stichting jan huysman wz.fonds

Transcriptie

1 Koog aan de Zaan, mei 2015 Beste deelnemer van Stichting Jan Huysman Wz. Fonds, In deze brief willen wij uw aandacht voor de volgende drie items: 1 Nieuw mailadres en nieuwe naam voor de uitvoerder van de pensioenadministratie; 2 Gevolgen wetswijzigingen per 1 januari 2015; 3 Toekenning toeslag actieven. 1 Nieuw mailadres en nieuwe naam voor de uitvoerder van de pensioenadministratie Sinds 2002 voerde KPMG Management Services de werkzaamheden uit voor de pensioenadministratie van Stichting Jan Huysman Wz. Fonds. Vanaf 1 april jl. zijn de medewerkers die deze werkzaamheden uitvoerden, verzelfstandigd naar een nieuwe organisatie 216 Accountants B.V.. Hoewel de werkzaamheden met dezelfde mensen op dezelfde locatie zullen worden uitgevoerd en het vertrouwde mailadres nog even blijft bestaan, willen wij u vriendelijk vragen eventuele correspondentie in de toekomst te richten aan: 216 Accountants T.a.v. afdeling Pensioenadministratie (JHF) Fascinatio Boulevard WB ROTTERDAM Mailadres: pensioenadministratie@216.nl Telefoonnr.: Daarnaast beschikt het Huysmanfonds ook over een website, waarop u allerlei informatie kunt vinden. Hierop staan de meest recente statuten en reglementen, alle nieuwsbrieven van de laatste jaren en een verwijzing naar allerlei interessante links, die betrekking hebben op pensioenen. De naam van de website is Mocht u vragen hebben aan het bestuur, dan kunt u uw bericht ook via de website versturen of naar huysmanfonds@adm.com. 2 Gevolgen wetswijziging per 1 januari 2015 In onze eerdere Nieuwsbrief informeerden wij u al over de wetswijzigingen per 1 januari Per 1 januari 2015 zijn de volgende wetswijzigingen van kracht geworden: De toegestane toekomstige opbouw van het ouderdomspensioen is verlaagd van 2,15% naar 1,875% per jaar; Het pensioengevend salaris is beperkt tot maximaal ,- voor pensioenopbouw en risicodekking. Wat zijn de gevolgen van de wettelijke wijzigingen: In alle pensioenregelingen in Nederland zal bovenstaande verlaging van het opbouwpercentage moeten worden toegepast, dus ook voor het pensioenfonds van Huysman; De opbouw van het ouderdomspensioen wordt dus lager en vooral voor de deelnemers met een salaris boven de ,-; Bij overlijden voor de pensioendatum zal het verzekerd partnerpensioen lager zijn dan nu, met name voor de deelnemers met een salaris boven de ,-.

2 Wie gaat de bovenstaande wettelijke en fiscale voorwaarden verder uitwerken? De cao-partijen hebben afspraken gemaakt, waarin aan bovenstaande eisen wordt tegemoet gekomen. Tevens hebben deze partijen voorgesteld om voor de premievaststelling uit te gaan van een gedempte premie. Hierbij wordt niet uitgegaan van de actuele rente, maar van een gemiddelde rente over de afgelopen 60 maanden. Het bestuur van het Stichting Jan Huysman Wz. Fonds heeft van de cao-partijen het verzoek ontvangen om te bekijken wat de effecten zijn van het overgaan van een zuiver kostendekkende premie naar een gedempte premie. Het bestuur heeft aangegeven onder bepaalde voorwaarden akkoord te gaan met dit voorstel. Wat is het voor- of nadeel van een gedempte premie? Op de lange termijn is er geen groot verschil. Over een langere periode zal de door het pensioenfonds ontvangen premie ongeveer gelijk moeten zijn. Over een korte periode wordt bij een gedempte premie de beweeglijkheid van de hoogte van de premie beperkt, omdat er uitgegaan wordt van een gemiddelde rente. Voor de werkgever is dit aantrekkelijk omdat op deze manier een meer stabiele premie moet worden afgedragen. Indien de gemiddelde rente hoger is dan de actuele rente, zal de af te dragen premie lager zijn. Voor 2015 is de premie op basis van een gedempte rente circa 1,2 miljoen euro lager dan de premie op basis van de actuele rente. Dit heeft op de dekkingsgraad voor 2015 een effect van circa minus 0,5%. Als de actuele rente boven de gemiddelde rente ligt, zal het omgekeerde effect zichtbaar zijn. Wat vindt De Nederlandsche Bank (DNB) hier van? Zowel een gedempte als een kostendekkende premie is toegestaan, mits er maar een bestendig beleid is. Het is niet toegestaan om jaarlijks de laagste van de twee te kiezen. Dan zou het pensioenfonds stelselmatig een te lage premie ontvangen en dat is niet toegestaan. UPO (Uniform Pensioen Overzicht) Op het Pensioenoverzicht per 1 januari 2014 staat in de kolom Bij pensionering zowel een ouderdomspensioen vermeld vanaf 65 jaar als een ouderdomspensioen vanaf 67 jaar. De reden hiervoor is als volgt. Tot 31 december 2013 was de pensioenrichtleeftijd 65 jaar. U ging toen met pensioen als u de 65-jarige leeftijd had bereikt. Vanaf 1 januari 2014 is de pensioenrichtleeftijd verhoogd naar 67 jaar. Op het overzicht staan dus zowel de pensioenaanspraken vermeld die u voor 2014 heeft opgebouwd, met als pensioenleeftijd 65 jaar, als de aanspraken die u vanaf 2014 opbouwt met als pensioenleeftijd 67 jaar. Momenteel wordt de AOW-gerechtigde leeftijd jaarlijks verhoogd totdat men op 67 jaar uitkomt. U dient zich er wel van bewust te zijn dat het bedrag dat bij de richtleeftijd 67 jaar staat, lager wordt als U bijvoorbeeld op uw 66 e jaar met pensioen gaat. Dan zal er een herrekening plaatsvinden. Conversie Zonder aanpassing zult u in de toekomst verschillende ingangsdata van uw pensioen hebben: Een levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 65-jarige leeftijd. Een levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 67-jarige leeftijd. Het is voor u overzichtelijker om slechts één ingangsdatum voor uw pensioen te hanteren. Ook voor het pensioenfonds is het makkelijker. Het bestuur heeft besloten om uw levenslang ouderdomspensioenen met ingangsleeftijd 65 jaar om te zetten naar een ouderdomspensioen met ingangsleeftijd 67 jaar. We noemen dat conversie.

3 Conversie naar een ouderdomspensioen met ingangsleeftijd 67 jaar Uitgangspunt bij de conversie is dat de totale waarde van het pensioen voor en na conversie gelijk is. Dit betekent dat het levenslang ouderdomspensioen dat u jaarlijks vanaf 67 jaar gaat ontvangen hoger is dan het pensioen op 65-jarige leeftijd, omdat de uitkeringsperiode korter wordt. De verhoging is afhankelijk van uw huidige leeftijd en varieert van ca. 11 tot 13%. In onderstaande figuur laten we schematisch zien wat we bedoelen en geven daarna een rekenvoorbeeld. Voor conversie Het lichtblauwe blok staat voor het pensioen dat u heeft opgebouwd tot 1 januari 2014 en dat ingaat vanaf 65 jaar. Het donkerblauwe blok staat voor het pensioen dat u opbouwt vanaf 1 januari 2014 en dat ingaat op 67 jaar Na conversie De kleuren tonen de relatie met voorgaande figuur. Het oranje blok is de verhoging van het levenslang ouderdomspensioen met ingangsleeftijd 67 door de omzetting. Uw pensioen gaat dus later in, maar het bedrag is hoger. Een algemeen rekenvoorbeeld Pensioen Bedrag per jaar Voor omzetting Na omzetting levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 65 jaar levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 67 jaar Het levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 67 jaar na omzetting bedraagt dan totaal per jaar. Het uitgangspunt bij de conversie is dat de waarde van het pensioen gelijk blijft. Er gaat dus geen pensioen verloren bij de conversie.

4 Eerder met pensioen dan 67 U kunt nog steeds eerder dan op 67-jarige leeftijd met pensioen. Het reglement blijft deze mogelijkheid tot het vervroegen van de ingangsdatum bieden. De conversie staat daar los van. Uw pensioen met ingangsleeftijd 67 jaar kan te zijner tijd weer teruggeruild worden naar een pensioen op bijvoorbeeld 65 of 66 jaar. Voor het vaststellen van de factor die geldt bij vervroeging, wordt dezelfde methodiek gehanteerd als nu bij uitstel (conversie). Omdat de parameters, waaronder de rentestand, kunnen wijzigen, kan de uitkomst iets hoger of lager zijn dan nu. Nabestaandenpensioen De hoogte van uw nabestaandenpensioen wijzigt niet door de conversie. Indien u een partner heeft die aanspraak kan maken op nabestaandenpensioen, wordt bij uitdiensttreding een gedeelte van uw ouderdomspensioen omgezet in nabestaandenpensioen, zodanig dat het nabestaandenpensioen 70% van het ouderdomspensioen bedraagt. Bij pensionering kiest u er definitief voor of u wel of geen nabestaandenpensioen wilt hebben. U kunt uw nabestaandenpensioen verhogen tot 70% van het ouderdomspensioen. U ruilt dan een deel van uw ouderdomspensioen in voor nabestaandenpensioen. U kunt ook opgebouwd nabestaandenpensioen inruilen voor extra ouderdomspensioen. Een algemeen rekenvoorbeeld bij de keuze voor 70% nabestaandenpensioen In de pensioenregeling zoals die gold tot 1 juli 2010 is er een nabestaandenpensioen opgebouwd van per jaar. Het ouderdomspensioen op 67-jarige leeftijd van per jaar wordt na uitruil ten behoeve van een nabestaandenpensioen ter grootte van 70% van het ouderdomspensioen verlaagd tot per jaar. Nabestaandenpensioen Na conversie zonder uitruil Bedrag per jaar Na conversie en na uitruil op 67 jaar levenslang nabestaandenpensioen bij overlijden na jaar levenslang ouderdomspensioen dat ingaat op 67 jaar

5 3 Toekenning toeslag actieven Per is de tot die tijd geldende eindloonregeling vervangen door een middelloonregeling. Hierbij is de afspraak gemaakt dat er voor de actieve werknemers door de werkgever jaarlijks tot 2019 een bedrag (1% van de loonsom) wordt gestort, waardoor een toeslag aan actieven kan worden toegekend. Mocht het fonds echter in onderdekking zijn, dan komt deze bijdrage in de algemene pot van het fonds. Nieuwe regels Vanaf januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Die nieuwe regels hebben gevolgen voor het kunnen toekennen van toeslagen. De storting van de werkgever kan pas worden aangewend voor toeslagverlening als de beleidsdekkingsgraad ruim boven de 110% zit. Als het fonds niet in onderdekking is wordt het geld gereserveerd en zal het zodra dat is toegestaan worden aangewend. Dekkingsgraad volgens nieuwe regels De nieuwe regels hebben ook gevolgen voor het berekenen van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is een jaargemiddelde. Aan het eind van elke maand berekenen we hoe hoog de dekkingsgraad op dat moment is. Naast deze maandelijkse dekkingsgraden wordt nu ook een zogenaamde beleidsdekkingsgraad bepaald. De beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad die over een heel jaar wordt berekend. Dan tellen we alle dekkingsgraden van de afgelopen twaalf maanden op, en delen die door twaalf. Nieuwe dekkingsgraad komt uit op 109,9% De beleidsdekkingsgraad van het Huysmanfonds is op 31 januari 2015 voor het eerst berekend. Onze beleidsdekkingsgraad komt uit op 109,9%. Door voortaan elke maand het jaargemiddelde te berekenen schommelt deze dekkingsgraad minder. En dat zorgt voor meer stabiliteit. Naast eerdergenoemde toeslag wordt voor alle deelnemers een toeslag toegekend afhankelijk van de dekkingsgraad. Zie onderstaande tabel. Beleidsdekkingsgraad lager dan 115%: geen indexatie Beleidsdekkingsgraad tussen %: indexatie tussen de 75% en 100% van de loonindex Beleidsdekkingsgraad hoger dan 130%: volledige indexatie De toekenning van de indexatie is altijd voorwaardelijk. De indexatie wordt gefinancierd uit de overrendementen en de bijdrage van de werkgever (1% van de loonsom) als er geen sprake is van onderdekking. Jaarlijks besluit het bestuur op basis van de beleidsdekkingsgraad van eind september en eventuele ontwikkelingen daarna of de pensioenen verhoogd kunnen worden. Het bestuur van de Stichting Jan Huysman Wz. fonds heeft in haar vergadering van dinsdag 25 november 2014 moeten besluiten, dat zij per geen toeslag kan toekennen, daar de huidige financiële situatie van het fonds dit niet toestaat. Aan het eind van dit schrijven hebben wij een overzicht bijgevoegd waarin wij aangeven welke indexatie wij vanaf 2011 hebben toegekend.

6 In onderstaande tabel is de toegekende toeslag over de afgelopen jaren weergegeven. Toeslag voor actieve deelnemers (tussen haakjes de toegekende toeslag van de loonindex) Per ,96% (42% van 2,26% loonindex) Per ,00% (0% van 2,21% loonindex) Per ,00% (0% van 2,0% loonindex) Per korting van 2,4% Per ,38% (0% van 1,5% loonindex) Per ,00 % (0% van 2,0% loonindex) Deze toeslag geldt voor de actieven geboren na 31 december 1949 of toegetreden na 31 december Voor de actieven geboren voor 1 januari 1950 en in dienst voor 1 juli 2006 bleef de eindloonregeling van kracht. Er zijn inmiddels geen actieve deelnemers meer in de eindloonregeling. Mocht u na het lezen van deze nieuwsbrief nog vragen hebben, kunt u contact opnemen met de secretaris van het Huysman fonds, Piet Naber, via de website ( of naar huysmanfonds@adm.com. Namens de Stichting Jan Huysman Wz. fonds R.J.P. Siebesma (voorzitter)