Verenigingen der Parochiale Werken Jaarlijkse afsluiting in Winbooks De presentatie start om 19h30. Blijf aangelogd.
Indien je in het blauwe vakje bovenaan het 3 de icoontje aanklikt, dat krijg je onderaan een venstertje Chat waarin je een vraag of commentaar kan typen. Indien je dit niet ziet, dan zie je helemaal rechts op uw scherm een klein icoontje van TeamViewer. Indien je hierop klikt, dan bekom je ook het gewenste schermpje 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 2
Overzicht Topic Vaste activa OMZET BTW Boekhoudkundige controles Fiches bij Interdiocesane Solidariteit Uitvoeren Nazicht via de 'Controlelijst van de vaste activa' Nazicht Omzet en BTW aangifte via de 'Lijst overeenstemming OMET BTW' Instellingen en afdruk controlelijst Boekingen en overeenstemming saldo 31/12 met boekhouding Voorraad Financiële rekeningen Parochieblad Facturen ontvangen na 31/12 Afboeking vorig boekjaar en opname nieuwe voorraad Overeenstemming saldo 31/12 met boekhouding Kasblad ondertekenen Betaling abonnementen boeken in overeenstemmend boekjaar via overlopende rekeningen Automatisch boeken van laattijdige facturen via overlopende rekening Jaarlijkse BTW klantenlisting Transit Resultaat Afdruk Jaarlijkse 'btw-listing' en nazicht BTW nummers voor BTW plichtige klanten Afboeking 'Te verdelen oblaties' en 'Vergoedingen aan priesters en vrijwilligers Beoordelen van het resultaat 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 3
Jaarafsluiting Eens per jaar moet de boekhouding afgesloten worden en de jaarrekening opgesteld worden. Deze activiteiten bestaan uit verschillende fases waarvoor strikte data moeten gerespecteerd worden. BTW afsluiting ten laatste tegen 20 januari Van zodra deze cijfers vastgelegd zijn moet het verhoudingsgetal voor de aftrok van de BTW voor het nieuwe boekjaar vastgelegd worden (Zie gemengde BTW belastingplicht vooraan) Aangifte van de roerende voorheffing (25 % op ½ van de roerende verhuringen (rekening 700520) (in principe 15 dagen na afsluiting) Fiscale fiches voor bedienaars en alle vrijwilligers die boven het jaarplafond zitten tegen 01/03 Patrimonium aangifte te betalen tegen uiterlijk 31/03 van ieder jaar Voorlopige afsluiting voor te leggen aan de Raad van Bestuur die plaatsvindt begin mei van ieder jaar Definitieve afsluiting ter goedkeuring voor te leggen aan de Algemene Vergadering die plaatsvindt in mei/juni van ieder jaar. Neerlegging op de nationale bank uiterlijk één maand na de algemene vergadering Rechtspersonenbelasting tegen uiterlijk 30 augustus 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 4
Controle Vaste Activa Afdruk controlelijst via menu: Dossier > Afdrukken Investeringsfiche vergeten op te maken 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 5
Afschrijvingen boeken Automatisch boeken van afschrijvingen via menu: Vaste Activa > Berekenen en wissen afschrijvingen Uitsluitend indien controlelijst geen verschillen aangeeft! Kies: Alle afschrijfbare vaste activa Van Tr1 tot Tr4 Druk op Berekenen[F2] 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 6
Overzicht van de vaste activa Kies via menu: Dossier > Afdrukken Selectie: Periodes TR1 Afs 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 7
Nazicht Omzet en BTW aangifte Kies controlelijst via menu Dossier > Afdrukken Selectie: Periodes TR1 TR4 FOUT: Zie pagina 2 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 8
Eenvoudige controles vooraf 1. Zijn alle inkomende en uitgaande facturen geboekt? 2. Werden alle bankuittreksels geboekt tot einde van het kwartaal? 3. Is het saldo van de rekening Transferten (580xxx) op nul? 4. Is het saldo van de wachtrekening (490xxx) op nul? Zet een vinkje in Saldo <> 0 om lijst te beperken! 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 9
5. Openstaande posten klanten en leveranciers Hoe? Menu Dossier > Afdrukken Kies in de flap Beheer de lijsten Historiek klanten Historiek Leveranciers Aanvinken Enkel openstaande posten Aandachtspunt: Check op de output de afpuntingen (matching) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 10
Boekhoudkundige controles Kies via menu: Audit > Boekhoudkundige controles > Instellingen 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 11
Afdruk boekhoudkundige controles Kies via menu: Audit > Boekhoudkundige controles > Tonen 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 12
Inventaris Artikel Aantal Aankoopprijs Totaal E.P. Leeggoed Totaal leeggoed Coca-Cola 25cl 28 0,45 12,60 0,25 7,00 Maes-Pils 35 0,65 22,75 0,25 8,75 Totaal 35,35 15,75 Boeking Debet Credit 1. Terugname vorig boekjaar 609400 Goederen vorig boekjaar 48,35 609400 Leeggoed vorig boekjaar 14,50 340000 Goederen vorig boekjaar 48,35 416100 Leeggoed vorig boekjaar 14,50 2. Voorraad huidig boekjaar 340000 Goederen huidig boekjaar 35,35 416100 Leeggoed huidig boekjaar 15,75 609400 Goederen huidig boekjaar 35,35 609400 Leeggoed huidig boekjaar 15,75 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 13
Financiële rekeningen Maken deel uit van verplichte inventaris Copie bankuittreksel met saldo 312/12 = balans Copie uittreksel Diocesane Solidariteit Bankattest beleggingen Ondertekend kasblad 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 14
Overlopende rekeningen Alle ontvangsten en uitgaven moeten toegewezen worden in het boekjaar waarop ze betrekking hebben Hiervoor worden de zogenoemde Overlopende rekeningen gebruikt: 404000 Te innen opbrengsten voor nog op te maken uitgaande facturen 444000 Te ontvangen facturen (vanweg leveranciers) 490000 Over te dragen kosten 491000 Verkregen opbrengsten 492000 Toe te rekenen kosten 493000 Over te dragen opbrengsten 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 15
Overlopende rekeningen (Inkomende facturen) Facturen van leveranciers ontvangen in volgend boekjaar In jaar waarin de kosten toegewezen worden Debet: Eigenlijke kostenrekening (Deel exclusief BTW) Credit: 444000 Te ontvangen facturen (Deel exclusief BTW) In het jaar waarin de factuur ontvangen wordt: Boeken als een normale factuur maar met als tegenrekening 444000. Verloopt quasi automatisch via Winbooks - Bij ontvangst van de factuur in 2015: - Boeken zoals gewoonlijk maar op rekening 444000. - Bij opslaan wordt nieuw scherm aangeboden voor de automatische boeking in 2014 - Tevens wordt de rekening gesaldeerd 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 16
Overlopende rekeningen (Bankintresten) Bankintresten ontvangen in Januari maar toegewezen aan vorig boekjaar: In het jaar waarin ze toegewezen moeten worden Debet: 491000 - Verkregen opbrengsten (Netto intrest) Debet: 640006 Roerende voorheffing Debet: 640002 zegelrecht Credit: 75 - Bankintresten (Bruto intrest + getrouwheidspremie) In het jaar waarin ze op de bankrekening gestort wordt: Als een storting (+) op de bank met al tegenrekening 491000 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 17
Parochiebladen Ontvangsten abonnementen in najaar lopend boekjaar Methode 1 Geboekt op debet van de bankrekening credit van 745010 Parochiebladen Bij einde van het boekjaar overdragen naar Debet van 745010 - Parochiebladen credit 493000 (Over te dragen opbrengsten) Methode 2 Of bij ontvangst op de bankrekening Rechtstreeks op 493000 (Over te dragen opbrengsten) Bij opening nieuw boekjaar Parochiebladen overboeken naar opbrengsten Debet 493000 (Over te dragen opbrengsten) Credit 745010 (Parochiebladen) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 18
Overlopende rekeningen (Verzekering) Verzekeringspremie betaald in huidig boekjaar maar bestemd voor volgend boekjaar In het jaar waarin ze betaald is: Als normale bankverrichting (-) met tegenrekening: 490000 )- Over te dragen kosten In het jaar waarop ze betrekking heeft Debet: 614 Respectievelijke kostenrekening Credit: 490000 Over te dragen kosten Indien in de loop van het jaar: Prorateren! Oblaties van December geboekt in Januari In december Debet 491000 Verkregen opbrengsten Credit 746. Omhalingen In Januari Als een normale bankverrichting (+) met tegenpost 491000 Verkregen opbrengsten 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 19
Jaarlijkse BTW klantenlisting Verplichte opgave van verkopen aan bedrijven met BTW verplichtingen Tegen uiterlijk 31/03 van elk jaar Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap Admin. Documenten ) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 20
Analytische controlelijst Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch) Kies daarin Analytische controlelijst Selecteer de periode van tot 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 21
Verschillen in analytische boekingen Oorzaken: 1. Geen analytische code toegewezen 2. Correctie aan bedrag maar niet aan de analytische toewijzing 3. Vergen op te slaan (zie hieronder (niet geboekt) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 22
Afboeking Transit 1. Nazicht Analytische toewijzing Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch) Periodes Van: TR1 Afs 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 23
Afdruk Casueel en vergoedingen Historiek per rekening via menu Dossier > Afdrukken (Flap Analytisch ) Selectie Periodes Tr1 Afs Analytische plannen Oblaties 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 24
Boeking Casueel Boeking: Debet Credit 489250 Te verdelen oblaties 421,00 618999 Oblaties bestemd voor celebranten 421,00 Gevolg: Debet 618xxx = Credit 618999 (dus nul operatie) Totaal 618000 = fiscale fiches 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 25
Boeking Oblaties Boeking: Debet Credit 489250 Te verdelen oblaties 2,226,86 489200 Oblaties bestemd voor Aartsbisdom 978,99 489210 Oblaties betsemd voor kerkfabriek 815,87 489240 Oblaties bestemd voor VPW 432,00 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 26
Jaarafsluiting - Rapportering Flap Boekhouding Aankoopdagboeken Verkoopdagboeken Actuele balans algemene rekeningen Boordtabel Flap Beheer Historiek klanten (Enkel openstaande posten) Historiek leveranciers (Enkel openstaande posten) Flap Analytisch Historiek per periode Balans per rekening Flap Vaste activa Overzicht van de vaste activa Flap Admin documenten Officiële balans Bekijk pagina 5 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 27
Interne balans Vinkje: Periode voor vergelijking Kies daarin boekjaar voor vergelijking Vinkje Gepers. Titel Geef zelf gekozen titel in 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 28
Interne balans 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 29
29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 30