Wereldwinkel Rijssen. gevestigd te Rijssen. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Datum: 7 maart 2016 Opgesteld door: A.W.H. Pouw

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 3 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Meerjarenoverzicht 8 Kengetallen 10 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 15 Toelichting op de balans 17 Toelichting op de staat van baten en lasten 22 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 26

3 T.a.v. het bestuur Rozengaarde DA RIJSSEN Rijssen, 7 maart 2016 Geacht bestuur, Hierbij breng ik u rapport uit omtrent de jaarrekening 2015 van de Vereniging Algemeen De organisatie is als vereniging op 4 december 1990 opgericht en heeft met name als doelstelling: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondesteuning van de werkgelegenheid aldaar.' De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Enschede onder dossiernummer en is op het adres Rozengaarde 71. Met betrekking tot de belastingen valt de vereniging onder de eenheid kantoor Almelo en is daar bekend onder het fiscale nummer In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2015 Voorzitter (adinterim): J. Leferink Secretaris: T.J.M. StrikBoerboom Penningmeester: A.W.H. Pouw Algemeen bestuurslid: M.VoormanWalstra Algemeen bestuurslid: R.E. Bos Algemeen bestuurslid: D. Veurink jaarrekening 2015 Ver. pagina 3 van 27

4 Het afgelopen jaar heeft de vereniging afgesloten met een positief resultaat. Deze verbetering ten opzichte van de hierop voorgaande 2 jaar heeft zich gemanifesteerd in een stijging van de omzet alsmede een verbetering van de brutomarge. Verder hebben wij als gevolg van de slechte resultaten van 2013 en 2014 een strak beheer gevoerd ten aanzien van onze kosten. Dit heeft voor 2015 nog niet geleid tot een daling van deze kosten. Onze grootste besparing komt uit de overstap, per 1 januari 2016, naar de stichting Wereldwinkels Nederland waardoor pas vanaf 2016 een sterke daling zichtbaar moet zijn in de contributiekosten. Het afgelopen jaar bestond onze vereniging 25 jaar. Dit hebben wij niet ongemerkt voorbij laten gaan. Dit heeft ook geleid tot extra uitgaven over Voor 2016 verwachten wij eveneens een positief resultaat te behalen. Waarbij er een stabilistatie in de omzet en marge wordt aangenomen. Hoogachtend, A.W.H. Pouw Penningmeester jaarrekening 2015 Ver. pagina 4 van 27

5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (3.320) (9.039) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1 1 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2015 gestegen met 834 ten opzichte van 2014, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname kortlopende schulden en overlopende passiva Afname voorraden (1.093) Afname vorderingen en overlopende activa (776) Afname liquide middelen (3.016) De liquide middelen zijn in 2015 gedaald met ten opzichte van jaarrekening 2015 Ver. pagina 5 van 27

6 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2015 en 2014 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (35.246) (58,3) (36.569) (65,8) Baten / directe lasten , ,2 Afschrijvingskosten (166) (0,3) Overige personeelskosten , ,9 Huisvestingskosten , ,8 Administratie en advieskosten ,3 Kantoorkosten , ,7 Verkoopkosten 258 0, ,5 Algemene kosten 952 1, ,9 Som der exploitatielasten , ,5 Exploitatieresultaat ,0 (3.538) (6,3) Financiële baten en lasten 189 0, ,5 Resultaat uit gewone exploitatie ,3 (3.239) (5,8) jaarrekening 2015 Ver. pagina 6 van 27

7 Bespreking van de resultaten De specificatie van de stijging van het resultaat uit gewone exploitatie met ten opzichte van 2014, is als volgt: Toename baten / directe lasten Toename afschrijvingskosten 166 Toename overige personeelskosten 526 Toename huisvestingskosten Toename administratie en advieskosten Afname kantoorkosten (1.662) Afname verkoopkosten (47) Afname algemene kosten (653) Per saldo toename som der exploitatielasten 800 Toename exploitatieresultaat Afname financiële baten en lasten (110) Toename resultaat uit gewone exploitatie jaarrekening 2015 Ver. pagina 7 van 27

8 Meerjarenoverzicht BALANS Materiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva jaarrekening 2015 Ver. pagina 8 van 27

9 Meerjarenoverzicht STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Directe lasten (35.246) (36.569) (35.246) (36.569) (43.936) Baten / directe lasten Afschrijvingskosten (166) (166) Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (3.538) (3.538) (1.155) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie (3.239) (3.239) (738) Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat (3.239) (3.239) (738) jaarrekening 2015 Ver. pagina 9 van 27

10 Kengetallen Baten en activiteitenratio s De post 'Baten' is de verkoopwaarde van de geleverde producten en diensten, inclusief de mutatie onderhanden werk. Eventueel verleende kortingen zijn hierop in mindering gebracht. Het kengetal 'Baten per medewerker' is afgeleid door de baten te delen door het opgegeven aantal medewerkers Baten Batengroei per jaar in procenten 8,8% (15,0%) Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een vereniging wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de vereniging in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een vereniging op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 20,9 8,2 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 89,7% 80,9% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 874,4% 422,9% jaarrekening 2015 Ver. pagina 10 van 27

11 Kengetallen Voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de voorraad wordt omgezet. Het wordt berekend door de directe lasten te relateren aan de balanswaarde van de post voorraden. Gemiddelde voorraad Omloopsnelheid voorraad voorraad voorraad directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de gemiddelde voorraad wordt omgezet ,9 1,8 Gemiddeld aantal voorraaddagen 365 omloopsnelheid voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel dagen voorraad gemiddeld beschikbaar is. Crediteuren Onder crediteuren wordt verstaan de waarde van de uitstaande schulden aan de leveranciers van producten en diensten. Gemiddelde crediteurenstand crediteuren crediteuren , , Omloopsnelheid crediteuren directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde crediteurenstand Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar het gemiddelde crediteurensaldo wordt omgezet. 8,5 4,3 Gemiddeld aantal crediteurendagen 365 omloopsnelheid crediteuren Dit kengetal geeft aan binnen hoeveel dagen leveranciers gemiddeld betaald worden. 43,0 84,6 jaarrekening 2015 Ver. pagina 11 van 27

12 Balans per 31 december 2015 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2014 Inventaris 1 1 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Groepsmaatschappijen Overlopende activa Liquide middelen jaarrekening 2015 Ver. pagina 12 van 27

13 Balans per 31 december 2015 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2014 Verenigingskapitaal Langlopende schulden Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen 71 Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva jaarrekening 2015 Ver. pagina 13 van 27

14 Staat van baten en lasten 2015 Staat van baten en lasten 2015 Toelichting Baten Directe lasten 9 (35.246) (36.569) Baten / directe lasten Afschrijvingskosten 10 (166) Overige bedrijfskosten: 11 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (3.538) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie (3.239) Buitengewone baten 139 Buitengewoon resultaat Resultaat (3.239) jaarrekening 2015 Ver. pagina 14 van 27

15 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Activiteiten De vereniging heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel indien lager de marktwaarde. Een voorziening voor incourantheid is, zonodig, in mindering op de waarde gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. jaarrekening 2015 Ver. pagina 15 van 27

16 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden voor zover niet anders vermeld gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder directe lasten wordt verstaan de aan de baten direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten De rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. Buitengewone baten en buitengewone lasten De buitengewone baten en buitengewone lasten betreffen resultaten, die niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en incidenteel van aard zijn. jaarrekening 2015 Ver. pagina 16 van 27

17 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2014: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (6.100) Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: 1 Aanschafwaarden 836 Afschrijvingen (835) VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden 1 Recapitulatie van de voorraden: Handelsgoederen Toelichting: Conform opname per 31 december Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Voorraad winkelartikelen Voorraad bonnen jaarrekening 2015 Ver. pagina 17 van 27

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Groepsmaatschappijen Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Groepsmaatschappijen Tussenrekening kadobonnen WW Tussenrekening VVV bonnen Nadere toelichting per post: Tussenrekening kadobonnen WW Betreft nog af te rekenen bonnen met Landelijke vereniging Wereldwinkels Tussenrekening VVV bonnen Betreft nog af te rekenen bonnen met Landelijke VVV Overlopende activa Nog te ontvangen rente 189 Nog te ontvangen diversen jaarrekening 2015 Ver. pagina 18 van 27

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 4) Liquide middelen Kas Kleine kas Rabobank Spaarrekening Rabo Kruisposten Kruispost pinnen 154 PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2015 Beginkapitaal op Resultaat over de periode 2015 Eindkapitaal op jaarrekening 2015 Ver. pagina 19 van 27

20 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 6) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2015 Aflossing gedurende 2015 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening o/g Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening o/g Nadere toelichting per schuld: Lening o/g betreft een overige langlopende schuld aan Reggestaete. Betreft een renteloze lening verstrekt door verhuurder. Looptijd tot 30 juni ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen 71 Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Kruispost pinnen 71 Crediteuren Crediteuren jaarrekening 2015 Ver. pagina 20 van 27

21 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting Jaaraangifte 2014 Jaaraangifte 2015 Stand per Betaald / Ontvangen Dotatie Stand per Overlopende passiva Nog af te wikkelen bonnen vrijwilligers NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurverplichting De vereniging heeft een jaarlijkse (geïndexeerde) huurverplichting van ,76. De huurovereenkomst loopt nog tot en met 14 mei jaarrekening 2015 Ver. pagina 21 van 27

22 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten Baten Overige opbrengsten ) Directe lasten Directe lasten Nadere specificatie van de bovenstaande baten en lastengroepen: Baten Omzet Hoog Omzet Laag Omzet 0% (bonnen) Verkoop kortingen (31) Overige opbrengsten Subsidie gemeente RijssenHolten Lidmaatschapsbijdragen Donaties/giften Directe lasten Kostprijs van de omzet hoog Kostprijs van de omzet laag Kostprijs van de omzet bonnen Fee kadobonnen 52 Inkoop korting/krediet (16) (176) Mutatie voorraad Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst jaarrekening 2015 Ver. pagina 22 van 27

23 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten ) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa (166) Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa verkoopresultaat inventaris (166) 11) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Cursuskosten 29 Onkostenvergoeding vrijwilligers Gratificatie vrijwilligers Reiskostenvergoeding 57 Huisvestingskosten Huren Gas, elektra en water Plaatselijke lasten en heffingen Schoonmaakkosten jaarrekening 2015 Ver. pagina 23 van 27

24 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Administratie en advieskosten Vergader en bestuurskosten 404 Bedrijfsadviezen jarige jubileumkosten Bijdragen jubileum (550) Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon/internet/pin kosten Porti 15 Computerkosten Drukwerk 107 Kleine aanschaffingen inventaris 294 Onderhoud winkelinventaris Contributies, abonnementen, KvK Verkoopkosten Representatiekosten Reclame en advertentiekosten Kasverschillen (18) (61) Overige verkoopkosten 25 Algemene kosten Vergader en bestuurskosten 415 Verpakkingsmateriaal Bedrijfsverzekeringen 466 Bankkosten en koersverschillen Giften goede doelen ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat jaarrekening 2015 Ver. pagina 24 van 27

25 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Interestbaten spaarrekening ) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone baten 139 Nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten: Buitengewone baten Correcties oude jaren 139 jaarrekening 2015 Ver. pagina 25 van 27

26 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (6.652) d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen jaarrekening 2015 Ver. pagina 26 van 27

27 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen Aangegeven per 31 december januari 2015 t/m 31 december 2015 Alsnog af te dragen jaarrekening 2015 Ver. pagina 27 van 27