CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2017... 3 1.3 Toelichting op de begroting 2017... 7

1. CSG De Waard 1.1 Inleiding In dit document is de begroting 2017 voor Stichting Christelijke Scholengroep De Waard opgenomen. Bij de totstandkoming van deze begroting is gebruik gemaakt van de op dat moment beschikbare gegevens. Aan de begroting liggen zowel feitelijkheden als veronderstellingen ten grondslag. In de volgende paragrafen wordt de begroting en de toelichting daarop behandeld. 2

1.2 Begroting 2017 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2015 2016 2016 2017 PERSONEEL BATEN 3110 Lumpsumvergoeding 11.758.479 11.754.000 11.780.000 11.623.000 3111 BPA 1.602.013 1.665.000 1.670.000 1.644.000 3129 Overige subsidies OCW 102.763 45.000 105.000 70.000 3140 Ontv. doorbet. rijksbijdrage SWV 522.424 440.000 525.000 461.000 3210 Gemeentelijke bijdragen 66.591 30.000 60.000 72.000 3220 Vervangingsfonds 909.840 1.000.000 800.000 800.000 3561 Passend Onderwijs - - - - 3569 Overige baten 43.322 35.000 60.000 51.000 Totaal baten 15.005.432 14.969.000 15.000.000 14.721.000 LASTEN 4110 Loonkosten personeel 12.400.783 12.584.000 12.820.000 12.440.000 4112 Bestuurskantoor 662.460 611.000 520.000 520.000 4113 Ouderschapsverlof 163.795 150.000 73.000 150.000 4114 Vervangingskosten 1.052.618 1.000.000 937.500 800.000 Verv. kosten - niet rechtspos. verlof - 50.000 - - 4117 Dienstreizen 21.252 30.000 21.000 25.000 4119 Overige loonkosten 280.770 184.000 377.000 375.000 4120 Pers. niet in loondienst 9.371 1.000 - - 4121 Nascholing 179.149 150.000 139.000 200.000 4122 BGZ/ARBO 44.469 35.000 42.000 40.000 4123 Werving personeel 790 4.000 4.000 4.000 4124 Personeelspot 34.444 45.000 20.000 20.000 4125 Studiedag 5.687 36.000 29.000 30.000 4126 Lief en leed 2.918-1.000 4127 Kerstpakketten 11.200 13.000 13.000 13.000 4128 Werkkostenregeling 68.592 45.000 68.000 55.000 4129 Overige personeelskosten 19.719 - - 15.000 4130 Toevoeging jubileum voorz. -19.164 30.000 30.000 30.000 4131 Externe ondersteuning 89.729 75.000 178.000 200.000 Personele lasten 15.028.582 15.043.000 15.272.500 14.917.000 PERSONELE EXPLOITATIE -23.150-74.000-272.500-196.000 VERLIES VERLIES VERLIES VERLIES 3

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2015 2016 2016 2017 MATERIEEL BATEN 3112 Prestatiebox 252.984 208.000 267.000 372.000 3113 Materiële instandhouding 2.459.063 2.425.000 2.435.000 2.381.000 3211 Vrijval egalisatie gemeente 4.588 34.000 4.000 4.000 3212 Gemeentelijke bijdr. En subs. Materieel 18.838 15.000 15.000 15.000 3510 Verhuur 119.906 90.000 100.000 92.000 3570 Overige baten 253 23.000 - - Totaal baten 2.855.632 2.780.000 2.821.000 2.864.000 LASTEN Afschrijvingen 4220 Afschrijving gebouwen 31.784 32.000 32.000 32.000 4222 Afschrijving meubilair 107.668 120.000 83.000 120.000 4224 Afschrijving apparatuur 4.457 4.000 6.000 6.000 4226 Afschrijving ICT 138.264 150.000 127.000 150.000 4227 Afschrijving leermiddelen 133.157 145.000 125.000 150.000 4229 Afschrijvingen overige investeringen - 5.000 5.000 6.000 9910 Boekresultaat 56.116-2.000 - Totaal Afschrijvingen 471.446 456.000 380.000 464.000 Huisvestingslasten 4310 Huur 53.770 55.000 55.000 55.000 4330 Voorziening gebouwen 300.000 400.000 400.000 400.000 4331 Klein onderhoud 58.319 40.000 33.000 33.000 4332 Tuinonderhoud 25.246 30.000 32.000 32.000 4340 Energie 217.035 275.000 225.000 250.000 4341 Water 11.265 12.000 13.000 14.000 4350 Schoonmaakpersoneel 87.655 84.000 84.000 85.000 4351 Schoonmaakbedrijf 429.535 460.000 427.000 430.000 4352 Afvalinzameling 30.268 34.000 33.000 34.000 4359 Ov. schoonmaakkosten 17.364 16.000 21.000 18.000 4360 Publiekrechtelijke heffingen 42.565 41.000 41.000 41.000 Totaal Huisvestingslasten 1.273.022 1.447.000 1.364.000 1.392.000 4

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2015 2016 2016 2017 Administratie- en beheerslasten 4410 Kosten AK / accountant 29.518 30.000 27.000 30.000 4412 Contributies 26.948 24.000 26.000 26.000 4413 Verzekeringen 4.272 5.000 7.000 7.000 4414 Vergaderkosten 393 1.000 1.000 1.000 4415 PR 23.057 22.000 25.000 25.000 4417 Kantoorbenodigdheden 10.264 10.000 10.000 10.000 4418 Telecommunicatie 23.789 28.000 21.000 23.000 4419 Licenties adm.progr. 94.738 95.000 95.000 95.000 Totaal ABB 212.979 215.000 212.000 217.000 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4416 Reproductiekosten 186.884 125.000 144.000 100.000 4420 Verbruiksmateriaal 212.621 225.000 192.000 225.000 4421 Aanschaf leermiddelen 44.416 40.000 43.000 45.000 4422 ICT beheer 6.885 5.000 5.000 5.000 4423 ICT licentiekosten 58.070 65.000 51.000 55.000 4424 Overige ICT kosten 53.942 50.000 53.000 55.000 4425 Klein inventaris 10.610 9.000 9.000 10.000 Totaal Inventaris 573.428 519.000 497.000 495.000 Overige lasten 4440 Representatiekosten 3.592 4.000 4.000 4.000 4441 Abonnementen ed. 22.648 22.000 23.000 23.000 4442 Culturele vorming 32.788 34.000 35.000 33.000 4443 Huish kosten en EHBO 27.839 25.000 25.000 25.000 4444 GMR/OR 6.214 5.000 3.000 5.000 4445 Sena/Buma/Videma/internet 5.569 10.000 9.000 10.000 4449 Overige algemene kosten 80.356 43.000 51.000 50.000 Totaal Overige 179.006 143.000 150.000 150.000 Totaal lasten 2.709.881 2.780.000 2.603.000 2.718.000 MATERIËLE EXPLOITATIE 145.751-218.000 146.000 WINST - WINST WINST 5

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2015 2016 2016 2017 FINANCIEEL BATEN 5470 Overige opbrengsten 4.240-5.000 3.000 5101 Rente rekening courant 13.718 10.000 5.000 3.000 Financiële baten 17.958 10.000 10.000 6.000 LASTEN 5500 Bankkosten 1.016 2.000 1.000 1.000 Financiële lasten 1.016 2.000 1.000 1.000 Totaal financiële exploitatie 16.942 8.000 9.000 5.000 WINST WINST WINST WINST 9xxx Resultaat deelnemingen 4.205 - - - RESULTAAT 143.748-66.000-45.500-45.000 WINST VERLIES VERLIES VERLIES 6

1.3 Toelichting op de begroting 2017 De begroting is ingedeeld in een 4-tal onderdelen, welke onderstaand puntsgewijs zijn toegelicht. 1. Personele exploitatie Baten Lumpsumvergoeding De totale personele baten bedragen 14,7 miljoen en bestaan voor 79% uit de lumpsumvergoeding. De lumpsumvergoeding is per saldo met 131K gedaald ten opzichte van de begroting 2016. De mutatie kan als volgt worden verklaard: Het aantal leerlingen op peildatum 1 oktober 2016 is gedaald met 87 ten opzichte van de vorige peildatum. Als gevolg hiervan is de lumpsumvergoeding gedaald. De daling van het bedrag aan lumpsumvergoeding wordt beperkt door de aanvullend te verstrekken vergoeding van 35 per leerling (16/17), respectievelijk 35 per leerling (17/18). Deze aanvullende gelden zijn bepaald op basis van een inschatting van de PO Raad. Uitgangspunten: De lumpsumvergoeding is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 1 oktober 2016). De aanvullend toegezegde bedragen zijn opgenomen op basis van een schatting. De GGL (gewogen gemiddelde leeftijd) is gebaseerd op de bekostigingsgegevens per 1 oktober 2016 zoals deze uit AFAS zijn afgeleid. BPA (personeel- en arbeidsmarktbeleid) De totale baten van de BPA zijn begroot op 1,6 miljoen en zijn per saldo met 21K gedaald ten opzichte van de begroting 2016. De daling is nog relatief beperkt aangezien de bekostigde bedragen per leerling gelijk zijn gebleven in schooljaar 17/18 ten opzichte van 16/17. Tot en met juli 2017 geldt het hogere aantal leerlingen nog (teldatum 1 oktober 2015) en met ingang van augustus 2017 wordt de lagere bekostiging ontvangen. Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV Er is een bedrag verantwoord conform de voorschotten van het samenwerkingsverband ad 456K. daarnaast is een klein bedrag verantwoord als bate van Auris. Vervangingskosten Voor 2017 is er nog geen sprake van eigen risico dragerschap voor het vervangingsfonds. Overige baten De overige baten betreffen de uitleenvergoeding van een 2-tal medewerkers ( 18K), uitkeringen levensloop ( 17K) en diverse kleine posten. 7

Lasten Loonkosten personeel De loonkosten zijn opgenomen conform de forecast 2016 rekening houdend met het lagere aantal leerlingen. In het nieuws zijn in de afgelopen periode berichten gekomen over enerzijds een verhoging van de pensioenpremie en anderzijds compensatie van de gestegen premie door een loonsverhoging. Met beide punten is geen rekening gehouden in deze begroting. Bestuurskantoor De loonkosten zijn opgenomen conform de forecast 2016. Ouderschapsverlof De kosten voor ouderschapsverlof zijn ingeschat op het niveau van de begroting 2016. Vervangingskosten De vervangingskosten zijn opgenomen conform de bijbehorende baten. Overige loonkosten In deze loonkosten zijn inbegrepen de kosten voor de kangoeroeklas, opleiden in de school, rugzakbegeleiding en de kosten voor personeel in de categorie zorg (o.a. orthopedagoog). Nascholing De begrote kosten voor nascholing opgehoogd tot 200K. In de begroting is als uitgangspunt opgenomen dat er voor circa 300 medewerkers een bedrag van 500 is opgenomen in de begroting. In het totaalbedrag is tevens inbegrepen de kosten voor: vervanging bij afwezigheid door nascholing (niet via de lerarenbeurs), kosten opleiding aspirant schoolleiders en nascholing medewerkers. Werkkostenregeling Onder deze post worden kosten van vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers verantwoord. Denk hierbij aan: a) bovenmatig deel vergoeding dienstreizen, b) fietsenplan, c) telefoonvergoeding, d) jubilea, recepties, etc., e) vakbondscontributie, etc. Deze post is in eerdere jaren onder de afzonderlijke categorieën verantwoord (dienstreizen, etc.). Externe ondersteuning Deze post bevat de kosten voor ondersteuning van een coach conform afspraken en overige ondersteuning ten behoeve van de verschillende scholen. 8

2. Materiële exploitatie Baten Prestatiebox en cultuurgelden De prestatiebox gelden (incl. cultuur) zijn begroot op 372K en zijn daarmee 130K hoger dan in 2016. Dit kan worden verklaard door het hogere bedrag per leerling welke ontvangen gaat worden (15/16 81,32 per leerling; 16/17 128,74 per leerling) Materiële instandhouding De materiële instandhouding is opgenomen op basis van de op dit moment bekende regelingen. Verhuur De verhuurbaten hebben betrekking op verhuurtransacties aan kinderopvangorganisaties. Overige baten De overige baten hebben betrekking op de gymzaalvergoeding van de gemeenten, alsmede de baten van een egalisatievoorziening. Lasten Afschrijvingen De begrote afschrijvingskosten bedragen 464K en liggen in lijn met 2016. Huisvestingslasten De begrote huisvestingslasten zijn met 55K afgenomen ten opzichte van het kalenderjaar 2016. Deze afname is het gevolg van lagere kosten energie ( 25K) en schoonmaakkosten ( 30K). De kosten van energie vallen al meerdere jaren lager uit dan begroot. Hierop is de begroting aangepast. Voor wat betreft de schoonmaakkosten is er sprake van een taakstellend karakter. Doel is om tot een besparing te komen van de kosten van schoonmaak. Administratie- en beheerslasten Deze kosten liggen in lijn met de begroting 2016. Inventaris, apparatuur en leermiddelen De daling op deze categorie bedraagt 24K en wordt verklaard door de lagere kosten voor reproductie, welke door de aanbesteding van deze diensten wordt ingegeven. Overige lasten De overige lasten liggen in lijn met de begroting 2016. 3. Financiële exploitatie In de financiële exploitatie zijn inbegrepen de rente op de spaarrekening bij de Rabobank tegen een percentage van 0,1%, alsmede een inschatting van de bankkosten. 4. Resultaat deelneming Onder het resultaat deelneming is het nihil resultaat van de 100% deelneming in Facilitair Bedrijf De Waard B.V. verantwoord. 9