gevestigd te Groesbeek Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 6 juni 2018 R.A.M. Reiniers Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 15

3 Kantoor Malden Groesbeekseweg BH Malden T.a.v. het bestuur Knapheideweg DP GROESBEEK Malden, 6 juni 2018 Kantoor Groesbeek Gooiseweg BK Groesbeek T F E info@besgroep.nl Rabobank IBAN NL RABO Beconnummer BTW nummer NL B01 NL B01 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2017 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2017 van Stichting Voedselbank Groesbeek en omstreken gevestigd aan de Knapheideweg 17 te Groesbeek. Algemeen De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Arnhem onder dossiernummer en is op het adres Knapheideweg 17. Bestuurssamenstelling per 31 december 2017 Voorzitter: Vicevoorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: de heer J.A.A.H. Verhagen mevrouw B. Berends-Coeleman de heer M. Brons Hoogachtend, BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent BES GROEP ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS BV is statutair gevestigd te Malden en ingeschreven in het handelsregister onder nummer Lid van de de Nederlandse Beroepsorganisatie Orde van Accountants-Administratieconsulenten van en het Register en Belastingadviseurs. het Register Belastingadviseurs. Op onze diensten Op zijn onze de diensten algemene zijn voorwaarden algemene van NOvAA-voorwaarden toepassing zoals wij deze van toepassing hebben gedeponeerd die zijn gedeponeerd bij het handelsregister bij Rechtbank op 25 te Amsterdam februari 2013 op onder 1 september nummer onder 107/2008.

4 Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Groesbeek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Malden, 6 juni 2018 BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent jaarrekening 2017 pagina 4 van 16

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Kortlopende schulden en overlopende passiva (400) (242) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Het werkkapitaal is in 2017 gestegen met ten opzichte van 2016, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (158) Toename liquide middelen De liquide middelen zijn in 2017 toegenomen met ten opzichte van jaarrekening 2017 pagina 5 van 16

6 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2017 en 2016 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Baten -/- directe lasten , ,0 Afschrijvingskosten , ,6 Overige bedrijfskosten , ,1 Som der exploitatielasten , ,7 Exploitatieresultaat (2.522) (20,7) (4.568) (73,7) Financiële baten en lasten (131) (1,1) 58 0,9 Resultaat (2.653) (21,8) (4.510) (72,8) De specificatie van de stijging van het resultaat met ten opzichte van 2016, is als volgt: 2017 Toename baten -/- directe lasten Toename overige bedrijfskosten Per saldo toename som der exploitatielasten Toename exploitatieresultaat Afname financiële baten en lasten (189) Toename resultaat jaarrekening 2017 pagina 6 van 16

7 Balans per 31 december 2017 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Toelichting 31 december december 2016 Inventaris Transportmiddelen VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 7 van 16

8 Balans per 31 december 2017 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december december 2016 Stichtingskapitaal Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Groesbeek, 6 juni J.A.A.H. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester jaarrekening 2017 pagina 8 van 16

9 Staat van baten en lasten 2017 Staat van baten en lasten 2017 Toelichting Baten Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (2.522) (4.568) Rentelasten en soortgelijke kosten (131) 58 Financiële baten en lasten (131) 58 Resultaat (2.653) (4.510) (Samenstellingsverklaring afgegeven) Groesbeek, 6 juni 2018 J.A.A.H. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester jaarrekening 2017 pagina 9 van 16

10 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Groesbeek Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het direct helpen van mensen die onder een bepaald bestaansminimum leven door voedsel uit te reiken dat door derden beschikbaar wordt gesteld. Adres Knapheideweg DP Groesbeek Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Transportmiddelen De transportmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). jaarrekening 2017 pagina 10 van 16

11 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Huisvesting Millingen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. huisvesting in Millingen aan de Rijn. Huisvesting Groesbeek Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. huisvesting in Groesbeek. Vervanging koelwagen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de vervanging van een koelwagen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 11 van 16

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016 Inventaris Transportmiddelen Totaal Aanschafwaarden Afschrijvingen (2.148) (12.172) (14.320) Overzicht mutaties Stand 31 december Afschrijvingen (785) (3.160) (3.945) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2017 Aanschafwaarden Afschrijvingen (2.933) (15.332) (18.265) Afschrijvingspercentage 20% 20% VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank jaarrekening 2017 pagina 12 van 16

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Resultaat over de periode 2017 Eindkapitaal op Oprichtingsvermogen Bestemmingsreserve (2.653) Voorzieningen (2.653) Recapitulatie van de voorzieningen Huisvesting Millingen Huisvesting Groesbeek Vervanging koelwagen Verloop van de voorzieningen Huisvesting Millingen Stand 1 januari Kosten ten laste van voorziening - (11.241) Stand 31 december Huisvesting Groesbeek Stand 1 januari Dotatie Stand 31 december Vervanging koelwagen Stand 1 januari Stand 31 december jaarrekening 2017 pagina 13 van 16

14 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Kantoor (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2017 pagina 14 van 16

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Donaties en sponsorgelden Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen Donaties en sponsorgelden Opbrengst Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving inventaris Afschrijving transportmiddelen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur bedrijfspand Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten Administratie- en advieskosten Accountantskosten Advieskosten jaarrekening 2017 pagina 15 van 16

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Autokosten Onderhoud Brandstof Verzekering Belasting Verkoopkosten Reklame/advertentiekosten - 8 Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Algemene kosten Afrondingsverschillen - (1) Onderhoud inventaris Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (131) 58 Per saldo een last / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (131) 58 Bankrente en -kosten Rente spaarrekening (76) (224) (Samenstellingsverklaring afgegeven) 131 (58) jaarrekening 2017 pagina 16 van 16