OR EN BEDRIJFSDIAGNOSE Antoinetta Eikenboom Paul Melsen BASIS & BELEID ORGANISATIEADVISEURS
EFQM-MODEL Personeelsmanagement Waardering door personeel Leiderschap Beleid en strategie Management van processen Waardering door klanten Ondernemingsresultaten Middelen management Waardering door maatschappij 2 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
WAT IS EFQM? Een managementinstrument. Basisfilosofie: continue verbetering is voorwaarde voor overleven. Systematische aanpak van zelfevaluaties en identificeren verbetermaatregelen. Samenhang en afstemming in doelstellingen en organisatorische voorwaarden. Borging van verbetermaatregelen in de business-, productie- en jaarplannen. 3 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
KERNTHEMA S ORGANISATIEGEBIEDEN Leiderschap Beleid en strategie Personeelsmanagement Middelen management Management van processen Inspireren tot continue verbetering Borging verbetercultuur in missie, visie, normen/waarden en strategie Zo goed mogelijk benutten van menselijk kapitaal Inzet van middelen bij verbeteren van bedrijfsprestaties Identificeren, beheersen en verbeteren van alle processen 4 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
KERNTHEMA S RESULTAATGEBIEDEN Waardering door klanten Waardering door personeel Waardering door maatschappij Ondernemingsresultaten Voldoen aan behoeften en verwachtingen klanten Voldoen aan behoeften en verwachtingen personeel Voldoen aan behoeften en verwachtingen maatschappij Mate waarin de ondernemingsdoelstellingen worden gerealiseerd 5 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
MAATSTAVEN ONDERNEMINGSRESULTATEN (VOORBEELD) Financiële maatstaven Omzet, bruto marge, netto winst en dergelijke Balansposten als debiteuren, vaste activa, eigen vermogen Cash flow Waardering aandeelhouder Operationele maatstaven Bezettingsgraad Beheersing en kwaliteit processen Orderverwerking Time to market Omloopsnelheid voorraden 6 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
MAATSTAVEN WAARDERING KLANTEN EN PERSONEEL Waardering klanten Marktaandeel Herhalingsaankopen Productkwaliteit en prijs Oplossingsgerichtheid Reactiesnelheid Nakomen afspraken Waardering personeel Ziekteverzuim en verloop Beloningsniveau Arbeidsomstandigheden Erkenning en waardering Opleidingsmogelijkheden Doorgroeimogelijkheden 7 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
VAN STRATEGIE NAAR BESTURING STRATEGIE DOELSTELLINGEN KPI s PROCESSEN ONDERSTEUNENDE ORGANISATIEGEBIEDEN 8 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
VAN STRATEGIE NAAR BESTURING (VOORBEELD) STRATEGIE DOELSTELLINGEN KPI s PROCESSEN Versnelde winstgevende groei door het creëren marktleiderschap (commodity) Qua marktaandeel bij top 2 Omzet- en winstgroei >10% per jaar, waarvan de helft via autonome groei Kostprijs Klantloyaliteit/herhalingsaankopen Aandeel nieuwe klanten Efficiënt primair proces Effectief verkoopproces Effectieve acquisities ONDERSTEUNENDE ORGANISATIEGEBIEDEN Facturering Marketing en verkoopsysteem Aanlevering van grondstoffen 9 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
VERHOGEN WINSTGEVENDHEID Opbrengsten Operationale kosten Marktuitbreiding Tariefpolitiek Kwaliteit dienstverlening Efficiency Investeringen PLAN BUDGET CONTROL Financiële inkomsten en kosten Cash Management 10 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
WINST & VERLIESREKENING Verkoop opbrengsten -/- inkoopkosten materiaal, vracht etc. = bruto winst ( toegevoegde waarde) -/- loonkosten productie -/- onderhoud -/- overhead -/- et cetera = EBIT DA Operationele kosten -/- afschrijvingen =EBIT (= winst voor interest en belasting) -/- interest -/- belasting = winst 11 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
WINST GEEN WAARBORG TEGEN SLUITING Ondanks dat bedrijf winstgevend (lijkt), toch verplaatsing naar andere locatie of uitbesteding. Virtuele winst Afspraken over inter company prijzen (verrekenprijzen) - Veelal : kostprijs + - Dus op papier winst Vraag is echter of je marktconform produceert Tendens steeds meer productie naar lage lonen landen + Consolidatie van vestigingen (economics of scale) Cost versus result center Alleen productie als onderdeel van de totale keten, of Winstdrager van de totale keten Op concern niveau kan worden geschoven met winsten 12 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
WINST GEEN WAARBORG TEGEN SLUITING Wijziging verrekensystematiek Fiscale voordelen Ontduiking winstdelingsafspraken 13 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
DIVERSE KOSTENBEGRIPPEN Different costs for different purposes!!! vast / variabel direct / indirect marginale / variabele integraal / variabel lange termijn / korte termijn bespaarbaar / niet bespaarbaar standaard kosten / werkelijke kosten et cetera 14 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
VASTE EN VARIABELE KOSTEN Vaste kosten Vast voor een bepaalde periode Binnen gegeven capaciteitsgrenzen Trapsgewijs Korte termijn business planning NIET voor strategiebepaling Variabele kosten Varieert met activiteiten Variatie: - proportioneel - progressief - degressief K O S T E N VOLUME Onderscheid vast en variabel niet altijd eenduidig: Op de lange termijn is een groot aantal kosten variabel; wat overblijft zijn economy of scale effecten. Hoe ga je om met kosten arbeid? 15 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
BREAK EVEN ANALYSIS (VERSIMPELD) Opbrengsten winst Totale kosten Variabele kosten verlies Vaste kosten B.E.P 16 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
KOSTEN PER EENHEID Bij grotere volumina dalen de kosten per eenheid: - Betere dekking vaste kosten - Vaak degressief variabele kosten Van belang bij prijsstrategie k o s t p r i j s 3,00 2,80 volume 150 200 17 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
ECONOMICS OF SCALE (SCHAALGROOTTE) Op de lange termijn bezien zijn een groot aantal kosten variabel, maar vaak niet proportioneel: kosten van R& D overhead kosten sommige productie processen: bijv. distributie van pakjes hoe groter de schaal, des te sneller automatisering lonend is. Vooral van belang voor strategische management beslissingen 18 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
EIGEN BEDRIJF ONDER CONTROL Uit onderbouwing van een adviesaanvraag blijkt soms dat het bedrijf de eigen kosten nauwelijks in de klauwen heeft. Geen inzicht in relatie personeelsinzet en productieomvang Bezettingsresultaten Piek/dal effecten Vaste en variabele kosten Leegloop Effectiviteit en efficiency Et cetera Normering en budgettering zijn van essentieel belang. 19 Landelijke OR-dag / 7 juni 2012
BASIS & BELEID ORGANISATIEADVISEURS B.V. Maliebaan 102 3581 CZ UTRECHT COLOFON Telefoonnummer: 030 2331272 Faxnummer: 030 2322750 E-mailadres: info@basisenbeleid.nl Website: basisenbeleid.nl