Financieel verslag 2015/2016

Transcriptie

1 Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium te Amsterdam Financieel verslag 2015/2016 Auren Accounting Products Amsterdam B.V. Biesbosch 225, Postbus 15968, 1001 NL Amsterdam, Telefoon , KvK nr

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Financiële positie 4 FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 augustus Staat van baten en lasten over 2015/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 augustus Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015/ eiren a-

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium Weteringschans RV AMSTERDAM Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015/2016 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015/2016 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 3.615, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING De jaarrekening van Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 augustus 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2015/2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Amsterdam, 20 oktober 2016 Products Amsterdam B.V. A.M. van Renselaar AA

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium bestaan voornamelijk uit het bevorderen van een goed functioneren van de school en de belangenbehartiging voor ouders van leerlingen van het Barlaeus. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: - T. Audiffred - Hoekx, secretaris - 1W. Wessels, penningmeester - J.G. Wassink, voorzitter - B. Krot, lid - H.L. Rosenberg, lid - G.M.3.M. de Haas, lid - M. Hulsinga, lid auren

6 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal auren

7 JAARREKENING 2015/2016 ren

8 1 BALANS PER 31 AUGUSTUS 2016 (na winstbestemming) 31 augustus augustus 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (1) Liquide middelen (2) Samenstellingsverkla ring afgegeven ae... iren

9 31 augustus augustus 2015 PASSIVA VERENIGINGSVERMOGEN (3) Bestemmingsreserve Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN (4) Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Realisatie 2015/2016 Realisatie 2014/2015 Baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Bestuur (6) Muziek (7) Activiteiten school en leerlingen (8) Algemene kosten (9) Evenementen van oudervereniging (10) Beheer en administratie Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) (196) (369) Rentelasten en soortgelijke lasten (12) (81) (258) Saldo baten en lasten (488) Resultaatbestemming Algemene reserve (488) Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Oudervereniging van het Barlaeus Gymnasium, statutair, bestaan voornamelijk uit het bevorderen van een goed functioneren van de school en de belangenbehartiging voor ouders van leerlingen van het Barlaeus. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte afwaarderingen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Deze afwaarderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Samenstellingsverklaring afgegeven - 8

12 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 AUGUSTUS 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa C C Overige vorderingen Nog te ontvangen ouderbijdragen Liquide middelen ING Bank N.V. NL44 INGB , betaalrekening ING Bank N.V. NL44 INGB , spaarrekening (i-uren Samenstellingsverklaring afgegeven

14 PASSIVA 3. VERENIGINGSVERMOGEN Bestemmingsreserve Algemene reserve Bestemmingsreserve C / /2015 Stand per 1 september Dotatie Stand per 31 augustus Betreft een bestemmingsreserve voor het Lustrum. Algemene reserve Stand per 1 september Resultaatbestemming boekjaar (488) Reservering Lustrum (1.500) (1.500) Stand per 31 augustus C C 4. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Accountantskosten Samenstellingsverkla ring afgegeven aeiren

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Realisatie 2015/2016 Realisatie 2014/ Baten uit fondsverwerving Contributies Besteed aan de doelstellingen 6. Bestuur Representatiekosten Muziek Koor en Orkest Muziektheater Instrumenten Musical le klas Activiteiten school en leerlingen Mediatheek Klassentoernooi Barlaeus Youth Parliament en European Youth Parliament Diploma uitreiking Leerlingenraad Debatwedstrijden Jaarboek 6e klas Algemene kosten Toezeggingen Diverse tegemoetkomingen Evenementen van oudervereniging Beroepen markt Kosten jaarvergadering Lezing Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente bank Samenstellingsverklaring afgegeven

16 12. Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Realisatie Realisatie 2015/ /2015 Ondertekening bestuur AMSTERDAM, 20 oktober 2016 B. Krot G.M.J.M. de Haas M. Hulsinga T. Audiffred Hoekx J.W. Wessels J.G. Wassink H.L. Rosenberg Samenstellingsverkla ring afgegeven