Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum gevestigd te Den Haag

Transcriptie

1 Accountantsrapport mei 2016 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 24 mei 2016 J.J. Spaans Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Inhoudsopgave pagina Accountantsrapport Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 5 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Overige gegevens Deskundigenonderzoek 15 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat 15 Bestemming van het resultaat 15 Gebeurtenissen na balansdatum 15

3 T.a.v. het bestuur Korte Vijverberg AB DEN HAAG Rijswijk, 24 mei 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2015 van uw stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: het accountantsrapport 2015 van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum gevestigd aan de Korte Vijverberg 7 te Den Haag. Algemeen De organisatie is als stichting op 31 december 2004 opgericht en heeft met name als doelstelling: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Statutenwijziging Op 29 december 2006 zijn de statuten van de Stichting voor het laatst aangepast. De wijzigingen betreffen met name het vervallen van de artikelen met betrekking tot de functie van directie en Raad van Toezicht en de wijze van afwikkeling van de jaarstukken van de Stichting. Inkomsten Stichting De inkomsten van de Stichting zijn volgens de statuten: - Donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten; - Opbrengsten van belegde middelen; - Alle overige baten en inkomsten. Erfstellingen kunnen slechts worden aanvaard onder het voorrecht van boedelbeschrijving. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 25 maart Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3

4 Bestuurssamenstelling per 31 december 2015 Voorzitter: de heer J.W. Schröfer (in functie sinds 1 januari 2007) Secretaris: de heer M.J.J.L.H. van Baalen (in functie sinds 6 juni 2013) Penningmeester: mevrouw J.C.M. van Santen (in functie sinds 1 januari 2007) Hoogachtend, BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS Accountants J.J. Spaans Registeraccountant 4

5 Accountantsrapport Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant Aan Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum De jaarrekening van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum te Den Haag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Rijswijk, 24 mei 2016 BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS ACCOUNTANTS J.J. Spaans Registeraccountant 5

6 Balans per 31 december 2015 ACTIEF (in euro's) VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2014 Effecten Overige vorderingen financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen op korte termijn Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

7 Balans per 31 december 2015 PASSIEF (in euro's) Toelichting 31 december december 2014 Eigen vermogen 4 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden en overlopende passiva 5 Overlopende passiva Den Haag, 24 mei

8 Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Staat van baten en lasten 2015 Staat van baten en lasten 2015 (in euro's) Toelichting Baten Baten -/- directe lasten Overige bedrijfskosten: 7 Administratie- en advieskosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen vorderingen en effecten Financiële baten en lasten Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) Den Haag, 24 mei

9 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor organisaties zonder winststreven zoals vastgelegd in de Richtlijnen C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonde winststreven. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's tenzij uitdrukkelijk anders wordt vermeld bij de desbetreffende post. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa Effecten De beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, zijnde de beurswaarde ultimo de verslagperiode, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen. 9

10 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) VASTE ACTIVA 1) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: Effecten Overige vorderingen financiële vaste activa Toelichting op de financiële vaste activa: Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: Effecten Nadere specificatie en het verloop van de effecten: Eind december 2005 is er een lening verstrekt aan Stichting Haags Historisch Museum oorspronkelijk groot Ultimo 2015 bedraagt de vordering nog die verwerkt is onder de vlottende activa in de kortlopende vordering op de Stichting Haags Historisch Museum. Deze lening is verstrekt om ruimte te creëren in de liquide positie van het museum. Gezien de liquiditeitspositie van het museum zijn in 2007 nieuwe afspraken inzake aflossing en rente gemaakt. De aflossing geschiedt in 10 jaarlijkse termijnen van elk voor het eerst in 2007 en de interest bedraagt 4,5% op jaarbasis. Zekerheden zijn er niet gesteld. Effecten, niet beursgenoteerd Stand 1 januari Beheersvergoeding Waardeverandering Stand 31 december Toelichting op de effecten: In 2007 is de stichting gestart met het beleggen van overtollige gelden. Hiervoor is een beheerovereenkomst afgesloten met Bank Insinger de Beaufort N.V. statutair gevestigd te Amsterdam. Per 31 december 2015 bedraagt de actuele waarde van de portefeuille (2014: ). Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Lening Stand 1 januari Ontvangst lening Stand 31 december VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Overige vorderingen op korte termijn

11 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Overige vorderingen op korte termijn Vordering op Stichting Haags Historisch Museum ) Liquide middelen Toelichting op de liquide middelen: Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Een bedrag ad (eind 2014: ) staat op een zakelijke spaarrekening opgenomen. 11

12 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) PASSIVA 4) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beg O ink p Opnames Resultaat over apit n Beginkapitaal op minus Eindkapitaal op de periode aal a stortingen op m e Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum ## ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Overige schulden (Samenstellingsverklaring afgegeven) 12

13 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Niet in de balans opgenomen verplichtingen Garantstelling In 2015 is een garantstelling ad verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor diverse tentoonstellingen die in 2015 hebben plaatsgevonden. In 2016 is deze weer vervallen, omdat de kosten gedekt zijn. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 13

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Toelichting op de staat van baten en lasten (in euro's) 6) Baten Bijdrage derde Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 7) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten Algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen vorderingen en effecten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bank- en ondernemingsdepositorekening Lening Stichting Haags Historisch Museum Waardeveranderingen vorderingen en effecten Koersresultaat effectenportefeuille (Samenstellingsverklaring afgegeven) Ondertekening van de jaarrekening Den Haag, 24 mei

15 Overige gegevens Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum Overige gegevens Deskundigenonderzoek Er behoeft geen controleverklaring te worden overlegd aangezien de Stichting wettelijk daartoe niet verplicht is. Wel is in de statuten geregeld dat de jaarstukken vergezeld moeten worden van een rapport van een accountant. Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat Hierover is geen bepaling opgenomen in de statuten. Wel is in de statuten geregeld dat een eventueel batig saldo bij ontbinding geheel wordt bestemd voor het Haags Historisch Museum of voor een door het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Toezicht van de Stichting Haags Historisch Museum aan te wijzen andere cultuur bevorderende instelling. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 Het bestuur stelt voor het resultaat over het verslagjaar ad toe te voegen aan het kapitaal van de Stichting. Vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursleden is deze resultaatbestemming als zodanig in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum heeft de Stichting Haags Historisch Museum en Museum de Gevangenpoort een garantstelling ad aangevraagd en is toegezegd voor diverse tentoonstellingen die plaats zullen gaan vinden in Den Haag het bestuur, de heer J.W. Schröfer, voorzitter mevrouw J.C.M. van Santen, penningmeester de heer M.J.J.L.H. van Baalen, secretaris (Samenstellingsverklaring afgegeven) 15