Exploitatierekening BATEN begroting 2015 2015 realisatie 1 huur 6.100 4.855 2 giften, diversen 12.500 2.035 3 ontvangen collecten 3.000 5.479 4 vermogensfondsen, sponsoren 13.650 13.450 5 bijdragen BOEI 90 25.000 27.434 6 exploitatiebijdrage NH 12.000 12.000 7 exploitatiebijdrage PK 6.000 6.000 8 garantiesubsidie SolKas 30.000 12.801 totaal baten 108.250 84.054 LASTEN 1 rente RCkrediet 13.600 2.774 2 rente lening NH 7.022 3 rente lening PK 6.900 6.118 financieringslasten 20.500 15.913 4 pakketpolis 180 206 5 ongevallenverzekering 120 300 206 6 personeelskosten 44.000 42.462 7 OZB 400 360 8 energie 900 733 9 water 150 114 10 servicekosten 4.400 4.200 11 onderhoudskosten 1.250 293 12 bestuurskosten 50 13 afschrijvingen OG 11.300 11.300 14 overige lasten/onvoorzien 500 178 overige eigenaarslasten 18.950 17.179 15 catering (koffie, thee, etc.) 2.000 1.824 16 schoonmaak 950 925 17 kantoorbenodigdheden/materialen 4.900 3.081 18 aanvulling klein inventaris 500 410 19 huur ruimten 7.300 5.327 20 publiciteit 750 447 21 vergoeding sprekers 3.100 2.177 22 vorming/toerusting 1.500 398 23 afgedragen collecten 3.000 5.479 24 onvoorzien 500 146 lasten i.v.m. gebruik t.b.v. activiteiten 24.500 20.214 totaal lasten 108.250 95.974 exploitatiesaldo 11.919 pagina 1
Balans ACTIVA 31122015 31122014 1 onroerend goed 440.680 451.980 2 nog te ontvangen PKN, Solidariteitskas 415 1.473 3 overige vorderingen 120 totaal 440.385 453.453 PASSIVA 1 eigen vermogen 11.919 2 lening Diaconie NH 250.000 3 lening PK 145.660 145.660 4 rekening courant SKG 26.761 278.198 5 reservering inz. overname personeel 4.225 4.225 6 Diaconaal Fonds 997 134 7 nog te betalen rente lening Diaconie NH 7.022 8 nog te betalen rente RCkrediet 2.773 11.818 9 nog te betalen rente lening PK 6.118 6.118 10 nog te betalen overige kosten 4.063 4.934 11 nog af te dragen collectegelden 1.835 966 12 vooruitontvangen bedragen 2.200 1.400 13 overige passiva 650 totaal 440.385 453.453 pagina 2
Toelichting op jaarrekening 2015 Algemeen In 2007 is vanuit de Hervormde Gemeente Wateringen (hierna: NH) en de Protestantse Kerk De Lichtbron (hierna: PK) de Stichting Missionaire en Diaconale Activiteiten Wateringse Veld e.o. (thans: Protestantse Stichting Missionaire en Diaconale Activiteiten Wateringse Veld e.o.) (hierna: stichting) opgericht. De stichting treedt op als eigenaar en beheerder van een pand voor missionaire en diaconale activiteiten in Wateringse Veld e.o. en als (financieel) beheerder voor de vanuit dit pand te verrichten missionaire en diaconale activiteiten. In 2007 heeft de stichting het pand Treslonglaan 90 gekocht. Het pand is gekocht op verzoek van en met toestemming van de Kerkenraden van genoemde kerken. Het pand en de activiteiten die vanuit het pand worden uitgevoerd, hebben de naam BOEI 90 gekregen. Eind 2012/begin 2013 hebben de partners in het project BOEI 90 (NH, PK, IZB, Missionair Werk & Kerkgroei van PKN, het leidinggevend team van BOEI 90 en de stichting) zich verbonden aan een projectplan voor de periode 1 december 2012 tot 1 december 2014 ( Van gemeenschap naar gemeente ) met als uiteindelijk doel de nieuwe missionaire gemeenschap van BOEI 90 om te vormen tot een levensvatbare gemeente binnen de Protestantse Kerk. Eind 2014 is een projectplan voor de periode 2015 2017 vastgesteld met de titel "BOEI 90, gemeente in beweging". Centraal in dit projectplan staat de groei in en naar zelfstandigheid. De jaarrekening 2015 bestaat uit een exploitatierekening en een balans per 31 december 2015. De in de jaarstukken opgenomen bedragen zijn afgerond op hele Euro's. Onderstaand is een aantal posten van de exploitatierekening en de balans nader toegelicht. Toelichting op de baten en lasten BATEN 1. huur Het betreft de huurinkomsten van de woning. De huurinkomsten zijn achtergebleven bij de begroting omdat de woning na het vertrek van de kerkelijk werker niet het gehele jaar is verhuurd. 2. giften, diversen De onder deze post verantwoorde baten betreffen subsidies, giften, schenkingen, opbrengsten van collecten van andere kerkelijke gemeenten en bijdragen van derden voor het gebruik van de ruimte van BOEI 90. 3. ontvangen collecten In de samenkomsten van BOEI 90 wordt gecollecteerd voor veelal diaconale doelen. Onder deze post zijn de collectebaten verantwoord. De afdracht van de collecten is opgenomen onder post 23 van de lasten. pagina 3
4. vermogensfondsen, sponsoren Onder deze post zijn de "grotere" bedragen van derden verantwoord. In deze post is evenals in 2014 een bijdrage van 10.000 begrepen van de Diaconie van de Protestantse Gemeente Rijswijk. Vanuit de Classis Delft werd een bijdrage van 2.500 ontvangen. 5. bijdragen BOEI 90 Onder deze post zijn de giften en bijdragen verantwoord van leden en vrienden van BOEI 90 en andere individuele begunstigers. Ook de opbrengst van collecten in de samenkomsten bestemd voor BOEI 90 zelf zijn onder deze post verantwoord. In totaal is door 41 (2014: 39) personen/gezinnen bijgedragen. Indien de opbrengst van collecten voor BOEI 90 buiten beschouwing wordt gelaten, bedraagt het gemiddelde bedrag per begunstiger 644 (2014: 535). 8. garantiesubsidie Solkas De Commissie Steunverlening van de PKN heeft voor de uitvoering van het in de inleiding genoemde projectplan gedurende de periode december 2014 tot december 2017 opnieuw een garantiesubsidie toegekend. Voor de periode december 2014 tot en met november 2015 bedraagt de subsidie maximaal 30.000, voor de periode december 2015 tot en met november 2016 maximaal 20.000. De commissie heeft aangegeven dat de in de exploitatierekening opgenomen afschrijvingskosten (zie post 13 van de lasten) niet voor subsidieverlening in aanmerking komen. Dit betekent dat de bijdrage vanuit de Commissie Steunverlening als volgt moet worden berekend: exploitatietekort (voor subsidie, afgerond) 24.720 niet in aanmerking genomen afschrijvingskosten / 11.300 gecorrigeerd exploitatietekort 13.420 subsidie 1/1 30/11 (max. 11/12*( 30.000 / 11.300)) 12.302 subsidie 1/12 31/12 (max. 1/12*( 20.000 / 11.300)) 725 berekende subsidie 2015 13.027 Omdat vanaf de start van de subsidie van de Commissie Steunverlening een te hoge subsidiebate in de exploitatierekeningen is verantwoord, dient op het subsidiebedrag nog een correctie te worden toegepast van 226, zodat een bate resteert van 12.801. LASTEN 13. financieringslasten Onder deze posten zijn de rentelasten verantwoord die samenhangen met het rekening courantkrediet van de Stichting Kerkelijk Geldbeheer en met de leningen van de Diaconie van de NH en van de PK. Begin 2015 is de financiering van de stichting gewijzigd. Het plafond voor de rekening courant van de stichting werd teruggebracht door middel van een lening van de Diaconie van de NH ter grootte van 250.000. Voorts staat de Diaconie van de NH garant voor het RCkrediet. Het verschuldigde rentetarief op het RCkrediet bedroeg geheel 2015 4,2%. 6. personeelskosten Het betreft de bruto loonkosten (inclusief pensioenpremies en de premie voor een ziekteverzuimverzekering) van de kerkelijk werker en de premie voor de collectieve pagina 4
ongevallenverzekering 1 Met ingang van 1 januari 2015 heeft het dienstverband van de kerkelijk werker een omvang van 0,5 fte. Tevens zijn onder deze post begrepen de kosten van een strateeg/projectcoördinator, die in 2015 gedurende circa 6 maanden het leiderschapsteam voor een beperkt deel van de week heeft ondersteund. 10. servicekosten De bijdrage in de servicekosten voor het appartementencomplex waarin BOEI 90 is gevestigd bedroeg geheel 2015 350 per maand. 13. afschrijvingen OG Met ingang van 2015 zijn afschrijvingen toegepast op de waarde van het onroerend goed. Basis voor de afschrijvingen vormen de stichtingskosten van afgerond 452.000, af te schrijven over een termijn van 40 jaar. 15. catering (koffie, thee, etc.) Deze post betreft de kosten van koffie en thee bij de samenkomsten van BOEI 90 en cateringkosten bij overige activiteiten. 17. kantoorbenodigdheden/materialen De belangrijkste kosten onder de post kantoorbenodigdheden/materialen vormden de aanschaf en het onderhoud van technische apparatuur voor de zondagse samenkomsten en voor de activiteiten in BOEI 90. Aangeschaft werden onder meer een geluidsrecorder voor de zondagse bijeenkomsten ( 479) en een notebookcomputer voor de ruimte van BOEI 90 ( 439). 19. huur ruimten De kosten voor huur van ruimten bestaan nagenoeg geheel uit de huursom voor ruimte van de Gemeente 'sgravenhage voor het wekelijks houden van de zondagse samenkomsten. Vanaf eind 2015 vinden de zondagse samenkomsten plaats in het gebouw van het Wateringse Veld College. 23. afgedragen collecten Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar post 3 van de baten. 1 : apart begroot onder post 5, doch onderdeel van een pakketverzekering pagina 5
Toelichting op de balans per 31 december 2015 De balans vat de vermogenspositie van de stichting per 31 december 2015 samen. Ter vergelijking is tevens de balans van het einde van boekjaar 2014 opgenomen. ACTIVA 1. onroerend goed Het onroerend goed is gewaardeerd op de werkelijke stichtingskosten, verminderd met afschrijvingen ter grootte van 11.300. De WOZwaarde van het pand bedraagt 347.000 (waardepeildatum 1 januari 2015). 2. nog te ontvangen PKN/Solidariteitskas Rekening houdend met de ontvangen bevestigingen van de vaststelling van de garantiesubsidie door de Commissie Steunverlening (over de periode tot en met november 2014), met de berekening van de subsidie over de periode tot en met 31 december 2015 en de reeds ontvangen voorschotten, resulteert een vordering van de PKN op de stichting. PASSIVA 1. eigen vermogen Het negatieve resultaat van de stichting over 2015 heeft geleid tot een negatief eigen vermogen van gelijke omvang. 24. leningen en rekening courant SKG De onder deze posten opgenomen bedragen geven de hoofdsom van respectievelijk de lening van de Diaconie van de NH, de lening van de PK en de stand van het RCkrediet aan per 31 december 2015. In 2011 werd een aparte rekening courant geopend met in de tenaamstelling de voor begunstigers herkenbaarder term BOEI 90. De saldi van beide rekening courantrekeningen bedroegen per 31 december 2015 als volgt: / 28.800 en 2.039. 5. reservering inzake overname personeel Op 1 juni 2013 heeft de stichting het dienstverband met de kerkelijk werker overgenomen van IZB. IZB heeft hierbij de stichting een bedrag betaald voor mogelijke arbeidsvoorwaardelijke aanspraken op grond van het arbeidsverleden bij deze voormalige werkgever in geval van een onverhoopte beëindiging van het dienstverband. 6. Diaconaal Fonds Het betreft een fonds gevormd uit de opbrengst van collecten te besteden voor diaconale doelen in het werkgebied van BOEI 90 verminderd met onttrekkingen voor genoemde doelen. 79. nog te betalen rente RCkrediet en leningen De rente op het RCkrediet, op de lening van de Diaconie van NH en op die van de PK over 2015 worden in één termijn na afloop van het jaar voldaan en vormen dus per 31 december 2015 een schuld van de stichting. pagina 6
10. nog te betalen overige kosten Deze post betreft onder meer de af te dragen loonheffing over de maand december en een aantal nota's en declaraties dat rond het einde van het boekjaar werd ontvangen. 11. nog af te dragen collectegelden Tijdens de zondagse samenkomsten van BOEI 90 wordt gecollecteerd voor veelal diaconale doelen. De opbrengsten worden gestort op de rekening van de stichting en afgedragen aan het begunstigde doel. De hoogte van deze post wordt voor een groot deel verklaard door het afwijken van de collecteopbrengsten voor enkele sponsorkinderen in een ontwikkelingsland enerzijds en de vaste maandelijkse afdracht voor dit doel anderzijds. 12. vooruitontvangen bedragen Het betreft voor het overgrote gedeelte een bestemmingsgift uit een nalatenschap te besteden aan jongerenwerk/kinderwerk voor BOEI 90 en uit vooruitontvangen huur. Wateringen, 3 maart 2016 pagina 7