Jaarrekening 2014 Nummer Kamer van Koophandel: 36044565 Datum: Opgesteld door: 16 januari 2014 Marcel Gimpel Aantal exemplaren: 7
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 4 Samenstellingsverklaring 5 Fiscale positie 6 Financiële positie 7 Grafische weergave financiële positie 8 Bespreking van de resultaten 9 Meerjarenoverzicht 10 Grafische weergave meerjarenoverzicht 12 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2014 14 Staat van baten en lasten 2014 16 Toelichting op de balans 17 Toelichting op de staat van baten en lasten 22 Specificatie kapitaalrekeningen 26 Bijlagen Materiële Vaste Activa 28 Overzicht omzetbelasting 29
jaarrekening 2014 pagina 3 van 30
T.a.v. het bestuur De Tuin 31 1611 KR BOVENKARSPEL Grootebroek, 16 januari 2014 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2014 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2014 van gevestigd aan de De Tuin 31 te Bovenkarspel. Algemeen De organisatie is als stichting op 25 mei 1982 opgericht en heeft met name als doelstelling: De stichting heeft ten doel het bevorderen van de ontwikkelingssamenwerking met de Derde Wereld en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Alkmaar onder dossiernummer 36044565 en is op het adres De Tuin 31. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastinginspectie HollandNoord/kantoor Hoorn en is daar bekend onder het fiscale nummer 802586569. Bestuurssamenstelling per 31 december 2014 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Met vriendelijke groet, de heer S. Zeguers mevrouw L. Poppelier de heer M.J.F. Gimpel mevrouw M. Boesten mevrouw A. Gimpel mevrouw A. van der Gulik mevrouw G. Ootes In 2014 kon de Stichting, net als in vorige jaren, een beroep doen op plm. 40 vrijwilligers die geheel belangeloos verschillende werkzaamheden voor onze winkel verrichtten. Het bestuur is deze vrijwilligers hiervoor veel dank verschuldigd.de administratie die ten grondslag ligt aan dit rapport werd gevoerd door Ella Baas. Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 4 van 30
Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Bovenkarspel bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor ons geldende gedrags en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Grootebroek, 16 januari 2014 Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 5 van 30
Fiscale positie Onderstaand volgt een specificatie van de berekening van de vennootschapsbelasting: Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting (positief resultaat) 11.624 Buitengewone lasten 530 Vrijstelling 2014 (12.152) Fiscaal resultaat 2 Belastbaar bedrag Specificatie resultaat na belastingen: Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 11.624 Resultaat uit gewone exploitatie na belasting 11.624 Buitengewone lasten 530 Resultaat na belastingen 12.154 Ingevolge een vrijstelling voor Wereldwinkels ad 15.000,00 hoeft er geen Vennootschapsbelasting te worden afgedragen. 2014 jaarrekening 2014 pagina 6 van 30
Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: 31122014 31122013 Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen 72.304 61.607 Vorderingen en overlopende activa 642 682 Voorraden 26.647 26.647 Kortlopende schulden en overlopende passiva (3.763) (2.665) Werkkapitaal 95.830 86.271 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 74.429 75.511 Financiële vaste activa 100 100 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 170.359 161.882 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 167.805 155.650 Voorzieningen 2.554 2.632 Langlopende schulden 3.600 170.359 161.882 Het werkkapitaal is in 2014 gestegen met 9.559 ten opzichte van 2013, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (1.098) Afname vorderingen en overlopende activa (40) Toename liquide middelen 10.697 2014 9.559 De liquide middelen zijn in 2014 toegenomen met 10.697 ten opzichte van 2013. jaarrekening 2014 pagina 7 van 30
Grafische weergave financiële positie De onderstaande grafiek geeft de verhoudingen weer tussen de verschillende onderdelen van zowel de activa als de passiva. Tevens geeft de grafiek inzicht met welke delen van het totale vermogen (passiva), de onderdelen van de activa worden gefinancierd. Activa Passiva 100% Immateriële en materiële vaste activa 90% Eigen vermogen 80% 70% Financiële vaste activa 60% Voorzieningen 50% Voorraden en onderhanden projecten 40% Langlopende schulden 30% 20% Vorderingen en overlopende activa, effecten en liquide middelen 10% Kortlopende schulden en overlopende passiva 2014 2013 0% 2014 2013 jaarrekening 2014 pagina 8 van 30
Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2014 en 2013 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: 2014 2013 In % van de baten In % van de baten Baten 86.072 100,0 87.589 100,0 Directe lasten (50.232) (58,4) (58.681) (67,0) Baten / directe lasten 35.840 41,6 28.908 33,0 Afschrijvingskosten 1.082 1,3 2.539 2,9 Overige personeelskosten 4.092 4,8 4.109 4,7 Huisvestingskosten 6.437 7,5 5.285 6,0 Kantoorkosten 3.075 3,6 2.858 3,3 Verkoopkosten 6.778 7,9 6.135 7,0 Algemene kosten 3.255 3,8 3.443 3,9 Som der exploitatielasten 24.719 28,9 24.369 27,8 Exploitatieresultaat 11.121 12,7 4.539 5,2 Financiële baten en lasten 503 0,6 729 0,8 Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 11.624 13,3 5.268 6,0 De specificatie van de stijging van het resultaat uit gewone exploitatie voor belasting met 6.356 ten opzichte van 2013, is als volgt: Toename baten / directe lasten 6.932 Afname afschrijvingskosten (1.457) Afname overige personeelskosten (17) Toename huisvestingskosten 1.152 Toename kantoorkosten 217 Toename verkoopkosten 643 Afname algemene kosten (188) Per saldo toename som der exploitatielasten 350 Toename exploitatieresultaat 6.582 Afname financiële baten en lasten (226) Toename resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 6.356 2014 jaarrekening 2014 pagina 9 van 30
Meerjarenoverzicht BALANS 31122014 31122013 31122014 31122013 31122012 Materiële vaste activa 74.429 75.511 74.429 75.511 73.706 Financiële vaste activa 100 100 100 100 Vaste activa 74.529 75.611 74.529 75.611 73.706 Voorraden 26.647 26.647 26.647 26.647 26.647 Vorderingen en overlopende activa 642 682 642 682 1.061 Liquide middelen 72.304 61.607 72.304 61.607 65.193 Vlottende activa 99.593 88.936 99.593 88.936 92.901 174.122 164.547 174.122 164.547 166.607 Eigen vermogen 167.805 155.650 167.805 155.650 149.342 Voorzieningen 2.554 2.632 2.554 2.632 3.098 Langlopende schulden 3.600 3.600 6.100 Kortlopende schulden en overlopende passiva 3.763 2.665 3.763 2.665 8.067 174.122 164.547 174.122 164.547 166.607 jaarrekening 2014 pagina 10 van 30
Meerjarenoverzicht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2013 2014 2013 2012 Baten 86.072 87.589 86.072 87.589 98.132 Directe lasten (50.232) (58.681) (50.232) (58.681) (68.734) Baten / directe lasten 35.840 28.908 35.840 28.908 29.398 Afschrijvingskosten 1.082 2.539 1.082 2.539 2.205 Overige personeelskosten 4.092 4.109 4.092 4.109 5.882 Huisvestingskosten 6.437 5.285 6.437 5.285 5.593 Kantoorkosten 3.075 2.858 3.075 2.858 3.845 Verkoopkosten 6.778 6.135 6.778 6.135 9.326 Algemene kosten 3.255 3.443 3.255 3.443 3.570 Som der exploitatielasten 24.719 24.369 24.719 24.369 30.421 Exploitatieresultaat 11.121 4.539 11.121 4.539 (1.023) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 503 729 503 729 1.058 Financiële baten en lasten 503 729 503 729 1.058 Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 11.624 5.268 11.624 5.268 35 Belastingen Resultaat uit gewone exploitatie na belasting 11.624 5.268 11.624 5.268 35 Buitengewone baten 415 415 25 Buitengewone lasten 530 623 530 623 265 Buitengewoon resultaat 530 1.038 530 1.038 290 Resultaat na belastingen 12.154 6.306 12.154 6.306 325 Grootebroek, 16 januari 2014 Advies en Administratiekantoor Gimpel Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 11 van 30
Grafische weergave meerjarenoverzicht De onderstaande grafieken tonen de meerjaren gegevens van een aantal belangrijke onderdelen van de staat van baten en lasten. Baten Directe lasten 100.000 98.000 96.000 94.000 92.000 90.000 88.000 86.000 84.000 82.000 80.000 2012 2013 2014 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 2012 2013 2014 Baten / directe lasten Som der exploitatielasten 40.000 35.000 35.000 30.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 5.000 2012 2013 2014 2012 2013 2014 1.200 1.000 800 600 400 200 Financiële baten en lasten 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 2012 2013 2014 2012 2013 2014 jaarrekening 2014 pagina 12 van 30
Jaarstukken jaarrekening 2014 pagina 13 van 30
Balans per 31 december 2014 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 Bedrijfsgebouwen en terreinen 68.262 68.262 Inventaris 6.167 7.249 Financiële vaste activa 2 74.429 75.511 Overige vorderingen financiële vaste activa 100 100 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 3 100 100 Handelsgoederen 26.647 26.647 Vorderingen en overlopende activa 4 26.647 26.647 Vorderingen op handelsdebiteuren 642 682 642 682 Liquide middelen 5 72.304 61.607 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 174.122 164.547 jaarrekening 2014 pagina 14 van 30
Balans per 31 december 2014 PASSIEF Eigen vermogen 6 Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 Stichtingskapitaal 167.805 155.650 Voorzieningen 7 167.805 155.650 Overige voorzieningen 2.554 2.632 Langlopende schulden 8 2.554 2.632 Overige langlopende schulden 3.600 Kortlopende schulden en overlopende passiva 9 3.600 Crediteuren 1.855 24 Belastingen en sociale lasten 1.958 2.691 Overige schulden (50) (50) 3.763 2.665 174.122 164.547 jaarrekening 2014 pagina 15 van 30
Staat van baten en lasten 2014 Staat van baten en lasten 2014 Toelichting 2014 2013 Baten 10 86.072 87.589 Directe lasten 11 (50.232) (58.681) Baten / directe lasten 35.840 28.908 Afschrijvingskosten 12 1.082 2.539 Overige bedrijfskosten: 13 Overige personeelskosten 4.092 4.109 Huisvestingskosten 6.437 5.285 Kantoorkosten 3.075 2.858 Verkoopkosten 6.778 6.135 Algemene kosten 3.255 3.443 Som der exploitatielasten 24.719 24.369 Exploitatieresultaat 11.121 4.539 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 503 729 Financiële baten en lasten 14 503 729 Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting 11.624 5.268 Belastingen Resultaat uit gewone exploitatie na belasting 11.624 5.268 Buitengewone baten 415 Buitengewone lasten 530 623 Buitengewoon resultaat 15 530 1.038 Resultaat na belastingen 12.154 6.306 (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 16 van 30
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Bedrijfsgebouwen en Inventaris Totaal terreinen 1 2 3 Aanschafwaarden 107.613 30.506 138.119 Afschrijvingen (39.351) (23.257) (62.608) Overzicht mutaties 2014: 68.262 7.249 75.511 Stand 31 december 2013 68.262 7.249 75.511 Afschrijvingen (1.082) (1.082) Stand 31 december 2014 68.262 6.167 74.429 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2014: Aanschafwaarden 107.613 30.506 138.119 Afschrijvingen (39.351) (24.339) (63.690) Toelichting op de materiële vaste activa: Nadere toelichting per rubriek: 68.262 6.167 74.429 Een overzicht van de Materiële Vaste Activa vindt u weergegeven op de "Staat van Materiële Vaste Activa". Bedrijfsgebouwen en terreinen Het gebouw is gelegen aan De Tuin 31 te Bovenkarspel. Op het pand rusten geen hypotheek of andere schulden. De WOZ waarde per 01 januari 2014 bedraagt 149.000,00. 2) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: 31122014 31122013 Overige vorderingen financiële vaste activa 100 100 Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: jaarrekening 2014 pagina 17 van 30
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Lening aan ww Laren & Eemnes 2014 2013 Stand 1 januari 100 100 Stand 31 december 100 100 VLOTTENDE ACTIVA 3) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: 31122014 31122013 Handelsgoederen 26.647 26.647 Toelichting op de voorraden: De voorraden zijn op 15 en 17 januari 2015 geteld. Deze inventarisatie is niet opgenomen in het saldo van de voorraad per 31 december 2014. Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Voorraad Food 2.872 2.872 Voorraad Non Food 23.775 23.775 4) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: 26.647 26.647 Vorderingen op handelsdebiteuren 642 642 682 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren 642 682 jaarrekening 2014 pagina 18 van 30
Toelichting op de balans Toelichting op de balans 5) Liquide middelen 31122014 31122013 Kas 345 214 ABNAMRO Bank 1.700 763 ABN AMRO Bank ESpaarrekening 28.667 55.764 Spaar Deposito 1 jaar ABN AMRO Bank 15.000 Spaar Deposito 2 jaar ABN AMRO Bank 20.000 Voorraad ingeleverde Kadobonnen 1.050 885 Voorraad gekochte Kadobonnen 1.015 750 Voorraad ingeleverde VVV bonnen 430 160 Voorraad ingeleverde Kadoosjes 65 Nog te Ontvangen Opgestuurde Cadeaubonnen 710 Kruisposten 2.629 2.800 Kruisposten Pinautomaat 758 206 Toelichting op de liquide middelen: 72.304 61.607 De in dit rapport opgenomen banksaldi zijn in overeenstemming met de door de ABN AMRO Bank per 31 december 2014 opgegeven saldi jaarrekening 2014 pagina 19 van 30
Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 6) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: 31122014 31122013 Stichtingskapitaal 167.805 155.650 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op 01012014 Opnames minus stortingen 2014 Beginkapitaal op 01012014 Opnames minus stortingen 2014 Resultaat over de periode 2014 Eindkapitaal op 31122014 155.651 155.651 12.154 167.805 De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. 7) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: 31122014 31122013 Overige voorzieningen 2 2.554 2.632 Toelichting op de voorzieningen: De post Voorzieningen is opgenomen voor de bestrijding van opleidingskosten van de vrijwilligers. Verloop van de voorzieningen: Overige voorzieningen 2 2014 2013 Stand 1 januari 2.554 2.632 Stand 31 december 2.554 2.632 8) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: 31122014 31122013 Overige langlopende schulden Lang + kortlopende schuld per 31122013 Lang + kortlopende schuld per 31122013 Nieuwe lening gedurende 2014 Aflossing gedurende 2014 Aflossing komende periode 3.600 Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (9). Langlopende schuld per 31122014 Renteloze Lening (2010.002) 3.600 3.600 jaarrekening 2014 pagina 20 van 30
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per 31122014 Kortlopende deel per 31122014 Deel met een looptijd > 5 jaar Renteloze Lening (2010.002) 1 Nadere toelichting per schuld: Renteloze Lening (2010.002) betreft een overige langlopende schuld aan Gemeente Stede Broec. Lening dient in één keer in zijn geheel in 2013 te worden afgelost. Lening was verstrekt in verband met aankoop grond. 9) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: 31122014 31122013 Crediteuren 1.855 24 Belastingen en sociale lasten 1.958 2.691 Overige schulden (50) (50) Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren 3.763 2.665 Crediteuren 1.840 Crediteuren 15 24 Belastingen en sociale lasten 1.855 24 Af te dragen omzetbelasting 1.958 2.691 Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting Afgedragen in 1e kwartaal 2014 Afgedragen in 1e kwartaal 2015 Stand per 31122013 Stand per 31122013 Stand per 31122014 Stand per 31122013 2.691 2.691 2.691 1.958 2.691 2.691 1.958 2.691 Overige schulden Borg (50) (50) (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 21 van 30
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 10) Baten 2014 2013 Omzet Verkopen (BTW Laag) 22.952 25.294 Omzet Verkopen (BTW Hoog) 63.120 62.295 11) Directe lasten 86.072 87.589 Inkopen (BTW Laag) 19.044 20.505 Inkopen (BTW Hoog) 31.188 37.673 Inkopen (BTW Nul) 503 50.232 58.681 Baten versus baten / directe lasten 2014 2013 Baten Directe lasten Marge in % van de baten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Omzet Verkopen (BTW Laag) 22.952 19.044 17,0 25.294 20.505 18,9 Omzet Verkopen (BTW Hoog) 63.120 31.188 50,6 62.295 37.673 39,5 Omzet groep 2 503 Aantal werknemers 86.072 50.232 41,6 87.589 58.681 33,0 Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 12) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa 1.082 2.539 Toelichting op de afschrijvingskosten: Voor het afschrijfschema verwijzen wij u naar de in de bijlage opgenomen "Staat van Materiële Vaste Activa". Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving Inventaris 1.082 2.539 jaarrekening 2014 pagina 22 van 30
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 13) Overige bedrijfskosten 2014 2013 Overige personeelskosten 4.092 4.109 Huisvestingskosten 6.437 5.285 Kantoorkosten 3.075 2.858 Verkoopkosten 6.778 6.135 Algemene kosten 3.255 3.443 Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten 23.637 21.830 Auto en Reiskosten 686 679 Kosten Vrijwilligers 2.040 2.081 Kantinekosten 249 332 Overige Kosten Vrijwilligers 1.117 1.017 Huisvestingskosten 4.092 4.109 Gas Water en Licht 3.249 2.910 Onderhoud Gebouwen 663 331 Schoonmaakkosten 1.064 1.138 Lasten Huisvesting 889 868 Etalagekosten 18 38 Refresh 554 Kantoorkosten 6.437 5.285 Kantoorkosten 273 484 Telefoon/Internet 1.151 1.289 Porti 16 57 Kleine Inventaris 183 285 Abonnementen, Contributies en KvK 1.452 722 Folders 21 3.075 2.858 jaarrekening 2014 pagina 23 van 30
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Verkoopkosten 2014 2013 Representatie 122 161 Afschrijving i.v.m. breuk 167 227 Vracht en Verzendkosten 56 102 Advertenties 3.359 2.397 Kosten/Baten Promotie (16) 36 Ondersteuningsfee Landelijke Vereniging 2.790 2.955 Giften en Sponsoring 300 257 Algemene kosten 6.778 6.135 Verpakkingskosten 1.421 1.092 Verzekering 857 891 Kas en Boekingsverschillen 46 (25) Provisie VVV bonnen 13 28 Onderhoud Inventaris en Gereedschap 418 257 Diverse Algemene Kosten 183 847 Bankrente en Kosten 317 353 14) Financiële baten en lasten 3.255 3.443 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 503 729 Per saldo een baat / baat 503 729 Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente ESpaarrekening 503 729 15) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone baten 415 Buitengewone lasten 530 623 Nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten: Buitengewone baten 530 1.038 Giften en Sponsoring aan WereldWinkel 415 Toelichting op de buitengewone baten: Dit betreft retour ontvangen Energiebelasting. jaarrekening 2014 pagina 24 van 30
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 2013 Buitengewone lasten Buitengewone Baten/Lasten (530) (623) (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 25 van 30
Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: 2014 2013 Stichtingskapitaal 155.651 149.344 Fiscale oudedagsreserve Stand 1 januari 155.651 149.344 Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen Stand 31 december voor winstverdeling 155.651 149.344 Resultaat 12.154 6.306 Totaal aandeel in het resultaat 12.154 6.306 Stand 31 december na winstverdeling 167.805 155.650 Verdeeld als volgt: Stichtingskapitaal 167.805 155.650 Fiscale oudedagsreserve (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 26 van 30
Bijlagen jaarrekening 2014 pagina 27 van 30
Staat van materiële vaste activa Omschrijving Jaar Aankoop Aanschaf waarde Begin waarde Boekjaar Mutaties Boekjaar Afschrijving Boekjaar Eindwaarde Boekjaar Rest Waarde Prct. Gebouwen Winkel De Tuin 2000 35.557 885 885 Grond De Tuin 2003 20.000 20.000 20.000 Uitbreiding Magazijn 2009 50.760 47.376 0 47.376 Totaal Gebouwen 106.317 68.261 68.261 Inventaris Airco 2000 3.400 0 0 0 Kassasysteem 2007 2.100 0 0 0 Transformatie Winkel 2006 16.000 0 0 0 CV Ketel + Brandhaspel 2009 536 319 54 265 10 Pinapparaat 2009 499 99 99 0 20 Beamer 2010 571 142 114 28 20 Ichoose Zonnepanelen 2012 3.056 2.750 306 2.444 10 Ichoose Zonnepanelen 2013 248 223 25 198 10 Buurs Zonwering 2013 3.353 3.046 335 2.711 10 Computer Printer Display 2013 743 669 149 520 20 Totaal Inventaris 30.506 7.248 0 1.081 6.167 jaarrekening 2014 pagina 28 van 30
Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer NL802586569B01, luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast 63.123 22.953 13.255 1.377 2 Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal 14.632 (11.282) 3.350 5d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen 3.350 jaarrekening 2014 pagina 29 van 30
Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer NL802586569B01, luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen 3.350 Aangegeven per 31 december 2014 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog af te dragen 938 435 20 1.393 1.957 jaarrekening 2014 pagina 30 van 30