Pensioen 2016 Maandag 4 juli 2016 Jan Raaijmakers Voorzitter Michel Stok Extern actuarieel adviseur
Spelregels en webinar C Ga naar de helpbutton voor problemen met beeld en geluid U kunt vragen stellen tijdens en na afloop van de presentatie Vragen ter verduidelijking slides beantwoorden we meteen We vragen uw medewerking aan een korte enquête
Waarom dit en webinar? C PFA zit in aanhoudend zwaar weer Overleg gehad met DNB over verplicht nieuw herstelplan per 1 april 2015 Het herstelplan is goedgekeurd door DNB: we moeten opnieuw maatregelen nemen. We draaien er niet omheen: het betreft pittige maatregelen voor de pensioenopbouw van 2015 en 2016. Het Garantiepensioen blijft nog steeds buiten schot Iedereen draagt bij aan het herstel: voor 2017 premieverhoging gepland indien mogelijk
Agenda en C 1. Nieuwe maatregelen 2015 en 2016 2. Waar staan we nu? 3. Waar komen we vandaan? 4. Pensioenopbouw vanaf 2017 5. Alternatieven? 6. Toekomst van het fonds 7. Vragen?
1. Waar staan en C we nu? (1/2) Huidige dekkingsgraad (voor korting) - Dekkingsgraad garantiecontract 100% - Dekkingsgraad eigen beheer 64,7% (68,2 in dec) - Beleidsdekkingsgraad pensioenfonds 98,4% (99,0 in dec) Hoe dat komt Niet door slecht beleggen. Resultaten kloppen met de markt. Wel door lage rente en verdere daling van deze rente. Rente 1% lager = actuele dekkingsgraad 15-20% lager! Zonder de rentedaling in 2015 en de sindsdien aan houdende lage rente was dekkingsgraad eigen beheer 90%, dus geen verlaging nodig. Net gestart met eigen beheer (sinds 1-1-2015): - nog geen buffer om op terug te vallen - toezichthouder en wet vereisen juist hogere dekkingsgraad dan voorheen. De totale beleidsdekkingsgraad is inclusief het garantiepensioen. Het herstelplan is goedgekeurd.
Waar staan en we C nu? (2/2)
2. Waar komen en C we vandaan? Tot 1 januari 2015 - Garantiepensioen Premie naar Aegon, premie op basis van 4% rekenrente Regeling is afgesloten, opbouw staat nog steeds bij Aegon 1 januari 2015 start Eigen Beheer, DNB akkoord Premie is gelijk gebleven, PFA belegt zelf de premie Opbouw vanaf 2015 Voorjaar 2015 lage rente, zwaar weer 2 e helft 2015: herstelplan niet goedgekeurd door DNB, (garantieaanspraken moesten ook gekort worden) Januari 2016 ingang eerste maatregelen herstel: Korting pensioenopbouw 2015 met 3,5% per 1 maart 2016 Opbouwpercentage 2016 van 1,75% naar 1,5% Premie MDL 17% omhoog (werkgevers en werknemers samen)
Verschil tussen een individung en C 3. Nieuwe maatregelen 2015-2106 (1/3) Per 1 September 2016: pensioenopbouw over 2015 verlaagd met 25,71% Omgerekend zou het standaard opbouwpercentage 1,30% zijn in plaats van 1,75% Per 1 maart 2017: pensioenopbouw 2016 verlaagd met 13,33% per 1 maart 2017. Omgerekend zou het standaard opbouwpercentage 1,30% zijn in plaats van 1,50% Deze kortingen komen in plaats van de eerder aangekondigde korting
Verschil tussen een individung en C 3. Nieuwe maatregelen 2015-2106 (2/3) Wat betekent dit concreet voor u? Leeftijd Salaris Dienst jaren Garantiepensioen Pensioen 2015 Pensioen 2016 Pensioen totaal Verlaging totaal Pensioen na verlaging In % 40 40.000 10 5.000 397 338 5.735 147 5.588 97% 50 40.000 20 10.000 397 338 10.735 147 10.588 99% 60 40.000 30 15.000 397 338 15.735 147 15.588 99% 40 70.000 10 11.000 922 788 12.710 342 12.368 97% 50 70.000 20 22.000 922 788 23.710 342 23.368 99% 60 70.000 30 33.000 922 788 34.710 342 34.368 99% 40 50 60 70.000 10 11.000 922 788 12.710 342 12.368 97% 70.000 20 22.000 922 788 23.710 342 23.368 99% 70.000 30 33.000 922 788 34.710 342 34.368 99%
Verschil tussen een individung en C 3. Nieuwe maatregelen 2015-2106 (3/3) De maatregelen ziet u op deze manier terug op uw volgende UPO: geen korting over de garantieaanspraken
4. Pensioenopbouw en C vanaf 2017 (1/2) DNB wenst een gezondere financiele opzet te zien. De standaard pensioen wordt: Lager opbouwpercentage 1,25% in plaats van 1,50% Hogere premiebijdrage 19% in plaats van 17,5% (gemiddeld) Voor werknemers met C: Op dit moment heeft uw werkgever een vaste premieafspraak gemaakt. Mocht het niet mogelijk voor uw werkgever zijn om meer premie te betalen, dan zal de hierboven genoemde opbouw naar rato verlaagd worden.
4. Pensioenopbouw en C vanaf 2017 (2/2) 2015 2016 2017 e.v. Regeling C Middelloon Korting achteraf over in 2015 opgebouwde rechten C Middelloon Korting achteraf over in 2016 opgebouwde rechten C (2) Middelloon (2) opbouwpercentage 1,75 1,75 25,71% 1,5 1,75 13,33% 1,25 1,75 Premiepercentage gemiddeld (1) 17,5 17,5 25,71% 17,5 20,4167 13,33% 19 26,6 1) Per bedrijf wordt op basis van een premiestaffel een premie in rekening gebracht op basis van het deelnemersbestand van het bedrijf. 2) Dit onder voorbehoud dat die opzet bij vaststelling in het laatste kwartaal van 2016 nog voldoet aan vereisten van kostendekkendheid en
5. Alternatief: Collectieve beschikbare premie (3/3) Verschil tussen een individueel en C Flexibel door keuze per werkgever voor: - Franchise - Opbouwpercentage - Maximum salaris Maatwerk proces: afspraak tussen u en uw werkgever
6. Toekomst van het fonds; Alternatieven waren niet beter (1/2) Verschil tussen een individueel en C Scenario s berekend in 2014: Pensioen dat na korting overblijft is hoger dan als we terug gaan naar verzekerd pensioen. Pensioenpremie in de markt voor een opbouw 25%-30% Alternatief is onderzocht: individuele beschikbare premie () Grote risico s op individueel niveau. Collectieve beschikbare premie- (C) levert na tien jaar gemiddeld 15% meer op! Lage rente en dure inkoop = tot vijf jaar langer doorwerken Conclusie: niet beter dan C in eigen beheer. Ook in de huidige markt, de premie zal bij weliswaar lager uitvallen, maar bij deze lage rente geeft dat ook lager pensioen Het is dus nog steeds een goede keuze geweest over te gaan naar eigen beheer, het is alleen wel wachten op herstel van de rente.
6. Toekomst pensioenfonds, hoe nu verder (2/2) Verschil tussen een individueel en C Doel van het bestuur: - betaalbaar en duurzaam pensioen - voorkomen nogmaals verlagen komende jaren - verlagen uitvoeringskosten per deelnemer. We zijn zelfstandig te klein om voort te bestaan en hebben besloten ons aan te sluiten bij een groter geheel. Bijvoorbeeld: Algemeen Pensioenfonds (APF): APF voert meerdere en uit met een collectief bestuur Schaalvoordelen door grotere collectiviteit; delen risico s en uitvoeringskosten Behoud van eigen identiteit. Over de concrete stappen wordt u uiterlijk 1 oktober 2016 nader geinformeerd
Samenvattend en C Helaas wordt het pensioen dat u in 2015 hebben opgebouwd verlaagd met 25,71% per 1 september 2016. En de pensioenopbouw over 2016 met 13,33% per 1 maart 2017. Garantiepensioen (opbouw t/m 2014) blijft gegaranderd. Samen sterker dan alleen! Een collectieve levert op de lange termijn de beste uitkomst voor de afgesproken premie. Eigen beheer is nog altijd de beste keuze tegen deze premie, beter dan of terug naar een garantie (AEGON). Pensioenfonds voor de Accountancy gaat over naar een APF of samen met een of meer andere fondsen.
7. Vragen en C Met dit webinar hebben wij willen bijdragen aan uw begrip voor de situatie en hebben wij uw vragen willen beantwoorden. Heeft u nog vragen? Als u naar aanleiding van dit webinar nog nieuwe vragen heeft, aarzel dan niet contact op te nemen via (050) 522 50 55 of stuur uw e-mail naar werkgever@pfaccountancy.nl. Deze presentatie wordt op onze website gezet zodra de voorlichting aan deelnemers heeft plaatsgevonden. U ontvangt binnenkort een digitale nieuwsbrief. Wij waarderen uw mening. Graag uw medewerking aan de enquête.