CijferMeester.nl. Stichting KEI TV. gevestigd te Amersfoort. Jaarrekening SOLIDE PROFESSIONEEL PERSOONLIJK

Transcriptie

1 Jaarrekening Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 15 mei 2017 Opgesteld door: H.C.T. van der Star Aantal exemplaren: 1 CijferMeester.nl 2016 SOLIDE PROFESSIONEEL PERSOONLIJK

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 5 Financiële positie 6 Kengetallen 7 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Specificatie kapitaalrekeningen 20

3 T.a.v. de heer D.J.J.M. ten Hulscher Blokzijlpark BN AMERSFOORT Amersfoort, 15 mei 2017 Geachte heer Ten Hulscher, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van gevestigd aan de Stadsring 2 te Amersfoort. Algemeen De organisatie is als stichting op 22 augustus 2012 opgericht en heeft met name als doelstelling: a. het (doen) verzamelen en maken van nieuws- en andere programma's; b. het (doen) publiceren van deze programma's in oude- en op nieuwe media; c. het (doen) bevorderen van interesse in en het gebruik van de nieuwe media; d. het leveren van dagbesteding en persoonlijke verzorging op onze locaties en/of bij cliënten thuis. SBI-codes: Productie van televisieprogramma's Distributie van films en televisieproducties Huizen en dagverblijven voor niet-verstandelijk gehandicapten Thuiszorg De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amersfoort onder dossiernummer en is op het adres Stadsring 2. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastingdienst regio Utrecht-Gooi, kantoor Amersfoort en is daar bekend onder het fiscale nummer De aangifte omzetbelasting wordt door ons kantoor samengesteld. In de verslagperiode was gemiddeld 1 werknemer in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Vicevoorzitter: Secretaris: de heer D.J.J.M. ten Hulscher 3

4 Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: de heer C.L. Baauw Op 9 maart 2017 is de stichting door de Belastingdienst als algemeen nut beogende instelling (ANBI) aangemerkt met terugwerkende kracht tot 1 januari Hoogachtend, CijferMeester Amersfoort Samensteller: H.C.T. van der Star 4

5 Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Amersfoort is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor ons beroep geldende standaarden. Op grond van deze standaarden wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Amersfoort, 15 mei 2017 CijferMeester Amersfoort Samensteller: H.C.T. van der Star 5

6 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (5.549) (5.549) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (1.604) Toename vorderingen en overlopende activa 39 Toename liquide middelen

7 Jaarverslag Jaarverslag Kengetallen Rentabiliteit Exploitatieresultaat (vóór interest en buitengewone lasten) in % van de baten 0,4% 0,4% Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 4,2 4,2 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 80,7% 80,7% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 417,4% 417,4% 7

8 Balans per 31 december 2016 Balans per 31 december 2016 ACTIEF Vaste activa Toelichting 31 december december 2016 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIEF Eigen vermogen Stichtingskapitaal Overige reserves Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva (Samenstellingsverklaring afgegeven)

9 Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting Baten Directe lasten 9 (11.015) (11.015) Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 11 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (287) (287) Financiële baten en lasten 12 (271) (271) Resultaat - - (Samenstellingsverklaring afgegeven) 9

10 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Amersfoort Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: a. het (doen) verzamelen en maken van nieuws- en andere programma's; b. het (doen) publiceren van deze programma's in oude- en op nieuwe media; c. het (doen) bevorderen van interesse in en het gebruik van de nieuwe media; d. het leveren van dagbesteding en persoonlijke verzorging op onze locaties en/of bij cliënten thuis. SBI-codes: Productie van televisieprogramma's Distributie van films en televisieproducties Huizen en dagverblijven voor niet-verstandelijk gehandicapten Thuiszorg Adres Stadsring HR Amersfoort Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. 10

11 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Financiële vaste activa Overige vorderingen financiële vaste activa De overige vorderingen financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien nodig, wordt rekening gehouden met een lagere waardering uit hoofde van oninbaarheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Bestedingsreserve De bestedingsreserve is gevormd met het voornemen om de gereserveerde winsten binnen 5 jaar na afloop van het jaar te besteden. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. 11

12 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 12

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (54) Overzicht mutaties 2016: Stand 31 december Investeringen Afschrijvingen (379) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: Aanschafwaarden Afschrijvingen (379) Afschrijvingspercentage: 20% Nadere toelichting per rubriek: Inventaris Computers 2) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Overige vorderingen 2016 Stand 1 januari Stand 31 december

14 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Overlopende activa Nog te factureren omzet Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen overige bedragen ) Liquide middelen Rabobank Rekening-Courant Rabobank Spaarrekening

15 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Bestedingsreserve Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. Bestedingsreserve 2016 Dotatie gedurende het boekjaar Stand 31 december ) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. Lang- + kortlopende schuld per Lang- + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2016 Aflossing gedurende 2016 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Leningen o/g (14.447) Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Leningen o/g 3,

16 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen vennootschapsbelasting Overlopende passiva Nog te betalen belastingen (Samenstellingsverklaring afgegeven) 16

17 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten ) Baten Omzet Dienstverlening ) Directe lasten Kostprijs van de omzet groep Baten versus baten -/- directe lasten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Omzet Dienstverlening , ,6 Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Omzet Dienstverlening Omzet Dienstverlening algemeen Omzet Filmproductie Omzet Dagbesteding Omzet Werk Mee - Doe Mee Kostprijs van de omzet groep Kostprijs omzet Dagbesteding ANBI - Aftrek fondsenwervende activiteiten Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg gedurende de gerapporteerde periode: 1. 10) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingen inventaris en apparatuur

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 11) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Cursuskosten Eten en drinken Overwerkkosten Personeel derden Vergoeding bestuurder Vergoeding vrijwilligers Dagbestedervergoeding ANBI - Aftrek fictieve personeelskosten Huisvestingskosten Huur bedrijfsruimte Servicekosten Schoonmaakkosten Administratie- en advieskosten Administratiekosten Notariskosten

19 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten Telefoon, internet & TV Porti Computer- en (film)camerakosten Drukwerk 1 1 Kleine aanschaffingen inventaris Contributies, abonnementen, KvK Overige kantoorkosten Verkoopkosten Lunch- en dinerkosten Reis- en hotelkosten Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Huur apparatuur Bankkosten en koersverschillen Afrondingsverschillen (3) (3) Overige algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (287) (287) Per saldo een last Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (271) (271) Rentebaten bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten lening o/g (Samenstellingsverklaring afgegeven) 19

20 Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: Stichtingskapitaal Oudedagsreserve - - Stand 1 januari Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen - - Stand 31 december voor winstverdeling Totaal aandeel in het resultaat - - Stand 31 december na winstverdeling Verdeeld als volgt: Stichtingskapitaal Oudedagsreserve - - (Samenstellingsverklaring afgegeven) Amersfoort, 15 mei 2017 D.J.J.M. ten Hulscher, voorzitter C.L. Baauw, penningmeester 20