FINANCIEEL VERSLAG 2015 Van. St. D.W. Lefeber Memory te Lisse

Transcriptie

1 FINANCIEEL VERSLAG 2015 Van St. D.W. Lefeber Memory te Lisse

2 Inhoudsopgave Pagina 1. ACCOUNTANTSVERSLAG Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Diversen 3 2. JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 13

3 1. ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van St. D.W. Lefeber Memory P/a Eemnesserweg 92a 3741 GC BAARN Lisse, 22 juni 2016 Ons kenmerk: MP/ Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van St. D.W. Lefeber Memory te Lisse. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van St. D.W. Lefeber Memory te Lisse is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van St. D.W. Lefeber Memory Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 Accountantsverslag van St. D.W. Lefeber Memory te Lisse 1.2 ALGEMEEN Oprichting stichting Op 28 september 1998 werd de Stichting D.W. Lefeber Memory opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van Stichting D.W. Lefeber Memory bestaan voornamelijk uit het geven van donaties aan goede doelen. 1.3 DIVERSEN Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Lisse, 22 juni 2016 Kromhout, accountants en belastingadviseurs Mw. M. Piet Accountant-Administratieconsulent 3

6 2. JAARREKENING

7 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Som der vaste activa 1 1 Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Som der vlottende activa Samenstellingsverklaring afgegeven 5

8 PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Kortlopende schulden Samenstellingsverklaring afgegeven 6

9 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Lasten Algemene kosten Giften/donaties Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke 9 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Netto resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven 7

10 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd voor het symbolische bedrag van 1. Vorderingen De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst-enverliesrekening worden verantwoord onder de baten. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 8

11 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Diversen Voorzover niet anders vermeld, luiden de bedragen in hele euro's. Samenstellingsverklaring afgegeven 9

12 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa 1 Materiële vaste activa D.W. Lefeber collectie 1 1 De Stichting bezit een aantal aan de bloembollenveredeling gerelateerde objecten welke middels schenking in de afgelopen jaren zijn verkregen. Met ingang van 2015 zijn deze in langdurig bruikleen ter beschikking gesteld aan Stichting Museum De Zwarte Tulp in Lisse. Vlottende activa 2 Vorderingen Dividendbelasting Overige vorderingen Overige vorderingen Couponrente Effecten Obligaties Aandelen Het betreft ter beurze genoteerde effecten. Voor een specificatie verwijzen wij u naar de tabel op de volgende bladzijde. Samenstellingsverklaring afgegeven 10

13 Effecten Beurswaarde Balanswaarde Balanswaarde 31 december december december 2014 Obligaties Aandelen Bank Ned. Gemeente Rabobank Ned Heineken FLRAO Deut / FL Floater Bank Ned. Gemeente Corio resp. 479 DSM Kon Kempen Glb. High. DV ETF Ishare-euro Corporate Bond Wolters Kluwer resp Royal Dutch Shell ING groep Unilever Nestle BNP PB/OBAM KPN Liquide middelen Van Lanschot, rekening-courant Van Lanschot, effectenrekening Samenstellingsverklaring afgegeven 11

14 5 Stichtingsvermogen Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Samenstellingsverklaring afgegeven 12

15 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Donaties Koersresultaat Couponrente Dividend Algemene kosten Beheerskosten effectenportefeuille Accountantskosten Algemene kosten Verteringen Abonnementen en contributies Representatiekosten Giften/donaties Stg. Museum De Zwarte Tulp Parochie H. Willibrordus Van Lijnden Society Stg. Museum De Zwarte Tulp Vrienden Hospice Duin- en Bollenstreek Team Livingstone LUMC Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING Conform de statuten dient de jaarrekening door het bestuur te worden ondertekend. Lisse, 22 juni 2016 Voorzitter P.A. Delen Bestuurslid R.C. Lefeber Samenstellingsverklaring afgegeven 14