St. Lokale Omroep Hengelo. gevestigd te Hengelo. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 12 februari 2014 Paul Temmink Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 4 Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 18

3 T.a.v. de heer F. van Willingen P/a Berfloweg JR HENGELO Hengelo, 12 februari 2014 Geachte heer Van Willingen, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2013 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2013 van St. Lokale Omroep Hengelo gevestigd aan de Langelermaatweg 244 te Hengelo. Algemeen De organisatie is als stichting op 28 oktober 1998 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het uitzenden van omroepprogramma's voor radio en/of televisie, bestemd voor de gemeente Hengelo. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Enschede onder dossiernummer en is op het adres Langelermaatweg 244. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastinginspectie Oost/kantoor Enschede en is daar bekend onder het fiscale nummer In de verslagperiode waren geen personeelsleden in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Voorzitter: T. Goddijn Secretaris: R. Ziel Penningmeester: P. Temmink Leden : Hoogachtend, Acsenzo Accountancy en Belastingadvies Samensteller: Paul Temmink 3

4 Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van te Hengelo bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Hengelo, 12 februari 2014 Acsenzo Accountancy en Belastingadvies Samensteller: Paul Temmink 4

5 Balans per 31 december 2013 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2012 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

6 Balans per 31 december 2013 PASSIEF Eigen vermogen 4 Toelichting 31 december december 2012 Resultaat lopend boekjaar (10.253) Te delgen verliezen (20.765) (10.512) (3.281) (20.765) Langlopende schulden Kortlopende schulden 6 Kortlopende deel schulden op lange termijn Crediteuren Belastingen & sociale lasten Overlopende passiva Hengelo, 12 februari F. van Willigen 6

7 Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting Baten Directe lasten 8 (6.454) (16.892) Baten / directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 10 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (4.045) Interestbaten 809 Interestlasten (1.340) (1.398) Financiële baten en lasten 11 (1.340) (589) Resultaat uit gewone exploitatie (4.634) Buitengewone lasten (4.035) (5.619) Buitengewoon resultaat 12 (4.035) (5.619) Resultaat (10.253) (Samenstellingsverklaring afgegeven) Hengelo, 12 februari 2014 F. van Willigen 7

8 Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het uitzenden van omroepprogramma's voor radio en/of televisie, bestemd voor de gemeente Hengelo. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Te delgen verliezen Deze post betreft de cumulatie van de geleden verliezen, welke dienen te worden gedelgd uit toekomstige winsten. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. 8

9 Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden voor zover niet anders vermeld gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten alsmede ontvangen subsidies. Directe lasten Onder directe lasten wordt verstaan de aan de baten direct toe te rekenen kosten. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Buitengewone baten en buitengewone lasten De buitengewone baten en buitengewone lasten betreffen resultaten, die niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en incidenteel van aard zijn. 9

10 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Boekwaarde 31 december 2012: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (3.818) Overzicht mutaties 2013: Stand 31 december Afschrijvingen (1.886) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Aanschafwaarden Afschrijvingen (5.704) Afschrijvingspercentage: 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen op korte termijn De recapitulatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Debiteuren Overlopende activa De nadere specificatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Debiteuren Debiteuren

11 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde / nog te ontvangen financieringskosten 54 Transistorische posten automatisch ) Liquide middelen Rabobank Rabobank Bedrijfstelerek

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 4) Eigen vermogen De recapitulatie van de posten die behoren tot het eigen vermogen is als volgt: Resultaat lopend boekjaar (10.253) Te delgen verliezen (20.765) (10.512) Het verloop per post van het eigen vermogen is als volgt: Resultaat lopend boekjaar (3.281) (20.765) Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op Te delgen verliezen Stand 1 januari (20.765) (10.512) Stand 31 december (20.765) (10.512) De directie heeft voorgesteld om de winst na belasting, ad , in mindering te brengen op de post te delgen verliezen. Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel in de jaarrekening verwerkt. 5) Langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2013 Aflossing gedurende 2013 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening (3.700) (3.696) Lening (2.856) (881) (6.556) (4.577)

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening 1 7,00 95 mnd (3.696) Lening 2 4 mnd (881) Toelichting op de langlopende schulden: (4.577) Lening 1 betreft een schuld aan Welbions. Dit is een door Welbions beschikbaar gestelde lening ter financiering van de verbouwing c.q. inrichtingskosten. Lening 2 betreft een schuld aan Ziggo. Dit is een door Ziggo verstrekte lening inzake aanleg digitale netwerk. 6) Kortlopende schulden De recapitulatie van de kortlopende schulden luidt als volgt: Kortlopende deel schulden op lange termijn (zie boven voor specificatie) Crediteuren Belastingen & sociale lasten Overlopende passiva De nadere specificatie van de kortlopende schulden is als volgt: Crediteuren Crediteuren Belastingen & sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Overlopende passiva Nog te bet./vooruitontv. advieskst Nog te betalen / vooruitontvangen financieringskosten

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 7) Baten Opbrengsten ) Directe lasten Kosten direct De nadere specificatie van de bovenstaande baten en lastengroepen is als volgt: Opbrengsten Subsidie gemeente Hengelo Subsidie overig Omzet 21% BTW Kosten direct Bumarechten Nieuwsrechten Novum Senarechten Overige programmakosten Gedurende de gerapporteerde periode was geen personeel in dienst. 9) Afschrijvingskosten Afschrijving materiële vaste activa De nadere specificatie van de afschrijvingskosten is als volgt: Afschrijving materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris ) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten De nadere specificatie van de overige bedrijfskosten is als volgt: Overige personeelskosten Kantinekosten Vrijwilligersvergoeding Personeel derden Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Plaatselijke lasten en heffingen Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Afvalkosten Administratie en advieskosten Administratiekosten Bedrijfsadviezen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti 7 5 Computerkosten / Internet Drukwerk 74 Kleine aanschaffingen inventaris Contributies, abonnementen, KvK

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Autokosten Brandstofkosten auto's Onderhoudskosten auto's Verzekeringskosten auto's Houderschapsbelasting auto's Bekeuringen Parkeergelden Overige kosten auto's 233 Verkoopkosten Lunch en dinerkosten 303 Relatiegeschenken Representatiekosten 19 Reclame en advertentiekosten 150 Algemene kosten Leges / vergunningen Gereedschap / kleine inventaris Onderhoud apparatuur / installaties 144 Bedrijfsverzekeringen Bankkosten en koersverschillen Betalings en afrondingsverschillen 102 Overige algemene kosten (1) 60 11) Financiële baten en lasten Interestbaten 809 Interestlasten (1.340) (1.398) Per saldo een last / last De nadere specificatie van de financiële baten en lasten is als volgt: Interestbaten (1.340) (589) Interestbaten bank / giro 804 Interestbaten belastingen

17 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Interestlasten Interestlasten bank/giro 5 Interestlasten lening o/g Interestlasten leveranciers ) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone lasten (4.035) (5.619) De nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten is als volgt: Buitengewone lasten Vrijval voorbelasting BTW

18 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer B.01, luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 19% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (1.813) d 5e 5f 5g Kleine ondernemers Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen

19 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer B.01, luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen Aangegeven per 31 december e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog te ontvangen (168) 19