Stichting z25.org JAARREKENING 2012
INHOUDSOPGAVE Samenstellingsverklaring Pagina 2 Algemeen Pagina 2 Resultaten Pagina 3 Financiële positie Pagina 4 Jaarrekening Balans Pagina 5 Winst- en verliesrekening Pagina 6 Algemene toelichting Pagina 7 Toelichting op de balans Pagina 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening Pagina 10 Overige gegevens Pagina 12 Bijlagen Pagina 13
Het bestuur van Stichting z25.org Concordiastraat 67a 3551 EM Utrecht Utrecht, 30 mei 2014 Geacht bestuur en Raad van Toezicht, In het onderstaande brengen wij u verslag uit omtrent de door u verstrekte opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening over het boekjaar 2012. Samenstellingsverklaring De samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening 2012 zijn uitgevoerd en gebaseerd op de door u verstrekte gegevens en door ondergetekende gecontroleerde administratie. Algemeen Fiscale aspecten Stichting z25.org is een fiscale eenheid voor zowel de omzetbelasting, loonbelasting (voor werknemers) en de vennootschapsbelasting. In het geval van de vennootschapsbelasting wordt duidelijk onderscheid gemaakt in werkzaamheden met als doel winst uit onderneming en overige werkzaamheden met een ideëel karakter (geen VpB plicht.) Dit onderscheid moet dus ook duidelijk gemaakt worden in de jaarrekening. Het bestuur van de stichting is van mening dat in 2012 geen (gedeeltelijke) substantiële winst uit onderneming is behaald dat onder de VpB plicht zou moeten vallen.
Resultaten Bespreking van de resultaten De winst- en verliesrekeningen over 2012 en 2011 kunnen als volgt worden samengevat: 2012 2011 Omzet activiteiten 34,650 112,198 Directe (inkoop)kosten activiteiten 2,899 34,555 Bruto marge 31,751 87,643 Personeelskosten (inclusief projectkosten) 22,684 93,843 Huisvestingskosten 4,174 3,883 Algemene kosten 1,696 2,550 Afschrijvingen materiële vaste activa 0 0 Kosten 28,554 100,277 Bedrijfsresultaat 3,197-12,633 Som van de financiële baten en lasten 46 96 Resultaat vóór belastingen 3,243-12,538 Negatieve resultaten zijn verrekenbaar met toekomstige belastbare bedragen (berekend over fiscale winst). Dit is uiteraard van belang met wellicht in de toekomst te ontvangen aanslagen Vennootschapsbelasting.
Financiële positie Analyse van de financiële positie De financiële positie kan als volgt worden weergegeven: 2012 2011 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 10,738 777 Liquide middelen 10,586 11,173 21,324 11,950 Kortlopende schulden -14,562-6,172 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 6,762 5,777 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 474 5,404 Gefinancierd met lange termijn beschikbare middelen 7,235 11,180 Financiering Eigen vermogen 15,960 12,717 Vreemd vermogen lang 1,614 1,595 17,573 14,311 Blijkens vorenstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 met 3262 toegenomen. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Desgewenst kunt u zich wenden tot ondergetekende van Stichting Z25.org te Utrecht. Hoogachtend, A. Loonstra Voorzitter Stichting z25.org
Stichting z25.org JAARREKENING 2012 BALANS ACTIVA Dec 31, 12 Dec 31, 11 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Apparatuur 474 5,404 474 5,404 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren 10,300 339 Overige vorderingen 438 438 10,738 777 Liquide middelen 10,586 11,173 TOTAAL ACTIVA 21,797 17,353 PASSIVA Dec 31, 12 Dec 31, 11 EIGEN VERMOGEN Ultimo stand 1 januari 2012 12,717 25,255 Resultaat 2011 3,243-12,538 15,960 12,717 VOORZIENINGEN 1,774 1,755 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen -160-160 -160-160 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 6,046 403 Belastingen en premies 4,450 1,703 Overige schulden 0 0 Overlopende passiva 4,066 4,066 14,562 6,172 TOTAAL PASSIVA 32,136 20,484
Stichting z25.org JAARREKENING 2012 WINST- EN VERLIESREKENING Dec 31, 12 Dec 31, 11 Omzet activiteiten 34,650 122,198 Directe (inkoop)kosten 2,899 34,555 BRUTO MARGE 31,751 87,643 Personeelskosten 22,684 93,843 Afschrijving materiële vaste activa 0 0 Overige organisatiekosten 5,870 6,433 TOTAAL KOSTEN 28,554 100,277 RESULTAAT ORGANISATIE 3,197-12,633 Rentebaten en dergelijken 46 92 Rentelasten en dergelijken 0-3 TOTAAL FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 46 96 RESULTAAT VÓÓR BELASTINGEN 3,243-12,538
ALGEMENE TOELICHTING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's en geheel gebaseerd op in de administratie van Stichting z25.org opgenomen financiële stukken. Activiteiten De activiteiten van Stichting z25.org bestaan voornamelijk uit het initiëren en produceren van autonome producties waarbij nieuwe media bepalend zijn voor de betekenisvorming. Deze producties dienen te passen binnen de visie en missie van Stichting z25.org zoals beschreven in haar statuten en mission statement. Daarnaast beheert z25 een webserver waarop zij hosting aanbied aan culturele initiatieven. Voor deze activiteit vindt geen acquisitie meer plaats. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijzen verminderd met daarover berekende lineaire afschrijvingen, die op de verwachte economische levensduur worden gebaseerd. Voor de apparatuur wordt uitgegaan van een levensduur van vier jaar met een restwaarde van tien procent over de aanschafwaarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen Boekwinsten en boekverliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige organisatiekosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zijn betrekking hebben. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgesteld winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd.
Stichting z25.org JAARREKENING 2012 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Apparatuur Stand per 1 januari 2012 2,962 Aanschaffingswaarde 0 Cumulatieve afschrijvingen -2,488 Boekwaarden per 31 december 2012 474 Vlottende activa Vorderingen Dec 31, 12 Dec 31, 11 Debiteuren: saldo komt overéén met openstaande posten 10,300 339 Overige vorderingen Vorderingen 0 0 Waarborgsom huur onroerend goed 438 438 438 438 Liquide middelen Dec 31, 12 Dec 31, 11 Postbank 4,229 8,909 Postbank plusrekening 6,309 2,263 Tussenrekening Creditcard ING 48 0 10,586 11,173 Eigen vermogen Eigen vermogen per 1 januari 2011 25,255 Resultaat 2012 3,243 Ultimo stand eigen vermogen per 31 december 2012 28,498 Langlopende schulden Stand langlopende lening per 1 januari 2012-147 Te betalen rente tot 1 januari 2012-13 Rente 2012, met rentetarief van 4,00% 0-160
Kort lopende schulden Crediteuren Het saldo 6,046 komt overéén met de openstaande posten per 31 december 2012 Belastingen en premies en overige schulden Dec 31, 12 Dec 31, 11 Afdrachten BTW 4,450 1,703 4,450 1,703 Overlopende passiva Ongefactureerde kosten internet 211 211 Reservering Apparatuur 0 0 Overig 3,855 3,855 4,066 4,066 Voorzieningen Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 1,774 1,755 (Naar verwachting zullen sommige facturen niet geïncasseerd kunnen worden in 2010)
Stichting z25.org JAARREKENING 2012 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BRUTO-WINST 2012 2011 Saldo Omzet hosting en domeinnamen 0 0 0 Omzet software ontwikkeling 0 81,899-81,899 Omzet vormgeving 0 0 0 Omzet (project) ondersteuning / vormgeving 10,302-793 11,095 Omzet (reservering) Poëzie-apps Mediafonds 0-14,107 14,107 Omzet (project) presentatie 5,857 50 5,807 Omzet projecten binnen de EU 0 0 0 Verhuur werkplek en apparatuur 0 0 0 Onderwijs Activiteiten 13,991 3,000 10,991 Doorverkoop Hardware (overig) 0 848-848 Subsidies 4,500 51,300-46,800 34,650 122,198-87,547 Serverhuur 0 0 0 Domeinnaamkosten 63 73-10 Projectmateriaal 2,820 31,197-28,377 Organisatiekosten projecten 16 3,284-3,268 2,899 34,555-31,655 BRUTO-MARGE 31,751 87,643-55,892 BRUTO-WINST 31,751 87,643-55,892 KOSTEN PERSONEEL Werk derden 21,604 92,223-70,619 Dubbel uitbetaald factuur 20120414 1,080 0 Reis- en verblijfkosten 0 1,620-1,620 (Overige) onkostenvergoedingen 0 0 0 22,684 93,843-71,160 TOTAAL PERSONEEL 22,684 93,843-71,160 HUISVESTING Huur onroerend goed 3,117 3,177-60 Servicekosten 1,057 706 351 Overige Huisvestingskosten 0 0 0 4,174 3,883 291
ALGEMENE KOSTEN Kantoorkosten Internet/Telefoon 672 533 139 Drukwerk en portokosten 104 85 19 Consumpties en kantinekosten 216 68 148 Representatiekosten 0 224-224 Inventaris < 450 98 431-333 Relatiegeschenken / Reclamekosten 8 321-313 Kamer van Koophandel 24 38-14 Kantoorbenodigdheden 0 208-208 Overige kantoorkosten 151 189-38 1,274 2,097-823 Overige kosten Assuranties 297 349-53 Verschillen betalingen premies en belastingen 0-3 3 Bankkosten 126 113 13 Niet aftrekbare kosten 0-6 6 Overige algemene kosten 0 0 0 422 453-31 TOTAAL ALGEMENE KOSTEN 1,696 2,550-854 AFSCRHIJVINGEN Afschrijving apparatuur 0 0 0 TOTALE KOSTEN 28,554 100,277-71,723 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten 0-3 3 Rentebaten 46 92-46 -46-96 -43 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN -46-96 -43 RESULTAAT 3,243-12,538
OVERIGE GEGEVENS Stichting z25.org heeft in principe geen winstoogmerk en is per 1 januari 2008 aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). Met eventueel behaalde winsten op haar nevenactiviteiten wil zij projecten (mede) financieren passend binnen de visie en missie van z25. In principe is de Stichting alleen belastingplichtig voor de Vennootschapsbelasting voor die werkzaamheden die aangeduid kunnen worden als: activiteiten met als doel een winstoogmerk. Het spreekt voor zich dat projecten die (voor een gedeelte) gefinancierd worden middels subsidies niet onder de Vennootschapsbelasting vallen. Stichting z25.org is tevens vrijgesteld van een verplichte accountantscontrole.
BIJLAGEN Grootboek, journaalposten, debiteuren- en crediteurenkaarten zijn in administratie opgenomen en kunnen ten alle tijden ter ondersteuning uitgedraaid worden.