Vereniging Wereldwinkel Rijssen

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 11 maart 2014 Opgesteld door: Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Voorwoord 3 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Meerjarenoverzicht (inclusief prognose) 8 Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 12 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 18

3 T.a.v. het Bestuur Rozengaarde DA RIJSSEN Rijssen, 11 maart 2014 Geacht bestuur, Hierbij breng ik u rapport uit omtrent de jaarrekening 2013 van de door u bestuurde vereniging. Opdracht Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2013 van Vereniging Wereldwinkel Rijssen gevestigd aan de Rozengaarde 71 te Rijssen. Algemeen De organisatie is als vereniging op 4 december 1990 opgericht en heeft met name als doelstelling: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondesteuning van de werkgelegenheid aldaar. De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Enschede onder dossiernummer en is op het adres Rozengaarde 71. Met betrekking tot de belastingen valt de vereniging onder de eenheid Belastingdienst Almelo en is daar bekend onder het fiscale nummer In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Voorzitter: K.E. Hofman Secretaris: T.J.M. Strik-Boerboom Penningmeester: A.W.H. Pouw Algemeen bestuurslid: M. Voortman-Walstra Algemeen bestuurslid: R.E. Bos Algemeen bestuurslid: J. Leferink Algemeen bestuurslid: W. Markvoort jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 3 van 20

4 Verslag penningmeester Het afgelopen jaar heeft geleid tot een klein negatief resultaat. Dit verlies is praktisch geheel veroorzaakt door een sterke daling van de omzet. Echter door het feit dat over het boekjaar de bruto-marge is verbeterd en er kritisch is gekeken naar de kosten is het negatieve resultaat beperkt gebleven. De terugval van de omzet is verklaarbaar op grond van twee redenen. De één reden betreft het feit dat onze econonie in het verslagjaar zich nog in een crisis bevond en de consument daarom de hand op de knip houdt. Aan de andere zijde had onze winkel specifiek te maken met een gedeeltelijke afsluiting van een toegangsweg naar onze winkel wegens het bouwproject Tusveld en hierdoor onze bereikbaarheid moeilijker was. Voor het komende jaar verwachten wij een consolidatie van de omzet. Wel zal de brutomarge verbeterd moeten worden middels verhoging van de verkoopprijzen. Verder zullen kosten scherp in de gaten moeten worden gehouden. Hoogachtend, A.W.H. Pouw, Penningmeester. jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 4 van 20

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (11.354) (3.079) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Het werkkapitaal is gedurende 2013 gedaald met ten opzichte van 2012, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (8.275) Afname voorraden (834) Toename vorderingen en overlopende activa Toename liquide middelen (1.237) De liquide middelen zijn gedurende 2013 toegenomen met ten opzichte van jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 5 van 20

6 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2013 en 2012 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (43.936) (67,1) (53.827) (69,2) Baten -/- directe lasten , ,8 Afschrijvingskosten , ,8 Vrijwilligerskosten ,7 55 0,1 Huisvestingskosten , ,6 Administratie- en advieskosten ,2 Kantoorkosten , ,7 Verkoopkosten 986 1, ,3 Algemene kosten , ,7 Som der exploitatielasten , ,4 Exploitatieresultaat (1.155) (1,6) (426) (0,6) Financiële baten en lasten 417 0, ,8 Resultaat uit gewone exploitatie (738) (1,0) 207 0,2 jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 6 van 20

7 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten De specificatie van de daling van het resultaat uit gewone exploitatie met 945 ten opzichte van 2012, is als volgt: Afname baten -/- directe lasten (2.471) Afname afschrijvingskosten (386) Toename vrijwilligerskosten Afname huisvestingskosten (782) Afname administratie- en advieskosten (150) Afname kantoorkosten (1.582) Toename verkoopkosten 752 Afname algemene kosten (670) Per saldo afname som der exploitatielasten (1.742) Afname exploitatieresultaat (729) Afname financiële baten en lasten (216) Afname resultaat uit gewone exploitatie (945) 2013 jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 7 van 20

8 Jaarverslag Jaarverslag Meerjarenoverzicht (inclusief prognose) Prognose Prognose BALANS Materiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Directe lasten (44.000) (44.000) (43.936) (53.827) (60.680) Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (79) (79) (1.155) (426) (2.254) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (738) 207 (1.620) jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 8 van 20

9 Balans per 31 december 2013 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2012 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Ingenomen bonnen Belastingen en sociale lasten Overlopende activa Liquide middelen jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 9 van 20

10 Balans per 31 december 2013 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2012 Verenigingskapitaal Langlopende schulden Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen 75 - Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 10 van 20

11 Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting Baten Directe lasten 9 (43.936) (53.827) Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 11 Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (1.155) (426) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (738) 207 jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 11 van 20

12 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De vereniging heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondesteuning van de werkgelegenheid aldaar. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Een voorziening voor incourantheid is, zonodig, in mindering op de waarde gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 12 van 20

13 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder directe lasten wordt verstaan de aan de baten direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 13 van 20

14 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2012: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (5.021) Overzicht mutaties 2013: Stand 31 december Afschrijvingen (1.001) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Aanschafwaarden Afschrijvingen (6.022) VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: Handelsgoederen Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Handelsgoederen Bonnen WW jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 14 van 20

15 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Ingenomen bonnen Belastingen en sociale lasten Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Handelsdebiteuren nominaal Ingenomen bonnen Bonnen Wereldwinkel Bonnen VVV Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting Overlopende activa Vooruitbetaalde financieringskosten Vooruitbetaalde kosten / nog te ontvangen bedragen ) Liquide middelen Kas Kleine kas 7 10 Rabobank Rabobank spaarrekening jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 15 van 20

16 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op Vereniging Wereldwinkel R (738) ) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (7). Lang- + kortlopende schuld per Lang- + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2013 Aflossing gedurende 2013 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening Reggestaete Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening Reggestaete Nadere toelichting per schuld: Lening Reggestaete betreft een overige langlopende schuld aan Reggestaete. jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 16 van 20

17 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen 75 - Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Kruispost pinautomaat 75 - Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting Jaaraangifte 2012 Jaargaangifte 2013 Stand per Betaald / Ontvangen Dotatie Stand per (1.532) (1.037) (1.532) (1.037) Overlopende passiva Nog te betalen personeelskosten Project Philipijnnen jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 17 van 20

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten Omzet Overig opbrengsten ) Directe lasten Kostprijs van de omzet Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Omzet Omzet btw 21% Omzet btw 6% Omzet bonnen Omzet Overig opbrengsten Subsidie gemeente Lidmaatschapsbijdragen/donaties Kostprijs van de omzet Kostprijs van de omzet 21% Kostprijs van de omzet 6% Kostprijs bonnen Kostprijs van de omzet Fee kadobonnen (17) - Inkoopkorting (230) (195) Mutatie voorraad Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 18 van 20

19 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 10) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris ) Overige bedrijfskosten Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Vrijwilligerskosten Cursuskosten Onkostenvergoeding vrijwilligers Gratificatie vrijwilligers Reiskostenvergoeding 69 - Huisvestingskosten Huren Gas, elektriciteit en water Plaatselijke lasten en heffingen Schoonmaakkosten Administratie- en advieskosten Ingewisselde koffiekaarten jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 19 van 20

20 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon/internet/pinkosten Porti 23 - Computerkosten 47 - Drukwerk 95 - Contributie landelijke vereniging WW Contributies, abonnementen, KvK Vakliteratuur Kassa-automaat Overige kantoorkosten Verkoopkosten Representatiekosten 40 - Reclame- en advertentiekosten Beurskosten (Habito) Kasverschillen 12 (18) Overige verkoopkosten 91 - Algemene kosten Vergader- en bestuurskosten Verpakkingsmateriaal Gereedschap Bedrijfsverzekeringen Bankkosten en koersverschillen Overige algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten bank jaarrekening 2013 Ver. Wereldwinkel Rijssen pagina 20 van 20