeg constant gebleven. - De NBB brengt in het komende boekjaar geen kosten meer in rekening voor meesterpunten. Rknr 3000 en 3005 zijn nu samengevoegd in de begroting - Er zijn meer cursussen gegeven dan begroot. Dit betekent dat zowel aan de batenkant (eigen bijdragen cursisten) als aan de lastenkant (zaalhuur, vergoeding docenten) de begrootte bedragen zijn overschreden. Per saldo zijn kosten en baten (resp. 2.600 en 2.750) redelijk in evenwicht. - De huidige bridgemates zullen in de loop van het nieuwe boekjaar volledig zijn afgeschreven. Dit houdt in dat de afschrijving slechts het restant ( 262,36 bedraagt) tegen voorheen 944,50 per jaar (rknr 3040). Om dezelfde reden zal ook de vrijval van de voorziening betreffende de inkomsten uit verkoop van oude bridgemates (rknr 4450) eindigen met 81,83 als restant. - Zomerbridge (rknr 3125) wordt op kostenneutrale basis uitgevoerd. De negatieve last (dus een positieve baat) van 956,40 is het gevolg van het feit dat Hotel De Jonge geen zaalhuur heeft berekend. Recente ervaring leert dat zaalhuur bij De Bonte Wever hoger is dan de inkomsten. Daarom is voor het nieuw boekjaar een last van 300 begroot. - De Bartjedrive in nieuwe vorm heeft een batig saldo opgeleverd van 600. Op deze basis wordt ook de volgende Bartjedrive begroot Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 4 van 5
5. Verklaring Kascommissie Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 5 van 5