Stichting Gebiedsfonds Westerkwartier. gevestigd te Grootegast. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 19 juni 2014 H. Vlietstra Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 NOAB-Samenstellingsverklaring 4 Financiële positie 5 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Kasstroomoverzicht 16

3 T.a.v. het bestuur Hoofdstraat AC GROOTEGAST Drachten, 19 juni 2014 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2013 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2013 van Stichting Gebiedsfonds Westerkwartier gevestigd aan de Hoofdstraat 97 te Grootegast. Algemeen De organisatie is als stichting op 9 augustus 2011 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het behoud en herstel van landschappelijke waarden, cultuurhistorie, archeologische en aardkundige waarden en behoud en herstel van de biodiversiteit en het watersysteem, alsmede het bevorderen van de leefbaarheid in de dorpen. Het bevorderen van de agrarische, recreatieve en andere economische activiteiten, alsmede andere handelingen, die bijdragen aan de bovengenoemde doelstellingen. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Groningen onder dossiernummer en is op het adres Hoofdstraat 97. In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Hoogachtend, BMA Administratiekantoor de heer K.B. Dijkstra de heer G.D. van Mansom de heer G.D. van Mansom F. Hoeksema Samensteller: H. Vlietstra Fiscaal adviseur 3

4 Jaarverslag Jaarverslag NOAB-Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport op pagina 6 t/m pagina 16 opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Gebiedsfonds Westerkwartier te Grootegast samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitshandboek. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor Drachten, 19 juni 2014 BMA Administratiekantoor F. Hoeksema Samensteller: H. Vlietstra Fiscaal adviseur 4

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (1.919) (149) Werkkapitaal Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Het werkkapitaal is in 2013 gestegen met ten opzichte van 2012, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (1.770) Toename vorderingen en overlopende activa Toename liquide middelen De liquide middelen zijn in 2013 toegenomen met ten opzichte van 2012, hetgeen nader gespecificeerd wordt in het kasstroomoverzicht op pagina 16. 5

6 Balans per 31 december 2013 ACTIEF Toelichting 31 december december 2012 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 1 Overlopende activa Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

7 Balans per 31 december 2013 PASSIEF Eigen vermogen 3 Toelichting 31 december december 2012 Stichtingskapitaal Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overlopende passiva

8 Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting Baten Directe lasten 7 (7.560) - Baten -/- directe lasten Overige bedrijfsopbrengsten Baten -/- directe lasten Overige bedrijfskosten: 9 Administratie- en advieskosten Kantoorkosten - 19 Verkoopkosten Kosten te treffen voorzieningen Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (94) (92) Financiële baten en lasten 10 (94) (92) Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) 8

9 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het behoud en herstel van landschappelijke waarden, cultuurhistorie, archeologische en aardkundige waarden en behoud en herstel van de biodiversiteit en het watersysteem, alsmede het bevorderen van de leefbaarheid in de dorpen. Het bevorderen van de agrarische, recreatieve en andere economische activiteiten, alsmede andere handelingen, die bijdragen aan de bovengenoemde doelstellingen. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Fonds Projecten Westerkwartier Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. 9

10 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Overige bedrijfsopbrengsten Onder de overige bedrijfsopbrengsten worden die opbrengsten verantwoord, die niet voortkomen uit de gebruikelijke levering van goederen en diensten. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 10

11 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 1) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Overlopende activa Nog te ontvangen subsidies/rentebijdragen ) Liquide middelen Rabobank

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 3) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op ) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: Fonds Projecten Westerkwartier Verloop van de voorzieningen: Fonds Projecten Westerkwartier Stand 1 januari Dotatie gedurende het boekjaar Onttrekking gedurende het boekjaar (7.560) - Stand 31 december ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Overlopende passiva

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen bankkosten (Samenstellingsverklaring afgegeven)

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 6) Baten Algemene omzet ) Directe lasten Uitgegeven subsidies Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Algemene omzet Ontvangen subsidie provincie Ontvangen subsidie gemeenten Ontvangen rentebijdragen Uitgegeven subsidies Landschapsbeheer ) Overige bedrijfsopbrengsten Schenkingen - 50 Onttrekking Fonds Projecten Westerkwartier Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 9) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten - 19 Verkoopkosten Kosten te treffen voorzieningen Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Administratie- en advieskosten Administratiekosten

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten Contributies, abonnementen, KvK - 19 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Kosten te treffen voorzieningen Dotatie Fonds Projecten Westerkwartier ) Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (94) (92) Per saldo een last / last (94) (92) Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde rente en bankkosten (Samenstellingsverklaring afgegeven) 15

16 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Resultaat Dotaties voorzieningen Cashflow Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva Mutatie vorderingen en overlopende activa (8.820) (8.820) (7.050) (7.050) Operationele kasstroom Onttrekkingen voorzieningen (7.560) (7.560) Financieringskasstroom (7.560) (7.560) Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) Het bovenstaande kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 16