Wereldwinkel Rijssen. gevestigd te Rijssen. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 28 februari 2017

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 3 Financiële positie 4 Bespreking van de resultaten 5 Grafische weergave bespreking resultaten 7 Meerjarenoverzicht 8 Kengetallen 9 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Winstenverliesrekening Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 14 Toelichting op de balans 17 Toelichting op de winstenverliesrekening 22 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 25

3 T.a.v. het bestuur Rozengaarde DA RIJSSEN Rijssen, 28 februari 2017 Geacht bestuur, Hierbij breng ik rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de vereniging Wereldwinkel Rissen. Algemeen De organisatie is als vereniging op 4 december 1990 opgericht en heeft met name als doelstelling: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondersteuning van de werkgelegenheid aldaar. De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Enschede onder dossiernummer en is op het adres Rozengaarde 71. In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: mevrouw J Leferink Secretaris: mevrouw T.J.M. StrikBoerboom Penningmeester: de heer A.W.H. Pouw Algemeen bestuurslid: mevrouw M VoortmanWalstra Algemeen bestuurslid: mevrouw D VeurinkVoortman Het afgelopen jaar heeft de vereniging afgesloten met een negatief resultaat van ruim 7.700,,. Dit resultaat is ontstaan als gevolg van een sterke teruggang in de omzet nonfood artikelen (24%). Hierdoor is de brutomarge in absolute zin gedaald met meer dan 8,000, Ook de overige opbrengsten bestaande uit bijdragen leden, donateurs, subsidie gemeente en overige bijdragen is gedaald met ruim 1.500,. Echter hierbij speelt een rol dat in verband met ons jubileum in 2015 er extra bijdragen zijn ontvangen. Voor 2017 en volgende jaren zal er een sterke verbetering ten aanzien van het resultaat moeten optreden aangezien anderszins de vereniging binnen een aantal jaren haar activiteiten wegens gebrek aan baten zal moeten staken. A.W.H. Pouw Penningmeester. Jaarrekening 2016 pagina 3 van 27

4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (2.584) (3.320) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1 1 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2016 gedaald met ten opzichte van 2015, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname kortlopende schulden en overlopende passiva 736 Afname voorraden (3.481) Toename vorderingen en overlopende activa Afname liquide middelen (7.780) 2016 (9.215) De liquide middelen zijn in 2016 gedaald met ten opzichte van Jaarrekening 2016 pagina 4 van 27

5 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen winstenverliesrekening kunnen de resultaten over 2016 en 2015 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (34.224) (69,7) (35.246) (58,3) Baten / directe lasten , ,7 Overige personeelskosten , ,6 Huisvestingskosten , ,7 Administratie en advieskosten 557 1, ,3 Kantoorkosten , ,1 Verkoopkosten , ,2 Algemene kosten 884 1, ,6 Som der exploitatielasten , ,5 Exploitatieresultaat (7.784) (15,8) ,2 Financiële baten en lasten 69 0, ,3 Resultaat uit gewone exploitatie (7.715) (15,7) ,5 Jaarrekening 2016 pagina 5 van 27

6 Bespreking van de resultaten De specificatie van de daling van het resultaat uit gewone exploitatie met ten opzichte van 2015, is als volgt: Afname baten / directe lasten (10.374) Afname overige personeelskosten (352) Afname huisvestingskosten (633) Afname administratie en advieskosten (815) Toename kantoorkosten 226 Toename verkoopkosten Afname algemene kosten (69) Per saldo afname som der exploitatielasten (570) Afname exploitatieresultaat (9.804) Afname financiële baten en lasten (120) Afname resultaat uit gewone exploitatie (9.924) 2016 Jaarrekening 2016 pagina 6 van 27

7 Grafische weergave bespreking resultaten De onderstaande grafieken geven, links, de verdeling van de baten / directe lasten naar kosten en resultaat weer, en rechts de verdeling van de som der exploitatielasten naar de verschillende onderdelen. Baten / directe Som der exploitatielasten Verdeling brutomarge naar kosten en resultaat Verdeling kosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Som der exploitatielasten Administratieen advieskosten Financieel resultaat Kantoorkosten Resultaat uit gewone exploitatie (189) Verkoopkosten (7.715) Algemene kosten (69) Jaarrekening 2016 pagina 7 van 27

8 Jaarrekening 2016 pagina 8 van 27

9 Meerjarenoverzicht BALANS Materiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva WINSTENVERLIESREKENING Baten Directe lasten (34.224) (35.246) (34.224) (35.246) (36.373) Baten / directe lasten Bijzondere waardeveranderingen (166) Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (7.784) (7.784) (3.538) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (7.715) (7.715) (3.239) Jaarrekening 2016 pagina 9 van 27

10 Kengetallen Baten en activiteitenratio s De post 'Baten' is de verkoopwaarde van de geleverde producten en diensten, inclusief de mutatie onderhanden werk. Eventueel verleende kortingen zijn hierop in mindering gebracht. Het kengetal 'Baten per medewerker' is afgeleid door de baten te delen door het opgegeven aantal medewerkers Baten Batengroei per jaar in procenten (18,8%) 9,2% Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een vereniging wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de vereniging in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een vereniging op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 23,0 20,9 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 91,8% 89,7% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 1.116,1% 874,4% Jaarrekening 2016 pagina 10 van 27

11 Kengetallen Voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de voorraad wordt omgezet. Het wordt berekend door de directe lasten te relateren aan de balanswaarde van de post voorraden. Gemiddelde voorraad Omloopsnelheid voorraad voorraad voorraad directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar de gemiddelde voorraad wordt omgezet ,1 1,9 Gemiddeld aantal voorraaddagen 366 omloopsnelheid voorraad Dit kengetal geeft aan hoeveel dagen voorraad gemiddeld beschikbaar is. Crediteuren Onder crediteuren wordt verstaan de waarde van de uitstaande schulden aan de leveranciers van producten en diensten. Gemiddelde crediteurenstand crediteuren crediteuren , , Omloopsnelheid crediteuren directe lasten + mutatie onderhanden werk gemiddelde crediteurenstand Dit kengetal geeft aan hoeveel keer per jaar het gemiddelde crediteurensaldo wordt omgezet. 45,2 8,5 Gemiddeld aantal crediteurendagen 366 omloopsnelheid crediteuren Dit kengetal geeft aan binnen hoeveel dagen leveranciers gemiddeld betaald worden. 8,1 43,0 Jaarrekening 2016 pagina 11 van 27

12 Balans per 31 december 2016 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2015 Inventaris 1 1 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad winkelartikelen Voorraad bonnen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Nog af te rekenen bonnen Overlopende activa Liquide middelen Jaarrekening 2016 pagina 12 van 27

13 Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2015 Verenigingskapitaal Langlopende schulden Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Jaarrekening 2016 pagina 13 van 27

14 Winstenverliesrekening 2016 Winstenverliesrekening 2016 Toelichting Baten Directe lasten 9 (34.224) (35.246) Baten / directe lasten Overige bedrijfskosten: 10 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (7.784) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (7.715) Jaarrekening 2016 pagina 14 van 27

15 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Rechtsvorm en activiteiten De organisatie is als vereniging opgericht en verricht met name activiteiten op het gebied van: Voorlichting geven over 3e wereldproblemen en het verkopen van 3e wereldproducten ter ondersteuning van de werkgelegenheid aldaar. Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winstenverliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraad winkelartikelen De grond en hulpstoffen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus een opslag voor inkoop en opslagkosten, dan wel indien lager de marktwaarde. Voorraad bonnen De voorraad te verkopen cadeaubonnen Wereldwinkels is gewaardeerd op de nominale waarde van de bonnen. Deze bonnen zijn door de vereniging aangekocht en afgerekend. Jaarrekening 2016 pagina 15 van 27

16 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op korte termijn worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Jaarrekening 2016 pagina 16 van 27

17 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. Jaarrekening 2016 pagina 17 van 27

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Aanschafwaarden 836 Afschrijvingen (835) Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: 1 Aanschafwaarden 836 Afschrijvingen (835) 1 Afschrijvingspercentage: 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: Voorraad winkelartikelen Voorraad bonnen Toelichting: Conform opgaaf per 31 december. Gewaardeerd tegen kostprijs en rekening houdend met incourante artikelen. 1 Nadere specificatie van de voorraden: Voorraad winkelartikelen Handelsgoederen Voorraad bonnen Voorraad bonnen Jaarrekening 2016 pagina 18 van 27

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Nog af te rekenen bonnen Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Nog af te rekenen bonnen Tussenrekening kadobonnen WW Tussenrekening VVV bonnen 120 Nadere toelichting per post: Tussenrekening kadobonnen WW Betreft nog te incasseren bonnen bij de Landelijke vereniging en de stichting wereldwinkels Nederland Tussenrekening VVV bonnen Betreft nog te incasseren bonnen bij de Landelijke VVV Overlopende activa Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde verzekeringskosten 417 Nog te ontvangen diversen Jaarrekening 2016 pagina 19 van 27

20 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 4) Liquide middelen Kas Kleine kas 5 57 Rabobank Spaarrekening Rabo Kruisposten Kruispost pinnen Jaarrekening 2016 pagina 20 van 27

21 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Verenigingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op ) Langlopende schulden (7.715) Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (7). Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2016 Aflossing gedurende 2016 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening o/g Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening o/g 18, Nadere toelichting per schuld: Lening o/g betreft een overige langlopende schuld aan Reggestaete. Renteloze lening verstrekt door verhuurder van het door de vereniging gehuurde winkel pand. Aflossing per maand 125,. Jaarrekening 2016 pagina 21 van 27

22 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting jaaraangifte 2015 jaaraangifte 2016 Stand per Betaald / Ontvangen Dotatie Stand per (1.648) (995) (1.648) (995) 995 Overlopende passiva Nog af te wikkelen bonnen vrijwilligers NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurovereenkomst heeft een huurovereenkomst welke loopt tot en met 14 mei Zonder opzegging wordt de overeenkomst na 2019 met telkens 1 jaar verlengd. De totale geïndiceerde huursom bedraagt per jaar , excl. btw. Jaarrekening 2016 pagina 22 van 27

23 Toelichting op de winstenverliesrekening Toelichting op de winstenverliesrekening 8) Baten Omzet winkel Overige opbrengsten ) Directe lasten Kostprijs van de omzet winkel Baten versus baten / directe lasten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Omzet winkel , ,8 Overige opbrengsten , ,0 Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: 10) Overige bedrijfskosten , ,7 Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Jaarrekening 2016 pagina 23 van 27

24 Toelichting op de winstenverliesrekening Toelichting op de winstenverliesrekening Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Cursuskosten Onkostenvergoeding vrijwilligers Gratificatie vrijwilligers Huisvestingskosten Huren Gas, elektra en water Plaatselijke lasten en heffingen Schoonmaakkosten Administratie en advieskosten Vergader en bestuurskosten Kmvergoeding auto's jarige jubileumkosten Bijdragen jubileum (550) Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon/internet/pin kosten Porti 31 Computerkosten 32 Drukwerk Onderhoud winkelinventaris Contributies, abonnementen, KvK Jaarrekening 2016 pagina 24 van 27

25 Toelichting op de winstenverliesrekening Toelichting op de winstenverliesrekening Verkoopkosten Representatiekosten Reclame en advertentiekosten Kasverschillen (6) (18) Overige verkoopkosten 301 (140) Algemene kosten Verpakkingsmateriaal Bedrijfsverzekeringen 498 Bankkosten en koersverschillen Verdere algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Interestbaten spaarrekening Jaarrekening 2016 pagina 25 van 27

26 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (5.378) 995 5d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen 995 Jaarrekening 2016 pagina 26 van 27

27 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen 995 Aangegeven per 31 december januari 2016 t/m 31 december 2016 Alsnog af te dragen Jaarrekening 2016 pagina 27 van 27