Stichting Welkomsttaal Breda. gevestigd te Breda. Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 19 april 2018 Opgesteld door: ADSV B.V.

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 14

3 T.a.v. de heer R.N.G.M. Claassen Schrauwenhof CW BREDA Breda, 19 april 2018 Geachte heer Claassen, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2017 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2017 van gevestigd aan de Schrauwenhof 11 te Breda. Algemeen De organisatie is als stichting op 29 december 2016 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het bevorderen van de integratie van anderstaligen in Breda door het op onderscheidende wijze aanbieden van Nederlandse taallessen. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te onder dossiernummer en is op het adres Schrauwenhof 11. In de verslagperiode waren gemiddeld 2,6 werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2017 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Hoogachtend, ADSV B.V. mevrouw M.J.G.I. van Hellenberg Hubar-Obers mevrouw A. van der Dussen-Onsman de heer R.N.G.M. Claassen A.S. van der Meide jaarrekening 2017 pagina 3 van 16

4 Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Breda is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor ons beroep geldende standaarden. Op grond van deze standaarden wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Breda, 19 april 2018 ADSV B.V. A.S. van der Meide jaarrekening 2017 pagina 4 van 16

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Kortlopende schulden en overlopende passiva (34.546) (34.546) Werkkapitaal Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (34.546) Toename liquide middelen jaarrekening 2017 pagina 5 van 16

6 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kan het resultaat over 2017 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (13.063) (7,2) (13.063) (7,2) Baten -/- directe lasten , ,8 Salarissen en sociale lasten , ,3 Overige personeelskosten , ,2 Administratie- en advieskosten 823 0, ,5 Kantoorkosten 665 0, ,4 Verkoopkosten , ,3 Algemene kosten 426 0, ,2 Som der exploitatielasten , ,9 Exploitatieresultaat , ,9 Resultaat , ,9 jaarrekening 2017 pagina 6 van 16

7 Balans per 31 december 2017 ACTIEF Toelichting 31 december december 2017 VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 7 van 16

8 Balans per 31 december 2017 PASSIEF Toelichting 31 december december 2017 Eigen vermogen 2 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden en overlopende passiva 3 Belastingen en sociale lasten Overige schulden jaarrekening 2017 pagina 8 van 16

9 Staat van baten en lasten 2017 Staat van baten en lasten 2017 Toelichting Baten Directe lasten 5 (13.063) (13.063) Baten -/- directe lasten Salarissen en sociale lasten Overige bedrijfskosten: 7 Overige personeelskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 9 van 16

10 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Breda Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het bevorderen van de integratie van anderstaligen in Breda door het op onderscheidende wijze aanbieden van Nederlandse taallessen. Adres Schrauwenhof CW Breda Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden- voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. jaarrekening 2017 pagina 10 van 16

11 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Salarissen en sociale lasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 11 van 16

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 1) Liquide middelen Kas Rabobank Rabo BedrijfsSpaarrekening jaarrekening 2017 pagina 12 van 16

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 2) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Resultaat over de periode 2017 Eindkapitaal op ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en sociale lasten Overige schulden Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Overige schulden Te betalen netto salarissen Reservering vakantiegeld (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 13 van 16

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 4) Baten Baten ) Directe lasten Kosten Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen Baten Lesgeld Subsidie Giften Kosten Cursusmateriaal Koffie/thee t.b.v. cursisten ) Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Nadere specificatie van de lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Salaris personeel Reservering vakantiegeld Sociale lasten Sociale lasten Pensioenlasten Pensioenpremie jaarrekening 2017 pagina 14 van 16

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg gedurende de gerapporteerde periode: 2, ) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Vrijwilligersvergoeding Kosten arbodienst Administratie- en advieskosten Administratiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Computerkosten Kleine aanschaffing inventaris Contributies, abonnementen, KvK Verkoopkosten Lunch- en dinerkosten Relatiegeschenken/gift vrijwilligers Representatiekosten jaarrekening 2017 pagina 15 van 16

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Bankkosten Kasverschillen Overige algemene kosten (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 16 van 16