Wereldwinkel Rijssen. gevestigd te Rijssen. Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 19 maart 2018

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 3 Financiële positie 4 Bespreking van de resultaten 5 Meerjarenoverzicht 7 Kengetallen 8 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 13 Toelichting op de balans 16 Toelichting op de staat van baten en lasten 21 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 23

3 T.a.v. het bestuur Rozengaarde DA RIJSSEN Rijssen, 19 maart 2018 Geacht bestuur, Hierbij breng ik rapport uit omtrent de jaarrekening 2017 van de vereniging Algemeen De organisatie is als vereniging op 4 december 1990 opgericht en heeft met name als doelstelling: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondersteuning van de werkgelegenheid aldaar. Detailhandel derdewerelartikelen. Bestuurssamenstelling per 31 december 2017 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: mevrouw J Leferink mevrouw T.J.M. StrikBoerboom de heer A.W.H. Pouw mevrouw M VoortmanWalstra mevrouw D VeurinkVoortman Het afgelopen jaar heeft de vereniging wederom afgesloten met een negatief resultaat (ad ,) Dit resultaat is mede sterk beïnvloed door een te nemen afboeking op tegoed bonnen Landelijke Vereniging Wereldwinkels (ad ,). Ondanks een verdere daling van onze omzet heeft de vereniging wel kunnen bewerkstelligen dat onze brutomarge is verbeterd. Voor 2018 verwachten wij dat onze omzet weer een stijgende lijn zal oppakken en dat wij weer een positief resultaat gaan behalen. A.W.H. Pouw penningmeester jaarrekening 2017 pagina 3 van 24

4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (3.141) (2.584) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1 1 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2017 gedaald met ten opzichte van 2016, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (557) Toename voorraden 633 Afname vorderingen en overlopende activa (7.015) Toename liquide middelen (6.402) De liquide middelen zijn in 2017 toegenomen met 537 ten opzichte van jaarrekening 2017 pagina 4 van 24

5 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2017 en 2016 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (26.683) (61,5) (34.224) (69,7) Baten / directe lasten , ,3 Overige personeelskosten , ,5 Huisvestingskosten , ,1 Administratie en advieskosten 440 1, ,1 Kantoorkosten , ,2 Verkoopkosten , ,4 Algemene kosten 815 1, ,8 Som der exploitatielasten , ,1 Exploitatieresultaat (4.910) (11,3) (7.784) (15,8) Financiële baten en lasten ,1 Resultaat (4.903) (11,3) (7.715) (15,7) jaarrekening 2017 pagina 5 van 24

6 Bespreking van de resultaten De specificatie van de stijging van het resultaat met ten opzichte van 2016, is als volgt: Toename baten / directe lasten Toename overige personeelskosten 193 Toename huisvestingskosten 116 Afname administratie en advieskosten (117) Afname kantoorkosten (2.487) Toename verkoopkosten Afname algemene kosten (69) Per saldo afname som der exploitatielasten (1.072) Toename exploitatieresultaat Afname financiële baten en lasten (62) Toename resultaat jaarrekening 2017 pagina 6 van 24

7 Meerjarenoverzicht BALANS Materiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Directe lasten (26.683) (34.224) (26.683) (34.224) (35.246) Baten / directe lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (4.910) (7.784) (4.910) (7.784) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (4.903) (7.715) (4.903) (7.715) jaarrekening 2017 pagina 7 van 24

8 Kengetallen Baten en activiteitenratio s De post 'Baten' is de verkoopwaarde van de geleverde producten en diensten, inclusief de mutatie onderhanden werk. Eventueel verleende kortingen zijn hierop in mindering gebracht. Het kengetal 'Baten per medewerker' is afgeleid door de baten te delen door het opgegeven aantal medewerkers Baten Batengroei per jaar in procenten (11,7%) (18,8%) Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een vereniging wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de vereniging in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een vereniging op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 17,1 23,0 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 92,6% 91,8% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 1.258,3% 1.116,1% jaarrekening 2017 pagina 8 van 24

9 Kengetallen Voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de voorraad wordt omgezet. Het wordt berekend door de directe lasten te relateren aan de balanswaarde van de post voorraden. Gemiddelde voorraad Omloopsnelheid voorraad voorraad voorraad directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de gemiddelde voorraad wordt omgezet ,8 2,1 Gemiddeld aantal voorraaddagen 365 omloopsnelheid voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel dagen voorraad gemiddeld beschikbaar is. Crediteuren Onder crediteuren wordt verstaan de waarde van de uitstaande schulden aan de leveranciers van producten en diensten. Gemiddelde crediteurenstand crediteuren crediteuren , ,1 758 Omloopsnelheid crediteuren directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde crediteurenstand Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar het gemiddelde crediteurensaldo wordt omgezet. 45,2 45,2 Gemiddeld aantal crediteurendagen 365 omloopsnelheid crediteuren Dit kengetal geeft aan binnen hoeveel dagen leveranciers gemiddeld betaald worden. 8,1 8,1 jaarrekening 2017 pagina 9 van 24

10 Balans per 31 december 2017 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2016 Inventaris 1 1 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden Voorraad bonnen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Nog af te rekenen bonnen Overlopende activa Liquide middelen jaarrekening 2017 pagina 10 van 24

11 Balans per 31 december 2017 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2016 Verenigingskapitaal Langlopende schulden Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva jaarrekening 2017 pagina 11 van 24

12 Staat van baten en lasten 2017 Staat van baten en lasten 2017 Toelichting Baten Directe lasten 9 (26.683) (34.224) Baten / directe lasten Overige bedrijfskosten: 10 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (4.910) (7.784) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 7 69 Financiële baten en lasten Resultaat (4.903) (7.715) jaarrekening 2017 pagina 12 van 24

13 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Vereniging Zetel Rijssen Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBIcode en verricht met name activiteiten op het gebied van: Detailhandel derdewerelartikelen. Adres Rozengaarde DA Rijssen Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winstenverliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. jaarrekening 2017 pagina 13 van 24

14 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraad winkelartikelen De winkelvoorraad is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, danwel indien lager de directe verkoopwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op korte termijn worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. jaarrekening 2017 pagina 14 van 24

15 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. jaarrekening 2017 pagina 15 van 24

16 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016 Inventaris Aanschafwaarden 836 Afschrijvingen (835) Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december Aanschafwaarden 836 Afschrijvingen (835) 1 Afschrijvingspercentage 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden Voorraden Voorraad bonnen Nadere specificatie van de voorraden Voorraden Voorraad winkelartikelen Voorraad bonnen Nog te verkopen bonnen Stg Wereldwinkels Nederland jaarrekening 2017 pagina 16 van 24

17 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Nog af te rekenen bonnen Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Nog af te rekenen bonnen Tussenrekening kadobonnen WW Specificatie: Bonnen nog af te rekenen Af: voorziening wegens onïnbaarheid (1.987) Nadere toelichting per post Bonnen nog af te rekenen Betreft bonnen Landelijke vereniging van Wereldwinkels welke ter declaratie voorliggen. Voorziening wegens oninbaarheid Deze voorziening is gevormd in verband met het feit dat de Landelijke vereniging via een schuldensanering tracht haar verplichtingen ten aanzien van de bonnen af te wikkelen. Op basis van een akkoord zal naar verwachting 16% worden uitgekeerd. Voor het overige deel is een voorziening getroffen. Overlopende activa Nog te ontvangen rente 7 69 Vooruitbetaalde verzekeringskosten 417 Nog te ontvangen subsidie gemeente Rijssen jaarrekening 2017 pagina 17 van 24

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 4) Liquide middelen Kas Kleine kas 76 5 Rabobank Spaarrekening Rabo Kruisposten Kruispost pinnen PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen Verenigingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Verenigingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2017 Resultaat over de periode 2017 Eindkapitaal op ) Langlopende schulden (4.903) Recapitulatie van de langlopende schulden Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (7). Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2017 Aflossing gedurende 2017 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening o/g Nadere specificatie van de langlopende schulden jaarrekening 2017 pagina 18 van 24

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening o/g Nadere toelichting per schuld Lening o/g betreft een overige langlopende schuld aan Reggestaete. Renteloze lening verstrekt door verhuurder van de winkel. Aflossing per maand 125,. 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting Jaaraangifte 2016 Jaaraangifte 2017 Stand per Betaald / Ontvangen Dotatie Stand per (995) (994) (995) (994) 994 Overlopende passiva Nog af te wikkelen bonnen vrijwilligers Nog te betalen huisvestingskosten jaarrekening 2017 pagina 19 van 24

20 Toelichting op de balans Toelichting op de balans NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurovereenkomst heeft een huurovereenkomst welke loopt tot en met 14 mei Zonder opzegging wordt de overeenkomst na 2019 met telkens 1 jaar verlengd. De totale geïndiceerde huursom bedraagt per jaar , excl. btw. jaarrekening 2017 pagina 20 van 24

21 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten Omzet winkel Overige opbrengsten ) Directe lasten Kostprijs van de omzet winkel Nadere specificatie van de bovenstaande baten en lastengroepen Omzet winkel Omzet Hoog Omzet Laag Omzet 0% (bonnen) Overige opbrengsten Subsidie gemeente RijssenHolten Lidmaatschapsbijdragen/donaties en giften Donaties/giften Kostprijs van de omzet winkel Kostprijs van de omzet hoog Kostprijs van de omzet laag Kostprijs van de omzet bonnen Fee kadobonnen 4 Inkoop korting/krediet (30) (23) Mutatie voorraad (433) Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst jaarrekening 2017 pagina 21 van 24

22 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 10) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 7 69 Per saldo een baat / baat 7 69 Nadere specificatie van de financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Interestbaten spaarrekening 7 69 jaarrekening 2017 pagina 22 van 24

23 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (4.257) 994 5d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen 994 jaarrekening 2017 pagina 23 van 24

24 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen 994 Aangegeven per 31 december januari 2017 t/m 31 december 2017 Alsnog af te dragen jaarrekening 2017 pagina 24 van 24