Stichting Leergeld Westland. Rapport inzake de Jaarrekening 28 oktober 2013 tot en met 31 december 2014

Transcriptie

1 () Stichting Leergeld Westland Rapport inzake de Jaarrekening 28 oktober 2013 tot en met 31 december 2014 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus AA Naaidwijk Telefoon:

2 Stichting Leergeld Westland Naaidwijk Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Samenstel lingsverklaring Bestuursverslag 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over de periode tot en met Kasstroomoverzicht over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Samenstellingsverklaring afgegeven

3 Accountantsverslag

4 (1) Stichting Leergeld Westland Ter attentie van het bestuur van Stichting Leergeld Westland Kokkel BV Naaldwijk Naaldwijk 23 juni Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 28 oktober 2013 tot en met 31 december 2014 van Stichting Leergeld Westland te Naaldwijk. Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Leergeld Westland De jaarrekening van Stichting Leergeld Westland is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over de periode 28 oktober 2013 tot en met 31 december 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Leergeld Westland. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar SamensteIIingsverkIarng afgegeven 2

5 K Stichting Leergeld Westland Naaidwijk Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. / Naaldwijk, 23 juni Oi 5 iseurs B.V. Samenstellingsverklaring afgegeven

6 Stichting Leergeld Westland Naaidwijk 1) Bestu u rsvers lag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven

7 Jaarrekening

8 WIJ Stichting Leergeld Westland Naaidwijk Balans per 31 december 2014 (na saldobestemming) ACTIVA Vlottende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven

9 PASSIVA Stichtingsvermogen Conti nuïteitsreserve Bestemmingsreserve Kortlopende schulden

10 NJ Stichting Leergeld Westland Naaidwijk Staat van baten en lasten over de periode tot en met / Baten 5 Subsidies Sponsoring Fondswerving Overige baten Lasten Lonen en salarissen Kosten intermediairs Kosten beheer en administratie Aankopen en bestedingen Wervingskosten Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten Conti nuïteitsreserve Bestemmingsreserve aankopen en bestedingen Samenstellingsverklaring afgegeven

11 Stichting Leergeld Westland Naaldwijk 1E Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Leergeld Westland, statutair gevestigd te Naaidwijk, bestaan voornamelijk uit het voorkomen van sociaal isolement dan wel sociale uitsluiting van schoolgaande kinderen/jongeren uit gezinnen met een inkomen op of rond het sociaal minimum en het door middel van het terugkoppelen/signaleren van ervaringen naar de overheid ter verbetering van voorzieningen, een bijdrage te leveren aan de bewustwording van de samenleving dat sociaal isolement en uitsluiting moreel verwerpelijk en sociaal schadelijk is. De stichting is per 28 oktober 2013 opgericht. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in E. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter Vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Stichtingsvermogen Onder het stichtingsvermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen gelden. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven 9

12 Stichting Leergeld Westland Naaidwijk Toelichting op de balans Vlottende activa I Liquide middelen - Rabobank Betaalrekening Rabobank Spaarrekening Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven Continuïteitsi Bestemming Totaal eserve reserve Stand per 28 oktober Mutatie uit resultaatverdeling Stand per 31 december Contin uïteitsreserve Stand per 28 oktober Resultaatverdeling Stand per 31 december I Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve aankopen en bestedingen Bestemmingsreserve aankopen en bestedingen Stand per 28 oktober Resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven 10

13 r) Stichting Leergeld Westland Naaldwijk Overlopende passiva Beloning coördinator inclusief onkostenvergoeding Accountantskosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Ketenaansprakelijkheid De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor betaling op grond van werknemers- en volksverzekeringen en van loon- en omzetbelasting in verband met het inlenen van arbeidskrachten. De eventuele verplichting kan niet worden gekwantificeerd. Samenstellingsverklaring afgegeven 11

14 WA-4 Stichting Leergeld Westland Naaldwijk Toelichting op de staat van baten en lasten I 5 Baten Subsidies Sponsoring Fondswerving Overige baten Subsidies Subsidie Gemeente Westland Subsidie Inner Wheel Nederland Sponsoring Sponsorbijdragen Fondswerving Donaties Overige baten Collecte 765 Overige baten Lonen en salarissen Vergoeding coördinator Onkostenvergoeding Kosten intermediairs Kosten intermediairs 660 Samenstellingsverklaring afgegeven 12

15 Stichting Leergeld Westland Naaldwijk IE 12 Kosten beheer en administratie Portikosten Telefoonkosten Visitekaartjes Verzekering bestuur Overige kantoorkosten Bankkosten Accountantskosten / 1.1')fl1ñ LA Aankopen en bestedingen Onderwijs Sport Cultuur Fietsproject Wervingskosten Kosten fondswervende acties Naaldwijk, 23 juni 2015 Koornneef Mevrouw A. Koolschijn-de Wit Secretaris Mevrouw N. Be(d-vanDu Penningmeester De heer PA. Vreugdenhil Lid De heer A. van der Valk Lid Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 J